RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO Junho de 2014 1
Índice Introdução... 3 1 Execução Orçamental... 4 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos... 4 1.1.1 Proveitos Operacionais... 4 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas... 6 1.2.1 Custos Operacionais... 6 1.2.2 Custos e Perdas Totais... 9 2 Resultados... 10 3 Mapas do Controlo Orçamental... 10 4 Demonstração de Resultados... 11 5 Balanço... 12 6 Conclusão Final... 15 2
Introdução Decorridos quatro meses continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos propostos para 2014. Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental. Na análise do período de Janeiro/Junho de 2014 e do período homólogo tivemos em consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em relação ao do período homólogo. Não apresentamos a análise controlo orçamental uma vez que o Contrato Programa de 2014 ainda não foi aprovado. 3
1 Execução Orçamental 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2014 apresentar um decréscimo relativamente período homólogo de 2013, que se deve essencialmente à alteração dos preços estipulados no Contrato Programa de 2014, o que representa cerca de -0,39%. PROVEITOS E GANHOS TOTAIS Rubricas V. Realizado Desvio Vendas e Prestações de serviços: 50.755.038 49.285.774-2,89% Proveitos suplementares 30.254 35.152 16,19% Transferências e subsídios correntes obtidos 42.728 66.701 56,11% Outros proveitos e ganhos operacionais 1.835.837 1.732.061-5,65% Proveitos e ganhos financeiros 59.328 1.208.577 1937,12% Proveitos e ganhos extraordinários 1.264.467 1.451.271 14,77% TOTAL 53.987.650 53.779.536-0,39% 1.1.1 Proveitos Operacionais Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior, é de concluir pela evolução inferior dos Proveitos Operacionais, com uma taxa de decréscimo de 2,93%. PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS Rubricas V. Realizado Desvio Vendas e Prestações de serviços: 50.755.038 49.285.774-2,89% Proveitos suplementares 30.254 35.152 16,19% Transferências e subsídios correntes obtidos 42.728 66.701 56,11% Outros proveitos e ganhos operacionais 1.835.837 1.732.061-5,65% 52.663.856 51.119.688-2,93% 4
1.1.1.1 Prestação de Serviços Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuem-se pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue. Tal como se referiu atrás, contribuíram decisivamente para o decréscimo apresentado a alteração dos preços estipulados no Contrato Programa. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS V. Realizado Desvio Rubricas Absoluto Desvio % Vendas 0 0 0 #DIV/0! Prestações de serviços: 50.755.038 49.285.774-1.469.264-2,9% Internamento 24.238.310 22.074.137-2.164.173-8,9% Consulta 11.843.839 11.729.949-113.890-1,0% Urgência/SAP 6.057.611 6.721.101 663.490 11,0% Hospital de Dia 823.900 1.385.048 561.149 68,1% Serviços domiciliário 86.669 112.461 25.792 29,8% GDH do Ambulatório 4.630.234 4.837.215 206.981 4,5% Meios complementares de diagnóstico 71.333 106.165 34.832 48,8% Meios complementares de terapêutica 1.314.589 1.243.404-71.186-5,4% Taxas moderadoras 1.066.797 1.080.517 13.721 1,3% Outras prestações serviços Saúde 621.756-4.223-625.979-100,7% Total 50.755.038 49.285.774-1.469.264-2,9% Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com 94% contra 6%. V. Realizado SNS - 2014 V. Realizado Outros - 2014 Rubricas Valor Peso Valor Peso Internamento 21.798.585 98,75% 275.552 1,25% Consulta 11.702.582 99,77% 27.367 0,23% Urgência/SAP 6.491.939 96,59% 229.162 3,41% Hospital de Dia 1.379.374 99,59% 5.675 0,41% Serviços domiciliário 112.461 100,00% 0 0,00% 5
GDH do Ambulatório 4.832.734 99,91% 4.481 0,09% Meios complementares de diagnóstico 16.099 15,16% 90.066 84,84% Meios complementares de terapêutica 801 0,06% 1.242.602 99,94% Taxas moderadoras 0 0,00% 1.080.517 100,00% Outras prestações serviços Saúde -8.070 191,07% 3.846-91,07% TOTAL 46.326.505 94,00% 2.959.269 6,00% 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas, é de referir: A evolução positiva verificada nos custos em relação período homólogo é justificada pela redução dos custos com pessoal e dos custos com Fornecimentos e Serviços Externos. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rubricas V. Realizado Desvio Matérias de Consumo 14.055.392 14.180.084 0,89% Subcontratos 3.089.082 3.373.443 9,21% Fornecimentos e Serviços 7.191.930 6.181.233-14,05% Custos com o Pessoal 31.873.351 30.394.014-4,64% Outros Custos e perdas operacionais 60.902 61.828 1,52% Amortizações exercício 3.011.240 3.645.874 21,08% Custos e perdas financeiras 5.754 5.187-9,84% Custos e perdas extraordinárias 700.933 2.508-99,64% TOTAL 59.988.582 57.844.170-3,57% 1.2.1 Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir. 6
Custos Operacionais Rubricas V. Realizado Desvio Matérias de Consumo 14.055.392 14.180.084 0,89% FSE 10.281.012 9.554.676-7,06% Custos com o Pessoal 31.873.351 30.394.014-4,64% Outros Custos e perdas operacionais 60.902 61.828 1,52% Amortizações exercício 3.011.240 3.645.874 21,08% Provisões exercício 0 0 #DIV/0! Totais 59.281.896 57.836.475-2,44% 1.2.1.1 Matérias de Consumo A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte: EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS Rubricas Desvio Medicamentos 8.685.823 8.560.046-1,45% Outros Produtos Farmacêuticos 1.270.301 1.294.442 1,90% Material Consumo Clinico: 3.780.328 3.997.237 5,74% Artigos cirúrgicos 248.465 246.083-0,96% Material de Tratamento 1.011.973 1.088.089 7,52% Próteses 1.144.747 1.416.505 23,74% Osteosíntese 202.861 156.788-22,71% Outro Material consumo clinico 1.172.282 1.089.772-7,04% Outros 328.358 #DIV/0! Total CMVM 13.736.452 14.180.084 3,23% Ao nível dos CMVMC, contrariamente à maioria dos custos em 2013, o valor é superior em 3,23% relativamente ao período homólogo. 7
1.2.1.2 Fornecimentos e Serviços Externos Subcontratos Relativamente aos subcontratos de 2014 relativamente a 2013 sofrem um aumento de 9,21% devido à melhoria na especialização dos custos do exercício. Evolução dos principais subcontratos Rubricas Desvio Patologia Clinica 174.578 255.903 46,58% Anatomia Patológica 201.871 141.080-30,11% Unidades Terapêuticas Sangue 1.092.886 881.076-19,38% Imagiologia 749.035 564.461-24,64% Cardiologia 0 1.581 #DIV/0! Cuidados Oxigenoterapia 14.108 296.924 2004,59% Transporte de Doentes 604.078 886.271 46,71% Outros Subcontratos 252.525 346.147 37,07% TOTAL - Subcontratos (621) 3.089.082 3.373.443 9,21% Fornecimentos de Bens e Serviços Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços, importa referir que relativamente ao período homólogo diminuíram 14,05%, refletindo uma melhoria no controlo do ustos do exercício. Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços Rubricas Desvio Eletricidade 886.827 662.865-25,25% Combustíveis 985.149 704.167-28,52% Honorários 531.298 438.085-17,54% Conservação e reparação 714.478 886.522 24,08% Limpeza, higiene e conforto 125.798 146.447 16,41% Vigilância e segurança 257.901 257.901 0,00% Alimentação 1.241.053 1.233.168-0,64% Lavandaria 452.978 353.658-21,93% Serviços Téc Rec. Humanos 862.823 495.151-42,61% Outros Trab. especializados 187.916 225.717 20,12% 8
Outros Bens e Serviços 945.708 777.551-17,78% TOTAL - Fornecimentos de bens e serviços (622) 7.191.930 6.181.233-14,05% 1.2.1.3 Custos com Pessoal Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam uma taxa redução de 4,64%. Custos com Pessoal Rubricas V. Realizado Desvio Remunerações base do pessoal: 17.866.759 16.636.508-6,89% Remuneração Órgãos Administ. 169.173 108.272-36,00% RCTFP - Tempo Indeterminado 10.356.471 9.493.448-8,33% Pessoal contrato termo Resolutivo 1.208.630 1.249.568 3,39% Pessoal em Regime CIT 6.057.933 5.719.102-5,59% Pessoal Qualquer Outra Situação 74.551 66.118-11,31% Suplementos de remuneração: 5.227.831 4.326.945-17,23% Trabalho extraordinário 2.047.636 1.827.384-10,76% Noites e suplementos 992.888 874.913-11,88% Outros Suplementos 2.187.307 1.624.647-25,72% Subsídio de Férias e Natal 2.996.248 3.021.903 0,86% Pensões 68.134 268.461 294,02% Segurança social 5.557.358 5.393.243-2,95% Outros custos com pessoal 157.020 746.955 375,71% TOTAL 31.873.351 30.394.014-4,64% 1.2.2 Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido. 9
CUSTOS E PERDAS TOTAIS Rúbricas V. Realizado Desvio Custos e perdas operacionais 59.281.896 57.836.475-2,44% Custos e perdas financeiras 5.754 5.187-9,84% Custos e perdas extraordinárias 700.933 2.508-99,64% TOTAL 59.988.582 57.844.170-3,57% 2 Resultados Decorrente da análise anterior, evidenciam-se de seguida os três tipos de resultados. RESULTADOS RESULTADOS V. Realizado Desvio Resultados Operacionais -6.618.040-6.716.787 1,49% Resultados Financeiros 53.574 1.203.390 2146,22% Resultados Extraordinários 563.534 1.448.764 157,09% Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos -6.000.932-4.064.634-32,27% 3 Mapas do Controlo Orçamental Não apresentado. 10
4 Demonstração de Resultados C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação CUSTOS E PERDAS 61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo 14.180.084,39 14.180.084,39 14.055.391,92 14.055.391,92 62 Fornecimentos e Serviços Externos 9.554.675,72 10.281.011,87 64 Custos com o Pessoal: 641 Remuneração dos Órgãos Diretivos 108.271,80 169.172,88 642 Remuneração Base de Pessoal 23.918.794,65 25.961.676,94 643 Pensões 268.460,70 68.134,38 645 Encargos sobre remunerações 5.393.242,91 5.557.358,49 646/7/8 Outros Encargos com pessoal 705.243,61 117.008,19 63 Transf Correntes concedidas 30.394.013,67 31.873.350,88 65 Outros Custos e Perdas Operacionais 61.827,86 60.901,73 66 Amortizações 3.645.873,70 3.011.239,50 67 Provisões do Exercício 0,00 3.645.873,70 0,00 3.011.239,50 (A) 57.836.475,34 59.281.895,90 68 Custos e Perdas Financeiros 5.187,18 5.753,61 (C) 57.841.662,52 59.287.649,51 69 Custos e Perdas Extraordinários 2.507,74 700.932,68 (E) 57.844.170,26 59.988.582,19 86 Imposto s/ Rendimento do Exercício 0,00 88 Resultado Líquido do Exercício (G) 57.844.170,26 59.988.582,19 57.844.170,26 59.988.582,19 PROVEITOS E GANHOS 71 Vendas e Prestações de Serviços 49.285.774,05 49.285.774,05 50.755.037,80 50.755.037,80 73 Proveitos Suplementares 35.151,87 30.253,64 74 Transferências e subsídios correntes obtidos 66.700,74 42.727,93 76 Outros Proveitos Operacionais 1.732.061,34 1.835.836,54 (B) 51.119.688,00 52.663.855,91 78 Proveitos e Ganhos Financeiros 1.208.576,76 59.327,71 (D) 52.328.264,76 52.723.183,62 79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 1.451.271,28 1.264.466,53 (F) 53.779.536,04 53.987.650,15 RESUMO: Resultados Operacionais (B) - (A) -6.716.787,34-6.618.039,99 Resultados Financeiros (D-B) - (C-A) 1.203.389,58 53.574,10 Resultados Correntes (D) - (C) -5.513.397,76-6.564.465,89 Resultados Extraordinários 1.448.763,54 563.533,85 Resultado Antes de Impostos (F) - (E) -4.064.634,22-6.000.932,04 Resultado Líquido do Exercício (F) - (G) -4.064.634,22-6.000.932,04 11
5 Balanço 12
5. Balanço (cont.) 13
5.Balanço (cont.) 14
6 Conclusão Final Em síntese, a análise efectuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trás-os- Montes e Alto Douro, EPE, permite-nos concluir o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objectivos decorrentes do contrato programa 2014, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços. 15