Relatório de Gestão. Freguesia de Alverca do Ribatejo e Sobralinho

Transcrição

1 Relatório de Gestão Freguesia de Alverca do Ribatejo e Sobralinho Ano 2017

2 Introdução Em cumprimento do estipulado no ponto 13 do Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais (POCAL), aprovado pelo Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro, na sua redação atual, conjugado com o disposto na alínea e) do n.º 1 do artigo 16.º da Lei n.º 75/2013, de 12 de setembro, compete ao Órgão Executivo da Freguesia elaborar os documentos de prestação de contas, da gerência de 2017, e submeter à apreciação da Assembleia de Freguesia. Neste contexto, a execução, o rigor dos registos e dos procedimentos, traduzem a fiabilidade e a verdade contabilística no estreito cumprimento das regras e princípios contabilísticos. Assim, dando cumprimento ao disposto no Decreto-Lei n.º 54-A/99, de 22 de fevereiro, apresenta-se o Relatório de Gestão referente ao exercício de Pretende-se que seja um importante instrumento de apoio à gestão autárquica, pela possibilidade de se visualizarem, de forma simples e célere, as informações que se julgam suficientes à avaliação global e acompanhamento da situação financeira, tanto no domínio orçamental como no domínio económico e financeiro. Página 2 de 15

3 Orçamento da receita A Freguesia de Alverca do Ribatejo e Sobralinho previu arrecadar no ano de 2017 o valor de ,00, dos quais realizou Previsões Capitulo Descrição , ,95 01 Impostos directos , ,04 02 Impostos indirectos , ,88 04 Taxas, multas e outras penalidades , ,50 05 Rendimentos de propriedade 290,00 3,95 06 Transferências correntes , ,55 07 Venda de bens e serviços correntes , ,21 08 Outras receitas correntes 4 550,00 29,50 09 Venda de bens de investimento , ,00 10 Transferências de capital 6 600,00 0,00 13 Outras receitas de capital 1 699,23 0,00 15 Reposições não abatidas nos pagamentos 5 500, ,32 16 Saldo da gerência anterior ,77 0,00 Como podemos verificar no quadro seguinte, o grau de execução do orçamento da receita da freguesia de Alverca do Ribatejo e Sobralinho é de 92%, correspondendo a uma execução elevada. Capitulo Descrição 2017 Previsões Grau de execução , ,95 92% 01 Impostos directos , ,04 101% 02 Impostos indirectos , ,88 82% 04 Taxas, multas e outras penalidades , ,50 83% 05 Rendimentos de propriedade 290,00 3,95 1% 06 Transferências correntes , ,55 99% 07 Venda de bens e serviços correntes , ,21 81% 08 Outras receitas correntes 4 550,00 29,50 1% 09 Venda de bens de investimento , ,00 125% 10 Transferências de capital 6 600,00 0,00 0% 13 Outras receitas de capital 1 699,23 0,00 0% 15 Reposições não abatidas nos pagamentos 5 500, ,32 105% 16 Saldo da gerência anterior ,77 0,00 0% Ao analisarmos o orçamento da receita inicial com o valor arrecadado, o grau de execução do mesmo situa-se nos 94%. Página 3 de 15

4 Previsões Capitulo Descrição 2017 Grau de execução , ,95 94% 01 Impostos directos , ,04 101% 02 Impostos indirectos , ,88 82% 04 Taxas, multas e outras penalidades , ,50 83% 05 Rendimentos de propriedade 290,00 3,95 1% 06 Transferências correntes , ,55 99% 07 Venda de bens e serviços correntes , ,21 81% 08 Outras receitas correntes 4 550,00 29,50 1% 09 Venda de bens de investimento , ,00 125% 10 Transferências de capital 6 600,00 0,00 0% 13 Outras receitas de capital 1 699,23 0,00 0% 15 Reposições não abatidas nos pagamentos 5 500, ,32 105% O capítulo 06 Transferências correntes, por si só, corresponde a 72% da receita arrecadada pela freguesia, seguido pelo capítulo 02 Impostos indirectos e 04 Taxas, multas e outras penalidades. Capitulo Descrição 2017 Previsões Grau de execução receita , ,95 100% 01 Impostos directos , ,04 3% 02 Impostos indirectos , ,88 9% 04 Taxas, multas e outras penalidades , ,50 8% 05 Rendimentos de propriedade 290,00 3,95 0% 06 Transferências correntes , ,55 72% 07 Venda de bens e serviços correntes , ,21 7% 08 Outras receitas correntes 4 550,00 29,50 0% 09 Venda de bens de investimento , ,00 1% 10 Transferências de capital 6 600,00 0,00 0% 13 Outras receitas de capital 1 699,23 0,00 0% 15 Reposições não abatidas nos pagamentos 5 500, ,32 0% 16 Saldo da gerência anterior ,77 0,00 0% Página 4 de 15

5 Se verificarmos o quadro e gráfico seguinte, podemos afirmar que a receita arrecadada é praticamente toda proveniente de receitas correntes. Grau de Tipo de Receita 2017 execução despesa ,95 100% Receitas correntes ,63 99% Receitasa de capital ,32 1% Página 5 de 15

6 O quadro e gráfico seguintes tem como finalidade comparar a receita arrecadada do ano de 2017 com o ano de No ano de 2017 a Freguesia de Alverca do Ribatejo e Sobralinho arrecadou menos ,90 do que no ano de 2016, o que corresponde a uma variação negativa de 2%. Capitulo , , ,90-2% 01 Impostos directos , , ,14-15% 02 Impostos indirectos , , ,30 1% 04 Taxas, multas e outras penalidades , ,29 55,21 0% 05 Rendimentos de propriedade 3,95 72,46-68, % 06 Transferências correntes , , ,84-3% 07 Venda de bens e serviços correntes , , ,72 3% 08 Outras receitas correntes 29,50 0,00 29,50 100% 09 Venda de bens de investimento , , ,80 60% 10 Transferências de capital 0,00 0,00 0,00 0% 13 Outras receitas de capital 0,00 0,00 0,00 0% 15 Reposições não abatidas nos pagamentos 5 799, , ,94-111% Imposto Municipal sobre Imóveis Relativamente ao Imposto Municipal sobre Imóveis houve um défice de 6.960,14, comparado com o ano de Página 6 de 15

7 45 463, , ,14-15% Imposto Municipal s/ Imoveis , , ,14-15% Imposto Indirectos No que diz respeito aos impostos indirectos, houve um aumento de receita arrecadada no valor de 1.399, , , ,30 1% Mercados e feiras , , ,02-10% Loteamentos e obras 0,00 0,00 0,00 0% Ocupação da via pública , , ,90-10% Canídeos 0,00 0,00 0,00 0% Publicidade , , ,14 6% Outros 349,68 297,60 52,08 15% Taxa, multas e outras penalidades Neste capítulo a receita manteve-se praticamente inalterada, sendo que no ano de 2017 a freguesia arrecadou 55,21 a mais que no ano de , ,29 55,21 0% Mercados e feiras , , ,63-4% Ocupação da via pública , , ,55 0% Canídeos 8 536, ,90 518,70 6% Outras 7 990, , ,59 0% Juros de mora 0,00 0,00 0,00 0% Coimas e penalidades por contra-ordenações 107,50 322,50-215,00-200% Multas e penalidades diversas 0,00 0,00 0,00 0% Fundo de Financiamento de Freguesias A receita proveniente do Fundo de Financiamento de Freguesias foi de ,00. Comparado com o ano de 2016, a mesma receita teve um aumento de 6.938,00, no que se traduz numa variação positiva de 3% , , ,00 3% Fundo de Financiamento das Freguesias , , ,00 3% Município de Vila Franca de Xira Página 7 de 15

8 No que diz respeito às transferências do Município de Vila Franca de Xira a freguesia teve uma diminuição de 5.200,25, que se traduz numa variação negativa de 1% , , ,25-1% Acordos de execução , , ,00-1% Contratos interadministrativos , ,55 0,00 0% Outros 8 129, ,28 49,75 1% Rel. Abs. Venda de bens de investimento Neste capítulo, em comparação com o ano de 2016, houve um aumento de , , , ,80 60% Equipamento de transporte 0, , ,20 0% Maquinaria e equipamento 0, , ,00 0% Outros , , ,00 90% Orçamento da despesa Página 8 de 15

9 A freguesia de Alverca do Ribatejo e Sobralinho realizou no ano de 2017 despesa no valor ,04. Capitulo Descrição Dotações , ,04 01 Despesas com o pessoal , ,40 02 Aquisição de bens e serviços , ,63 03 Juros e outros encargos 1 100, ,77 04 Transferências correntes , ,36 06 Outras despesas correntes 1 200,00 254,54 07 Aquisição de bens de capital , ,84 08 Transferências de capital 1 300,00 184,50 O grau de execução do orçamento da despesa situa-se nos 90%, como podemos verificar no quadro abaixo. Capitulo Descrição Dotações 2017 Grau de execução , ,04 90% 01 Despesas com o pessoal , ,40 92% 02 Aquisição de bens e serviços , ,63 47% 03 Juros e outros encargos 1 100, ,77 0% 04 Transferências correntes , ,36 3% 06 Outras despesas correntes 1 200,00 254,54 0% 07 Aquisição de bens de capital , ,84 16% 08 Transferências de capital 1 300,00 184,50 0% No que diz respeito ao grau de execução da despesa paga, o capítulo 01 Despesas com o pessoal corresponde a 58%, seguido pelo capítulo 02 Aquisição de bens e serviços. Capitulo Descrição Dotações 2017 Grau de execução despesa , ,04 100% 01 Despesas com o pessoal , ,40 58% 02 Aquisição de bens e serviços , ,63 30% 03 Juros e outros encargos 1 100, ,77 0% 04 Transferências correntes , ,36 2% 06 Outras despesas correntes 1 200,00 254,54 0% 07 Aquisição de bens de capital , ,84 10% 08 Transferências de capital 1 300,00 184,50 0% Página 9 de 15

10 Podemos verificar que a maior parte da despesa realizada é despesa corrente com 90% de execução. Descrição 2017 Grau de execução ,04 100% Despesas Correntes ,70 90% Despesas de Capital ,34 10% Tal como na receita, os seguintes quadros e gráfico serve para compararmos o ano de 2017 com o Podemos verificar que no ano de 2017 a despesa foi inferior ao do ano de 2016 no valor de ,68. Página 10 de 15

11 Capitulo Descrição Dotações Rel. Abs , , , ,68-4% 01 Despesas com o pessoal , , , ,63-7% 02 Aquisição de bens e serviços , , , ,61 14% 03 Juros e outros encargos 1 100, ,77 933,42 146,35 14% 04 Transferências correntes , , , ,18 7% 06 Outras despesas correntes 1 200,00 254, , ,50-541% 07 Aquisição de bens de capital , , , ,19-46% 08 Transferências de capital 1 300,00 184, , ,50-794% Despesas com o pessoal Neste capítulo, no ano de 2017, houve uma diminuição no valor de ,63, correspondendo a um grau de variação negativa de 7%. Página 11 de 15

12 , , ,63-7% Titulares de órgãos de soberania e membros de órgãos autárquicos , , ,65 27% Pessoal em funções , , ,81 5% Alterações obrigatórias de posicionamento remuneratório 0, , ,42 0% Alterações facultativas de posicionamento remuneratório 0,00 0,00 0,00 0% Pessoal contratado a termo ,86 0, ,86 100% Pessoal em regime de tarefa ou avença , ,50 213,90 1% Pessoal aguardando aposentação 408,09 708,01-299,92-73% Pessoal em qualquer outra situação , , ,33-90% Representação 6 443, ,88-105,20-2% Subsidio de refeição , , ,39-13% Subsídio de férias e de Natal , , ,64-7% Remunerações por doença 108,31 0,00 108,31 100% Horas extraordinárias , , ,07 37% Alimentação e alojamento 0,00 0,00 0,00 0% Pessoal do Quadro 73,20 152,42-79,22-108% Abono para falhas 345,16 0,00 345,16 100% Subsídio de trabalho nocturno 0,00 0,00 0,00 0% Subsídio de turno 0,00 0,00 0,00 0% Indemnizações por cessação de funções 0,00 0,00 0,00 0% Suplementos 3 286, ,72-383,00-12% Prémios de desempenho 0,00 0,00 0,00 0% Encargos com a saúde , , ,99-3% Subsídio familiar a criança e jovens 3 761, , ,92-68% Outras prestações familiares 0,00 0,00 0,00 0% Caixa Geral de Aposentações , , ,61-6% Segurança social - regime geral , , ,63 18% Seguro de acidentes no trabalho e doenças profissionais , , ,77-29% Maternidade, paternidade e adopção 763, , ,61-260% Aquisição de bens e serviços Por sua vez no capítulo 02 Aquisição de bens e serviços, a autarquia realizou mais ,61 do que no ano de Página 12 de 15

13 , , ,61 14% Matérias-primas e subsidiárias , ,06 446,55 4% Gasolina 7 323, ,14-987,73-13% Gasóleo , ,00-23,28 0% Outros 645, ,48-892,66-138% Limpeza e higiene 7 597, ,21-30,25 0% Alimentação - Refeições confeccionadas 1 080, ,74-780,26-72% Vestuário e artigos pessoais 8 610, ,82 963,74 11% Material de escritório 7 490, ,27 506,07 7% Produtos químicos e farmacêuticos 3 508,84 222, ,22 94% Material de consumo clínico 127,61 443,95-316,34-248% Material de transporte - Peças 514, , ,59-212% Outro material - Peças 5 124, , ,36 47% Prémios, condecorações e ofertas 6 499, , ,39 42% Ferramentas e utensílios 4 067, ,87 727,13 18% Livros e documentação técnica 116,00 651,00-535,00-461% Artigos honoríficos e de decoração 1 798,49 337, ,48 81% Material de educação, cultura e recreio 363,00 0,00 363,00 100% Outros bens , , ,26-10% Iniciativas da Junta de Freguesia , , ,14 13% Iniciativas da Assembleia de Freguesia 390,57 156,34 234,23 60% Outros 9 336, , ,01 11% Encargos das instalações , , ,60 18% Limpeza e higiene , , ,88 34% Conservação de bens , , ,05-10% Locação de edifícios 0,00 0,00 0,00 0% Locação de material de transporte 0,00 0,00 0,00 0% Locação de outros bens 1 470, ,17-34,67-2% Comunicações , , ,70 10% Transportes 6 065, ,23-110,67-2% Representação dos serviços 1 642, ,57-63,27-4% Seguros , , ,19-8% Deslocações e estadas 0,00 150,00-150,00 0% Estudos, pareceres, projectos e consultadoria 1 506, ,00-984,25-65% Formação 0, , ,00 0% Seminários, exposições e similares 0,00 0,00 0,00 0% Para cumprimento de preceitos legais 514, ,27-825,75-160% Da Assembleia de Freguesia 184,50 0,00 184,50 100% Da Junta de Freguesia 425, , ,69-373% Vigilância e segurança , ,84-106,96 0% Assistência técnica , ,38 596,77 3% Outros trabalhos especializados , , ,79 25% Serviços de saúde 2 487, ,00 0,00 0% Encargos de cobrança de receitas 1 132,81 0, ,81 100% Outros serviços , , ,66 22% Iniciativas da Junta de Freguesia , , ,82 8% Iniciativas da Assembleia de Freguesia 147,60 532,59-384,99-261% Outros 4 670, , ,62 35% Proveitos Os proveitos da freguesia de Alverca do Ribatejo e Sobralinho são de ,62, uma diferença de ,72, que se traduz numa variação negativa de 2%. Página 13 de 15

14 Podemos verificar que nas transferências e subsídios obtidos é que está a grande diferença nos dois anos. Custos , , ,72-2% Vendas e prestações de serviços , , ,92 6% Impostos e Taxas , , ,20-4% Proveitos suplementares 35,80 24,86 10,94 31% Transferências e subsidios obtidos , , ,84-3% Proveitos e ganhos financeiros , , ,77-4% Proveitos e ganhos extraordinários , , ,23 52% Nos custos, houve um aumento no valor de ,68. A grande variação é nos fornecimentos e serviços extrenos , , ,68 10% Custos mercadorias vendidas e mat.consumidas , , ,25 26% Fornecimentos e serviços terceiros , , ,32 36% Transf.subsídios correntes concedidos e prest , , ,18 7% Custos com o pessoal , , ,92-5% Outros custos e perdas operacionais 1 577, ,07 43,71 3% Amortizações do exercicio , , ,86-16% Custos e perdas financeiras 1 079,77 933,42 146,35 14% Custos e perdas extraordinárias 442, , ,11-594% Fornecimentos e serviços externos No quadro seguinte podemos ver a variação dos fornecimentos e serviços externos. As maiores variações são na conservação e reparação, trabalhos especializados e limpeza, higiene e conforto. Página 14 de 15

15 , , ,32 36% Electricidade , , ,25 19% Combustiveis , ,62-473,60-2% Água 6 016, ,46 298,70 5% Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 9 608, , ,56 37% Livros e documentação técnica -283,00 651,00-934,00 330% Material de escritório 7 526, ,27 542,07 7% Artigos para oferta 6 924, , ,39 45% Locação de Material 1 634, ,77 294,13 18% Despesas de representação 80,00 171,50-91,50-114% Comunicação , , ,78 7% Seguros , , ,74 62% Transportes de mercadorias 0,00 6,75-6,75 0% Transportes de pessoal 5 995, ,48-173,88-3% Deslocações e estadas 69,96 150,00-80,04-114% Honorários 7 329, , ,63-14% Conservação e reparação , , ,87 70% Publicidade e propaganda 2 169, , ,61-55% Limpeza, higiene e conforto , , ,44 40% Vigilância e segurança , , ,56-6% Trabalhos especializados , , ,44 54% Informação autarquica 0,00 318,10-318,10 0% Outras 5 172, , ,57-345% Encargos de cobrança 1 148,63 0, ,63 100% Outros fornecimentos e serviços , , ,36 24% Outros serviços 1 552, ,41 184,20 12% Resultado Liquido do Exercício O resultado líquido do exercício foi negativo em ,74, tendo uma variação de negativa de 273% , , ,37-273% Resultado Liquido do Exercício , , ,37-273% Deste modo propõe-se que no ano de 2018, este valor transite para resultados transitados. Página 15 de 15