SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA EMPRESA DE PROCESSAMENTO DE DADOS DO ESTADO DO PARÁ IMPLEMENTAÇÃO DAS NOVAS NORMAS DE CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR PÚBLICO NO ESTADO DO PARÁ SIAFEM PCASP
O QUE SÃO AS NBCASP? Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público. As NBCASP têm por objetivo: Mensurar e evidenciar melhor o patrimônio público; Utilizar conceitos científicos e não apenas legais; Convergir as práticas contábeis ao padrão internacional; Instrumentalizar o controle social; e Prestar contas de forma mais transparente. Instituídas a partir da portaria MF nº 184, de 25 de agosto de 2008.
Componentes de um Plano de Contas ATIVO PASSIVO PL Receitas Patrimoniais Despesas Patrimoniais Controles Diversos Atos Potenciais Controles Orçamentários Fonte:
Atual Plano de Contas ATIVO ATIVO PASSIVO PASSIVO PL COMPENSADO PL COMPENSADO Variações Patrimoniais Despesas Orçamentárias Aumentativas Receitas Orçamentárias Variações Patrimoniais Diminutivas Resultado Diminutivo do Resultado Aumentativo do Controles Diversos Exercício Exercício Atos Compensado Potenciais Controles Orçamentários Fonte:
Novo Plano de Contas (PCASP) ATIVO ATIVO PASSIVO PASSIVO PL Variações Patrimoniais Variações Patrimoniais Variações Patrimoniais Diminutivas Aumentativas Controles da Aprovação Controles do Orçamentários Controles da Execução do Planejamento e Orçamento Planejamento e Orçamento Atos Potenciais Administração Financeira PL Controles Devedores Dívida Ativa Riscos Fiscais Custos Controles Credores Outros Controles Fonte:
Lógica do Registro Contábil (PCASP) 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante 2.3 - Patrimônio Líquido 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais... 3.9 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles Devedor da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 - Contribuições... 4.9 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles Credor da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles Fonte:
Lógica do Registro Contábil (PCASP) 7 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante Contas Patrimoniais 1.2 Ativo Não Circulante 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais Contas de Resultado... 3.9 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante 2.3 - Patrimônio Líquido Composição Patrimonial 4 Variação Patrimonial Aumentativa Resultado Patrimonial 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 - Contribuições... 4.9 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar Contas Orçamentárias 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar Orçamentária 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos Contas de Controle 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles Atos Potenciais Controle Custos Fonte:
Lógica do Registro Contábil (PCASP) 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante Contabilidade Patrimonial /Regime 2.3 - Patrimônio de Líquido Competência 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais... 3.9 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 - Contribuições... 4.9 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar Contabilidade Orçamentária / Regime misto 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles Fonte:
Lógica do Registro Contábil (PCASP) 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante Informações de Natureza Patrimonial 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante 2.3 - Patrimônio Líquido 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais... 3.9 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 - Contribuições... 4.9 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar Informações de Natureza Orçamentária 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos Informações 7.9 Outros Controles de Natureza Típica de 8.9 Controle Outros Controles Fonte:
Lógica do Registro Contábil 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais... 3.9 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 2.3 - Patrimônio Líquido 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 - Contribuições... 4.9 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 1º LANÇAMENTO - HORIZONTAL 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 1º LANÇAMENTO - HORIZONTAL 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles Fonte:
Lógica do Registro Contábil (PCASP) 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante 2.3 - Patrimônio Líquido 3 Variação Patrimonial Diminutiva 3.1 - Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais... 3.9 Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 4.2 - Contribuições... 4.9 Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar DEMAIS LANÇAMENTOS - VERTICAL 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles DEMAIS LANÇAMENTOS - VERTICAL Fonte:
Execução Orçamentária e Patrimonial D 2.1.3 3.3.2 Fornecedores Variação Patrimonial (F) Diminutiva - C 1.1.1 Caixa Serviços e equivalente caixa (F) C 2.1.3 Fornecedores (F) Contabilidade patrimonial Classes 1, 2, 3 e 4 Reconhecimento do passivo na liquidação Execução da despesa D 6.2.2 5.2.2 Crédito Dotação Empenhado Orçamentário Orçamentária Liquidado Disponível Inicial a C Pagar 6.2.2 Crédito Empenhado Orçamentário a Liquidar Disponível C 6.2.2 Crédito Empenhado Pago D 6.2.2 Crédito Empenhado a liquidar C 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar Reconhecimento do passivo Pagamento Contabilidade orçamentária Classe 5 e 6 Dotação Empenho Liquidação Pagamento Fonte:
Portaria STN 634/13 (19/11/13) institui procedimentos: - Procedimentos Contábeis Patrimoniais PCP: I - Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou não, por competência, e a dívida ativa, incluindo os respectivos ajustes para perdas; II - Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provisões por competência; III - Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis; IV - Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da execução orçamentária, tais como depreciação, amortização, exaustão; V - Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de infraestrutura; VI - Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público. - Informação de Custos: A informação de custos deve permitir a comparabilidade e ser estruturada em sistema que tenha por objetivo o acompanhamento e a avaliação dos custos dos programas e das unidades da Administração Pública, bem como o apoio aos gestores públicos no processo decisório. - Procedimentos Contábeis Orçamentários PCO; - Procedimentos Contábeis Específicos PCE.
NBCASP OBJETIVOS (PORT. STN 634/13) Até 2014 (VIII) Novo PLANO de CONTAS (PCASP) NOVOS DCASP (IX) - Procedimentos Contábeis Patrimoniais PCP: A partir 2014 OBS: Prazos por meio de Ato Normativo RECEITA POR COMPETÊNCIA (I) OBRIGAÇÕES E PROVISÃO FÉRIAS / 13º (II) REGISTRO PATRIMONIAL (III) REGISTROS FENOMEN. ECON. (IV) ATIVOS DE INFRA ESTRUTURA (V) DEMAIS ASPECTOS PATRIM. (VI) -Informação de Custos: Adoção conforme Lei 4.320/64 e LC101/00 SISTEMA DE CUSTOS (VII) - Procedimentos Contábeis Específicos PCE: Até 2013 OPERAÇÕES DE CRÉDITO (X) FUNDEB (XI) RPPS (XII) DÍVIDA ATIVA (XIII) PPP (XIV) CONSÓR CIOS (XV) PRECA TÓRIOS (XVI)
Evolução da contabilidade pública e gestão fiscal no Pará 1964 1997 1998 2000 2008 2008 2010 2012 2012 2014 2015 Lei 4.320 Lei de Direito Financeiro / Contábil Implantação do SIAFEM no Pará Assinatura do Programa de Ajuste Fiscal - PAF Publicação da LC 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal) Implantação do SIAFEM Unificado para atender portarias da STN Início dos estudos das NBCASP Publicação do Portal da Transparência (LC 131/09) Implantação do GT-GOV e adaptação do SIAFEM Divulgação do novo PCASP do Pará (DE-PARA) Implantação do SIAFEM PCASP Demonstrações divulgadas no novo padrão contábil - DCASP
SITUAÇÃO ATUAL NO ESTADO DO PARÁ GTGOV implantado pelo Decreto nº 345/12; Nomeação dos servidores no Decreto de 5 de setembro de 2012 (DOE 6/9/12); Cronograma da Portaria STN 828/11 entregue conforme resolução 18.269/12 TCE Pa; Foi definida pela SEGES / SEFA / SEPOF / PRODEPA, a utilização do Sistema SIAFEM PCASP a partir de 2014; Novo Cronograma da Portaria STN 753/12, entregue também ao TCE. Adequação a nova portaria STN 634/13, de 19 de novembro de 2013.
Adaptação/Construção do sistema SIAFEM PCASP
Convergência às Normas Internacionais SIAFEM - Adequação do Plano de Contas (RJ, SP, AL, PA, MA, PI, RO, TO) O Estado do Rio de Janeiro já está com o SIAFEM PCASP operacional desde 01 de janeiro de 2013, porém o SERPRO continua a implementar as suas modificações e a corrigir os problemas que estão surgindo. Cronograma Final: Novembro 2013.
SERPRO - Projeto SIAFEM PCASP Projeto 1 : Alterações na parte operacional do SIAFEM (março 2012 a janeiro 2013) Projeto 2: Alterações na parte gerencial do SIAFEM (estimativa: janeiro 2013 a novembro 2013) 1) Parametrização dos Balanços; 2) Consolidação dos Balanços; 3) Novos Balanços Sintéticos; 4) Processo para trazer saldos do Exercício Anterior; 5) Balanços impressos (Anexos 12 a 15); 6) Anexos novos (18 e 19) e Demonstrativo do Superávit/ Déficit Financeiro; 7) Adequação dos demais Balancetes, Demonstrativos e Anexos da Lei 4.320.
Integração dos Sistemas Corporativos - Pará LDO SEO SIGI- RH SIAT Dívida Pública GePPA SORE SIAFEM SISPAT ATIVOS INFRA ESTRUT. Convê nios GP-Pará SIMAS Contratos PREV. SISPEI Armazém de Dados (DW) Business Objects (B.O.) Poderes / Portal Transparência
SIAF s NO BRASIL Em destaque, Estados e Capitais que já implantaram o PCASP.
DEMONSTRAÇÃO SIAFEM PCASP
SIAFEMCASP-TABELAS,PLANCONTA,LISCONTA ( LISTA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/13 AS 14:48 USUARIO : CONTA NOME 100000000 ATIVO 110000000 ATIVO CIRCULANTE 111000000 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 111100000 CAIXA E EQUIV.DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL 111110000 CAIXA E EQUIV.DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL-CONS 111110100... = CAIXA 111110200 CONTA UNICA 111110201... BANCO DO ESTADO DO PARA S/A 111110600 CONTA UNICA RPPS 111111900 BANCOS CONTA MOVIMENTO-DEMAIS CONTAS 111111901... = BANCO DO ESTADO DO PARA S/A 111111902... = BANCO DO BRASIL 111111903... = CAIXA ECONOMICA FEDERAL 111111904... = BANCO DA AMAZONIA 111111905... = DEMAIS CONTAS BANCO DO ESTADO DO PARA S/A. 111111910... = BANCO ITAU 111111914... = BRADESCO --------------------------------------------------------------------- ( ) PARA DETALHAR INFORME CODIGO CONTA
SIAFEMCASP-TABELAS,PLANCONTA,LISCONTA ( LISTA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/13 AS 14:49 USUARIO : CONTA NOME 300000000 VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA 310000000 PESSOAL E ENCARGOS 311000000 REMUNERACAO A PESSOAL 311100000 REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO CIVIL-ABRANG.RPPS 311110000 REMUNERACAO A PESSOAL ATV.CV-ABRANG.RPPS-CONS 311110100 VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS-PESS.CIVIL-RPPS 311110101... VENCIMENTOS E SALARIOS 311110104... VENCIMENTO COMPLEMENTAR 311110105... INCORPORACOES 311110107... ABONO DE PERMANENCIA 311110108... ADIANT.PECUNIARIO 311110109... ADICIONAL DE PERICULOSIDADE 311110110... ADICIONAL DE INSALUBRIDADE 311110111... ABONO PERMANENCIA FERIAS 311110113... JETONS E CONSELHO FISCAL 311110115... INDENIZACAO DE TRANSPORTE 311110116... GRATIFICACAO DE PRODUTIVIDADE -------------------------------------------------------------------- ( ) PARA DETALHAR INFORME CODIGO CONTA
SIAFEMCASP-TABELAS,PLANCONTA,LISCONTA ( LISTA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/13 AS 14:50 USUARIO : CONTA NOME 622000000 EXECUCAO DA DESP. 622100000 DISPONIBILIDADES DE CREDITO 622110000 CREDITO DISPONIVEL 622110100... CREDITO DISPONIVEL 622120000 CREDITO INDISPONIVEL 622120100 BLOQUEIO DE CREDITO 622120101... CREDITO BLOQUEADO P/REMANEJAMENTO 622120102... CREDITO CONTIDO PELA SETORIAL ORCAMENTARIA 622120103... CREDITO CONTINGENCIADO 622120200... CREDITO PRE-EMPENHADO 622129900... OUTRAS INDISPONIBILIDADES 622130000 CREDITO UTILIZADO 622130100... = CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CC14 622130200... CREDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CC14 622130300... = CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR 622130400... = CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO CC14 622130500... EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM RP.NAO PROCE 622130600... EMPENHOS EM LIQUIDACAO INSCRITOS EM RP.NAO PR 622130700... EMPENHOS LIQUIDADOS INSCRITOS EM RP.PROCESSAD 622130800... = CREDITO EMPENHADO LIQUIDO CC22 622130900... = CREDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO LIQUIDO CC2 622131000... CREDITO REALIZADO LIQUIDO CC22 622131100... CREDITO PAGO LIQUIDO CC22 622139900... * (-)OUTROS CRED.UTILIZADOS
SIAFEMCASP-TABORCA,NATUREZA,LISNATURE ( LISTA NATUREZA ORCAMENTARIA ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 14:51 USUARIO : NATUREZA NOME 300000000 DESPESA 330000000 DESPESA CORRENTE 331000000 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 331200000 TRANSFERENCIAS A UNIAO 331204700 OBRIGACOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS 331204701 A UNIAO 331204799 OUTRAS OBRIGACOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS 331209200 DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES 331209201 A UNIAO 331209299 OUTRAS DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES 331209300 INDENIZACOES E RESTITUICOES 331209316 DEVOLUCAO DE SALDO DE CONVENIOS 331209399 DIVERSAS INDENIZACOES E RESTITUICOES 331209600 RESSARCIMENTO DE DESP DE PESSOAL REQUISITADO 331209601 A UNIAO 331209699 OUTRAS DESPESAS COM RESSARCIMENTO 331400000 TRANSFERENCIAS AOS MUNICIPIOS -------------------------------------------------------------------- ( ) PARA DETALHAR INFORME CODIGO NATUREZA DE DESPESA/RECEITA
SIAFEMCASP-TABORCA,NATUREZA,LISNATURE ( LISTA NATUREZA ORCAMENTARIA ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 14:52 USUARIO : NATUREZA: 333903016 - MATERIAL DE EXPEDIENTE ESCRITURACAO: SIM STATUS DA NATUREZA: ATIVO DESCRICAO DA NATUREZA: REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DAS DESPESAS COM MATERIAL DE EXPEDIENTE OBSERVACAO DENTRO DA ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS, ESTA CONTA E DE SETIMO NIVEL E E DENOMINADO "SUBITEM". A CONTA ESTA NO NIVEL DE ESCRITURACAO. CLASSIFICACOES CONTABEIS RELACIONADAS 331111600 MATERIAL DE EXPEDIENTE 115810201 MATERIAL CONSUMO-ESTOQUE INT-DESTIN.A DISTRIB
SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 CODIGO EVENTO : 400091
SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NE UNIDADE GESTORA : 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DO PARA CGC/CPF/UG CREDOR : PF0000001 GESTAO CREDOR : EVENTO : 400091 - EMPENHO DA DESPESA PLANO INTERNO : 0000004535P ESFERA : 1 PT RESUMIDO : 164535 UNID.ORCAMENTARIA : 16101 PROGRAMA TRABALHO : 12122129745350000 FONTE RECURSO : 0101000000 NATUREZA DESPESA : 31901101 UG RESPONSAVEL : 160101 ACORDO : MODALIDADE : 3 LICITACAO : 08 ORIGEM MATERIAL : _ REFERENCIA LEGAL : LEI NUMERO PROCESSO : 00123 VALOR : 20000 NUMERO CONVENIO : ADITIVO CONVENIO : NUMERO CONTRATO : ADITIVO CONTRATO : LOCAL DE ENTREGA DATA DE ENTREGA 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO 26NOV2013 TIPO DE EMPENHO : 9 1 - REPASSE 2 - SUPRIMENTO 3 - SUBVENCAO SOCIAL 9 - DESPESA NORMAL
SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NE CRONOGRAMA MENSAL --MES-- --VALOR-- 11 20000 VALOR DO EMPENHO : 200,00 PF3 - SAI PF12 - VOLTA A TELA
SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) LANCAMENTO EM 26/11/2013 USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NE UNIDADE GESTORA : 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DO PARA CGC/CPF/UG CREDOR : PF0000001 - FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO CREDOR : - EVENTO : 400091 - EMPENHO DA DESPESA PLANO INTERNO : 0000004535P ESFERA : 1 PT RESUMIDO : 164535 UNID.ORCAMENTARIA : 16101 PROGRAMA TRABALHO : 12122129745350000 FONTE RECURSO : 0101000000 NATUREZA DESPESA : 31901101 UG RESPONSAVEL : 160101 ACORDO : MODALIDADE : 3 LICITACAO : 08 ORIGEM MATERIAL : REFERENCIA LEGAL : LEI NUMERO PROCESSO : 00123 VALOR : 200,00 NUMERO CONVENIO : ADITIVO CONVENIO : NUMERO CONTRATO : ADITIVO CONTRATO : LOCAL DA ENTREGA : 160101-SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO EM 26NOV2013 TIPO DE EMPENHO : 9 - DESPESA NORMAL CONFIRMA? (C/N/A): C ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA )
SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : UG EXECUTORA : 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DO PARA CGC/CPF/UG CREDOR : PF0000001 - FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO CREDOR : - EMPENHO CADASTRADO EMPENHO NUMERO : 2013NE00030 DATA EMISSAO : 26NOV2013 LANCAMENTO : 26NOV2013 VALOR DO EMPENHO : 200,00 TIPO DE EMPENHO : 9 - DESPESA NORMAL
SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DO PARA NUMERO : 2013NE 00030 ITEM UNID.MEDIDA PRECO TOTAL 1 UNID 20000 DESCRICAO FOLHA DE PAGAMENTO DO MES DE NOVEMBRO. VALOR TOTAL DO EMPENHO : 200,00 VALOR TOTAL JA DESCRITO : PF3/15=SAI PF7/19=VOLTA DESCRICAO PF8/20=AVANCA DESCRICAO PF12/24=VOLTA
SIAFEMCASP-EXEORC,CONSULTAS,CONNE ( CONSULTA NOTA DE EMPENHO ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 15:00 USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NE00030 DATA LANCAMENTO : 26NOV2013 N.PRD: ACAO...: UNIDADE GESTORA : 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DO PARA CGC/CPF/UG CREDOR : PF0000001 - FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO CREDOR : EVENTO : 400091 - EMPENHO DA DESPESA PROGRAMA DE FONTE NATUREZA PLANO PTRES ESF UO TRABALHO RECURSO DESPESA UGR INTERNO 164535 1 16101 12122129745350000 0101000000 31901100 160101 0000004535P ACORDO : MODALIDADE : 3 - ESTIMATIVO LICITACAO : 8 - NAO APLICAVE REFERENCIA LEGAL : LEI ORIGEM MATERIAL : NUMERO PROCESSO : 00123 TIPO DE EMPENHO : 9 - DESPESA NORMAL EMPENHO ORIGINAL : 1-SERVICO / 2-MATERIAL : VALOR : 200,00 NUMERO CONVENIO : ADIT : NUMERO CONTRATO : ADITIVO CONTRATO : LOCAL DE ENTREGA: 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO EM 26NOV2013 LANCADO POR : SEFA EM : 26NOV2013 AS 14:58
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF0000001 GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO *NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R <PF1>HELP 510100 2013NE00030 331901101
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF00 ================================== GESTAO FAVORECIDA : = ------------------------------ = EVENTO INSCRICAO DO EVENTO = PESQUISA DA CLASSIFICACAO DA = V A L O R = NATUREZA INFORMADA = 510100 2013NE00030 = ------------------------------ = = ATENCAO: NAO ALTERE OS DADOS = = DA PESQUISA. = = = = PESQUISA<PF1> 331901101 = = CLASSIFICACAO = =... = = <PF1> PESQUISAR <ENTER> SAIR = ==================================
------------------------------------------------------------------- RELACAO: CLASSIFICACAO CONTABIL 311110101 VENCIMENTOS E SALARIOS 311210101 VENCIMENTOS E SALARIOS POSICIONE O CURSOR E TECLE ENTER <PF3> RETORNA <PF7> RECUA <PF8> AVANCA
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF00 ================================== GESTAO FAVORECIDA : = ------------------------------ = EVENTO INSCRICAO DO EVENTO = PESQUISA DA CLASSIFICACAO DA = V A L O R = NATUREZA INFORMADA = 510100 2013NE00030 = ------------------------------ = = ATENCAO: NAO ALTERE OS DADOS = = DA PESQUISA. = = = = PESQUISA<PF1> 331901101 = = CLASSIFICACAO 311110101 = =... = = <PF1> PESQUISAR <ENTER> SAIR = ==================================
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF0000001 GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO *NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R <PF1>HELP 510100 2013NE00030 331901101 311110101
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF0000001 GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO *NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R <PF1>HELP 510100 2013NE00030 331901101 311110101 20000 520299 2013NE00030 331901199 20000
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF0000001 GESTAO FAVORECIDA : OBSERVACAO : LIQUIDACAO DE FOLHA DE PAGAMENTO
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) LANCAMENTO EM 26/11/2013 USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : 160101 - SEDUC GESTAO : 00001 - ADMINISTR DIRETA CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF0000001 - FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R 510100 2013NE00030 331901101 311110101 0101000000 200,00 520299 2013NE00030 331901199 0101000000 200,00 CONFIRMA (C/N/A)? C ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA )
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 NUMERO : 2013NL00041 TECLE <ENTER> PARA CONTINUAR
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 DATA VENCIMENTO : 26NOV2013 NUMERO : 2013PD UG : 160101 GESTAO : 00001 NL REF. : 2013NL00041 PAGADORA UG : 160101 GESTAO : 00001 BANCO : AGENCIA : CONTA CORRENTE : UNICA FAVORECIDO CGC/CPF/UG : 04913711001503 GESTAO : BANCO : 037 AGENCIA : 00015 CONTA CORRENTE : BANCO PROCESSO : 00123 VALOR : 20000 FINALIDADE : FOLHA DE PAGAMENTO NOV/13 EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R 700299 2013NE00030 331901199 20000
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 DATA VENCIMENTO : 26NOV2013 NUMERO : 2013PD UG : 160101 _ SEDUC GESTAO : 00001 _ ADMINISTR DIRETA NL REF. : 2013NL00041 PAGADORA UG : 160101 _ SEDUC GESTAO : 00001 _ ADMINISTR DIRETA BANCO : 037 AGENCIA : 00015 CONTA CORRENTE : 1880004 SENADOR LEMOS FAVORECIDO CGC/CPF/UG : 04913711001503 _ BANCO DO ESTADO DO PARA GESTAO : BANCO : 037 AGENCIA : 00015 CONTA CORRENTE : BANCO SENADOR LEMOS PROCESSO : 00123 VALOR : 200,00 FINALIDADE : FOLHA DE PAGAMENTO NOV/13 EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R 700299 2013NE00030 331901199 0101000000 200,00 CONFIRMA (C/N/A)? C ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA )
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 NUMERO : 2013PD00016 TECLE <ENTER> PARA CONTINUAR
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,EXEPD ( EXECUTA PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) EXECUCAO EM 26/11/2013 AS 15:08 USUARIO : UG/GESTAO PAGADORA : 160101/00001 _ SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO UG/GESTAO LIQUIDANTE : 160101/00001 _ SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO PROGRAMACAO DE DESEMBOLSO A PAGAR VENCIMENTO NUMERO EMISSAO FAVORECIDO V A L O R P 26NOV2013 2013PD00016 26NOV2013 04.913.711/0015-03 200,00 BANCO DO ESTADO DO PARA
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,EXEPD ( EXECUTA PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) LANCAMENTO EM 26/11/2013 USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013OB UNIDADE GESTORA : 160101 - SEDUC PD : 2013 PD00016 GESTAO : 00001 - ADMINISTR DIRETA DOMICILIO BANCARIO EMITENTE BANCO : 037 AGENCIA : 00015 CONTA CORRENTE : 1880004 SENADOR LEMOS FAVORECIDO CGC/CPF/UG : 04913711001503 - BANCO DO ESTADO DO PARA GESTAO : DOMICILIO BANCARIO FAVORECIDO BANCO : 037 AGENCIA : 00015 CONTA CORRENTE : BANCO PROCESSO : 00123 VALOR : 200,00 FINALIDADE : FOLHA DE PAGAMENTO NOV/13 EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R 700299 2013NE00030 331901199 0101000000 200,00 CONFIRMA (C/N/A)? C ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA )
SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,EXEPD ( EXECUTA PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : 160101 GESTAO : 00001 NUMERO : 2013OB00022 TECLE <ENTER> PARA CONTINUAR PROGRAMACAO DE DESEMBOLSO PAGA : 160101 00001 2013PD00016
SIAFEMCASP-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 15:10 TELA: 001 USUARIO: UNIDADE GESTORA : 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DO PARA POSICAO : NOVEMBRO - ABERTO CONTA : 622110100 - CREDITO DISPONIVEL LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ ----------------------------------------------------------------------------- 01 1 164534 0101000000 339039 160101 0000004534C 1.000,00C 02 1 164535 0101000000 319011 160101 0000004535P 49.770,00C 03 1 164535 0101000000 319113 160101 0000004535C 9.000,00C 04 1 164535 0101000000 339014 160101 0000004535C 199.940,00C 05 1 164535 0101000000 339030 160101 0000004535C 194.570,00C 06 1 164535 0101000000 339036 160101 0000004535C 198.536,00C 07 1 164535 0101000000 339039 160101 0000004535C 199.970,00C 08 1 164535 0101000000 449051 160101 0000004535C 149.800,00C 09 1 164535 0101000000 449052 160101 0000004535C 149.850,00C 10 1 164535 0101001429 339039 160101 0000004535C 20,00C 11 1 164535 0101010000 339030 160101 0000004535C 500,00C 12 1 164535 0102000000 339030 160101 0000004535C 800.000,00C
SIAFEMCASP-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 15:12 TELA: 001 USUARIO: UNIDADE GESTORA : 160101 - SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : 00001 - GOVERNO DO ESTADO DO PARA POSICAO : NOVEMBRO - ABERTO CONTA : 622131000 - CREDITO REALIZADO LIQUIDO CC22 LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ ----------------------------------------------------------------------------- 01 1 164535 0101000000 31901101 160101 0000004535P 230,00C 02 1 164535 0101000000 31911381 160101 0000004535C 1.000,00C 03 1 164535 0101000000 33901414 160101 0000004535C 50,00C 04 1 164535 0101000000 33903016 160101 0000004535C 80,00C 05 1 164535 0101000000 33903096 160101 0000004535C 20,00C 06 1 164535 0101000000 33903605 160101 0000004535C 44,00C 07 1 164535 0101000000 33903606 160101 0000004535C 9,00C 08 1 164535 0101000000 33903696 160101 0000004535C 40,00C 09 1 164535 0101000000 33903981 160101 0000004535C 80,00C 10 1 164535 0101000000 33903996 160101 0000004535C 30,00C 11 1 164535 0101000000 44905191 160101 0000004535C 100,00C 12 1 164535 0101000000 44905233 160101 0000004535C 25,00C
FIPECAFI (FEA-USP) Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras
SISTEMA DE CONTABILIDADE ESTADUAL O modelo atual é insuficiente, e não está legalmente formalizado; O modelo atual não atenderá a plena implementação da NBCASP; Ausência de contador qualificado e competente na ponta (órgãos setoriais); Fortalecimento da carreira de contador no Estado.
Muito Obrigado! O êxito da vida não se mede pelo caminho que você conquistou, mas sim pelas dificuldades que superou no caminho. Abraham Lincoln