Subação Produto Responsável Prazo Final Situação Atual Finanças/tesouraria/contabilidade 31/12/2014 Não iniciada
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1 Resolução TC nº 02/2014 ANEXO V CRONOGRAMA DE IMPLANTAÇÃO DAS NOVAS REGRAS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO (PODER EXECUTIVO) PROCEDIMENTOS CONTABEIS ESPECIFICOS - PARTE III DO MCASP Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - FUNDEB Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis Finanças/tesouraria/contabilidade para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Lançamentos FUNDEB escriturados de acordo com as Finanças/tesouraria/contabilidade novas normas Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - OPERAÇÕES DE CRÉDITOS Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade Lançamentos de Operações de Crédito escriturados de acordo com as novas normas Finanças/tesouraria/contabilidade Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis Finanças/tesouraria/contabilidade/ para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. RPPS Adequação do plano de contas do RPPS Plano de Contas Convergido ao PCASP. Lançamentos RPPS escriturados de acordo com as Finanças/tesouraria/contabilidade/ novas normas RPPS Finanças/Contabilidade/RPPS 31/12/2014 Concluída
2 Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - DÍVIDA ATIVA Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis implantados para compatibilizar com as novas no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade normas. Lançamentos Dívida Ativa escriturados de acordo com Finanças/tesouraria/contabilidade as novas normas Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - PRECATÓRIOS Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade Lançamentos de Precatórios escriturados de acordo com as novas normas Finanças/tesouraria/contabilidade PROCEDIMENTOS CONTABEIS PATRIMONIAIS - PARTE II DO MCASP Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou não, por competência, e a dívida ativa, incluindo os r espectivos ajustes para perdas Elaboração de procedimentos para reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou Metodologia de reconhecimento dos créditos e não, por competência, e a dívida ativa, sistematização de ajustes para perdas. incluindo os respectivos ajustes para perdas; Contratação de sistema para registro de créditos tributários ou não, por metodologia de registro de direitos por competência competências; Estabelecimento de metodologia para ajuste para perdas para os créditos Metodologia por tipo de ajuste para perdas registrados por competência, bem como da dívida ativa Adequação do sistema à metodologia local de ajuste para perdas, inclusive de metodologia de ajustes para perdas dívida ativa. Finanças/ Tesouraria/ Contabilidade/ Tributos Prefeito/Finanças/Tesouraria 31/12/2014 Finanças/ Tesouraria/ Contabilidade/ Tributos 31/12/2014 Em andamento Concluída
3 Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provisões por competência Elaboração de procedimentos para reconhecimento, mensuração e Metodologia de reconhecimento de obrigações por evidenciação das obrigações por competência competência, inclusive as provisões; Adequação/Desenvolvimento de sistema para registro de obrigações por metodologia de registro de obrigações por competência. competência Evidenciação contábil de todas as Obrigações e provisões evidenciados contabilmente. obrigações e provisões por competência. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis Elaboração de procedimentos para Metodologia de reconhecimento, mensuração e reconhecimento e mensuração do ativo evidenciação de ativos imobilizados e intangíveis e de imobilizado e do ativo intangível, além de sistematização da apuração das despesas de Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento rotinas para a depreciação, amortização e depreciação, amortização e exaustão; exaustão sistematizadas dos mesmos; Adequação/Desenvolvimento de sistema metodologia de registro de imobilizado e intangível, para registro do imobilizado e intangível; bem com à depreciação/amortização/exaustão dos Empressa de Software Contratada 31/12/2014 Concluída mesmos Registro em sistema de todos os bens Bens móveis, imóveis e intangíveis devidamente móveis, imóveis e intangíveis. registrados no sistema. Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento Evidenciação contábil dos bens do Bens móveis, imóveis e intangíveis devidamente imobilizado e intangível. evidenciados na contabilidade.
4 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos fenômenos de depreciação, amortização e exaustão Aquisição/Desenvolvimento de sistema Sistema de Informações Contábeis adequado ao registro Prefeito/ Controle Patrimonial/ de controle Patrimonial; do patrimônio Administração 31/12/2014 Concluída Levantamento em nível local do Relatório do Sistema de Informações Contábeis com patrimônio da entidade e registro no detalhamento do patrimônio do ente, com base em Controle patrimonial 31/12/2014 Em andamento sistema; perícia ou referência de mercado Desenvolvimento e operacionalização de Metodologia para registro da depreciação, amortização rotina para registro de depreciação, e exaustão Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento amortização e exaustão dos ativos; Adequação do Sistema de Informações Contábeis aos procedimentos de ajustes metodologia de depreciação, reavaliação, impaiment, patrimoniais acima apresentados; etc. Dos elementos patrimoniais Implementação do Subação Produto sistema Responsável de custos Prazo Final Situação Atual Registro de fenômenos por competência; Relatório evidenciando que fenômenos por Finanças/Tesouraria/Contabilidade competência têm sido periodicamente registrados Registro de fenômenos econômicos, Relatório evidenciando que fenômenos sem relação Finanças/Tesouraria/Contabilidade independentemente de questões com orçamento têm sido periodicamente registrados orçamentárias; Identificação de programas, serviços, etc. Finanças/Tesouraria/Contabilidade Relatório com objetos de custo que terão os custos levantados; Levantamento de variáveis financeiras e Relatório com variáveis financeiras para levantamento Finanças/Tesouraria/Contabilidade econômicas para estabelecimento de de custos custos; Ajuste/Aquisição de Sistema de Sistema de Informações Contábeis ajustado para Finanças/Contabilidade Informações Contábeis para levantamento levantamento de custos de custos; 31/12/2014 Em andamento
5 Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público Controle de estoque\almoxarifado Independente de execução orçamentária e Metodologia de controle de estoque/almoxarifado Administração/Setor de com entrada por recebimento e baixa por Compras/Almoxarifado 31/12/2014 Em andamento consumo; Contratação de Sistema Informatizado Estoque/almoxarifado controlado através de Sistema Prefeito/ Administração /Setor de para controle de estoque/almoxarifado. informatizado. Compras/Almoxarifado 31/12/2014 Concluída Ajuste do Sistema de Informações Sistema de Informações Contábeis ajustado ao controle Contábeis para as Metodologias de estoque/almoxarifado Contabilidade 31/12/2014 Em andamento anteriores; PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO - PARTE IV DO MCASP Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais Extensão do PCASP para nível detalhado PCASP estendido até o nível necessário para registro necessário ao ente. contábil dos fenômenos. Levantamento de todos os fenômenos Relatório de fenômenos que devem ser registrados na relacionados à gestão contábil local. contabilidade. Elaboração de eventos para registro Relatório com eventos que registram os fenômenos contábil dos fenômenos levantados anteriores com base no PCASP estendido. anteriormente Aquisição\Desenvolvimento de sistema Sistema informatizado adequado ao PCASP estendido e para que o PCASP estendido e os eventos aos eventos. sejam agregados. Criar rotinas de integridade e de abertura Metodologia de registro da abertura e encerramento do e encerramento de exercício. exercício, além de verificação de integridade dos dados. Adequação do sistema informatizado às Sistema informatizado adequado às rotinas de rotinas de integridade, abertura e integridade, abertura e encerramento do exercício. encerramento do exercício.
6 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO - PARTE V DO MCASP Adoção das Demonstrações Contábeis Aplicados ao Setor Público Elaboração de regra\fórmulas para Metodologia de levantamento das DCASP por meio do levantamento das DCASP a partir da PCASP estendido e das demais informações contábeis. contabilidade. Ajustes das demonstrações contábeis para o novo padrão, com a inclusão das Template de DCASP adequada à nova metodologia. fórmulas. Sistema informatizado adequado à metodologia de Ajuste em sistemas para inclusão do novo levantamento das DCASP modelo de DCASP. a partir do PCASP estendido e das demais informações contábeis. Ouricuri, 21 de Março de Eziuda Maria de Sousa CONTADOR RESPONSÁVEL CRC\PE Nº /O-8 Cícero Nertan Siqueira Rodrigues GESTOR DO CONTROLE INTERNO Antônio Cézar Araújo Rodrigues PREFEITO MUNICIPAL Obs.1: As subações devem ser preenchidas a critério do gestor, adequando-as a sua realidade, desde que conexas às diretrizes estabelecidas na Portaria STN nº 634/13, de 19 de novembro de Obs.2: A informação "Situação Atual" deve ser preenchida com uma das seguintes opções: "Em andamento", "Paralisada", "Não iniciada" ou "Concluída".
7 Resolução TC nº 02/2014 ANEXO V CRONOGRAMA DE IMPLANTAÇÃO DAS NOVAS REGRAS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO (PODER EXECUTIVO) PROCEDIMENTOS CONTABEIS ESPECIFICOS - PARTE III DO MCASP Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - FUNDEB Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis Finanças/tesouraria/contabilidade para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Lançamentos FUNDEB escriturados de acordo com as Finanças/tesouraria/contabilidade novas normas Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - OPERAÇÕES DE CRÉDITOS Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade Lançamentos de Operações de Crédito escriturados de acordo com as novas normas Finanças/tesouraria/contabilidade Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis Finanças/tesouraria/contabilidade/ para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. RPPS Adequação do plano de contas do RPPS Plano de Contas Convergido ao PCASP. Lançamentos RPPS escriturados de acordo com as Finanças/tesouraria/contabilidade/ novas normas RPPS Finanças/Contabilidade/RPPS 31/12/2014 Concluída
8 Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - DÍVIDA ATIVA Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis implantados para compatibilizar com as novas no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade normas. Lançamentos Dívida Ativa escriturados de acordo com Finanças/tesouraria/contabilidade as novas normas Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - PRECATÓRIOS Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade Lançamentos de Precatórios escriturados de acordo com as novas normas Finanças/tesouraria/contabilidade PROCEDIMENTOS CONTABEIS PATRIMONIAIS - PARTE II DO MCASP Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou não, por competência, e a dívida ativa, incluindo os r espectivos ajustes para perdas Elaboração de procedimentos para reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou Metodologia de reconhecimento dos créditos e não, por competência, e a dívida ativa, sistematização de ajustes para perdas. incluindo os respectivos ajustes para perdas; Contratação de sistema para registro de créditos tributários ou não, por metodologia de registro de direitos por competência competências; Estabelecimento de metodologia para ajuste para perdas para os créditos Metodologia por tipo de ajuste para perdas registrados por competência, bem como da dívida ativa Adequação do sistema à metodologia local de ajuste para perdas, inclusive de metodologia de ajustes para perdas dívida ativa. Finanças/ Tesouraria/ Contabilidade/ Tributos Prefeito/Finanças/Tesouraria 31/12/2014 Finanças/ Tesouraria/ Contabilidade/ Tributos 31/12/2014 Em andamento Concluída
9 Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provisões por competência Elaboração de procedimentos para reconhecimento, mensuração e Metodologia de reconhecimento de obrigações por evidenciação das obrigações por competência competência, inclusive as provisões; Adequação/Desenvolvimento de sistema para registro de obrigações por metodologia de registro de obrigações por competência. competência Evidenciação contábil de todas as Obrigações e provisões evidenciados contabilmente. obrigações e provisões por competência. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis Elaboração de procedimentos para Metodologia de reconhecimento, mensuração e reconhecimento e mensuração do ativo evidenciação de ativos imobilizados e intangíveis e de imobilizado e do ativo intangível, além de sistematização da apuração das despesas de Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento rotinas para a depreciação, amortização e depreciação, amortização e exaustão; exaustão sistematizadas dos mesmos; Adequação/Desenvolvimento de sistema metodologia de registro de imobilizado e intangível, para registro do imobilizado e intangível; bem com à depreciação/amortização/exaustão dos Empressa de Software Contratada 31/12/2014 Concluída mesmos Registro em sistema de todos os bens Bens móveis, imóveis e intangíveis devidamente móveis, imóveis e intangíveis. registrados no sistema. Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento Evidenciação contábil dos bens do Bens móveis, imóveis e intangíveis devidamente imobilizado e intangível. evidenciados na contabilidade.
10 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos fenômenos de depreciação, amortização e exaustão Aquisição/Desenvolvimento de sistema Sistema de Informações Contábeis adequado ao registro Prefeito/ Controle Patrimonial/ de controle Patrimonial; do patrimônio Administração 31/12/2014 Concluída Levantamento em nível local do Relatório do Sistema de Informações Contábeis com patrimônio da entidade e registro no detalhamento do patrimônio do ente, com base em Controle patrimonial 31/12/2014 Em andamento sistema; perícia ou referência de mercado Desenvolvimento e operacionalização de Metodologia para registro da depreciação, amortização rotina para registro de depreciação, e exaustão Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento amortização e exaustão dos ativos; Adequação do Sistema de Informações Contábeis aos procedimentos de ajustes metodologia de depreciação, reavaliação, impaiment, patrimoniais acima apresentados; etc. Dos elementos patrimoniais Implementação do Subação Produto sistema Responsável de custos Prazo Final Situação Atual Registro de fenômenos por competência; Relatório evidenciando que fenômenos por Finanças/Tesouraria/Contabilidade competência têm sido periodicamente registrados Registro de fenômenos econômicos, Relatório evidenciando que fenômenos sem relação Finanças/Tesouraria/Contabilidade independentemente de questões com orçamento têm sido periodicamente registrados orçamentárias; Identificação de programas, serviços, etc. Finanças/Tesouraria/Contabilidade Relatório com objetos de custo que terão os custos levantados; Levantamento de variáveis financeiras e Relatório com variáveis financeiras para levantamento Finanças/Tesouraria/Contabilidade econômicas para estabelecimento de de custos custos; Ajuste/Aquisição de Sistema de Sistema de Informações Contábeis ajustado para Finanças/Contabilidade Informações Contábeis para levantamento levantamento de custos de custos; 31/12/2014 Em andamento
11 Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público Controle de estoque\almoxarifado Independente de execução orçamentária e Metodologia de controle de estoque/almoxarifado Administração/Setor de com entrada por recebimento e baixa por Compras/Almoxarifado 31/12/2014 Em andamento consumo; Contratação de Sistema Informatizado Estoque/almoxarifado controlado através de Sistema Prefeito/ Administração /Setor de para controle de estoque/almoxarifado. informatizado. Compras/Almoxarifado 31/12/2014 Concluída Ajuste do Sistema de Informações Sistema de Informações Contábeis ajustado ao controle Contábeis para as Metodologias de estoque/almoxarifado Contabilidade 31/12/2014 Em andamento anteriores; PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO - PARTE IV DO MCASP Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais Extensão do PCASP para nível detalhado PCASP estendido até o nível necessário para registro necessário ao ente. contábil dos fenômenos. Levantamento de todos os fenômenos Relatório de fenômenos que devem ser registrados na relacionados à gestão contábil local. contabilidade. Elaboração de eventos para registro Relatório com eventos que registram os fenômenos contábil dos fenômenos levantados anteriores com base no PCASP estendido. anteriormente Aquisição\Desenvolvimento de sistema Sistema informatizado adequado ao PCASP estendido e para que o PCASP estendido e os eventos aos eventos. sejam agregados. Criar rotinas de integridade e de abertura Metodologia de registro da abertura e encerramento do e encerramento de exercício. exercício, além de verificação de integridade dos dados. Adequação do sistema informatizado às Sistema informatizado adequado às rotinas de rotinas de integridade, abertura e integridade, abertura e encerramento do exercício. encerramento do exercício.
12 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO - PARTE V DO MCASP Adoção das Demonstrações Contábeis Aplicados ao Setor Público Elaboração de regra\fórmulas para Metodologia de levantamento das DCASP por meio do levantamento das DCASP a partir da PCASP estendido e das demais informações contábeis. contabilidade. Ajustes das demonstrações contábeis para o novo padrão, com a inclusão das Template de DCASP adequada à nova metodologia. fórmulas. Sistema informatizado adequado à metodologia de Ajuste em sistemas para inclusão do novo levantamento das DCASP modelo de DCASP. a partir do PCASP estendido e das demais informações contábeis. Ouricuri, 21 de Março de Eziuda Maria de Sousa CONTADOR RESPONSÁVEL CRC\PE Nº /O-8 Cícero Nertan Siqueira Rodrigues GESTOR DO CONTROLE INTERNO Antônio Cézar Araújo Rodrigues PREFEITO MUNICIPAL Obs.1: As subações devem ser preenchidas a critério do gestor, adequando-as a sua realidade, desde que conexas às diretrizes estabelecidas na Portaria STN nº 634/13, de 19 de novembro de Obs.2: A informação "Situação Atual" deve ser preenchida com uma das seguintes opções: "Em andamento", "Paralisada", "Não iniciada" ou "Concluída".
13 Resolução TC nº 02/2014 ANEXO V CRONOGRAMA DE IMPLANTAÇÃO DAS NOVAS REGRAS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO (PODER EXECUTIVO) PROCEDIMENTOS CONTABEIS ESPECIFICOS - PARTE III DO MCASP Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - FUNDEB Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis Finanças/tesouraria/contabilidade para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Lançamentos FUNDEB escriturados de acordo com as Finanças/tesouraria/contabilidade novas normas Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - OPERAÇÕES DE CRÉDITOS Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade Lançamentos de Operações de Crédito escriturados de acordo com as novas normas Finanças/tesouraria/contabilidade Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis Finanças/tesouraria/contabilidade/ para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. RPPS Adequação do plano de contas do RPPS Plano de Contas Convergido ao PCASP. Lançamentos RPPS escriturados de acordo com as Finanças/tesouraria/contabilidade/ novas normas RPPS Finanças/Contabilidade/RPPS 31/12/2014 Concluída
14 Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - DÍVIDA ATIVA Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis implantados para compatibilizar com as novas no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade normas. Lançamentos Dívida Ativa escriturados de acordo com Finanças/tesouraria/contabilidade as novas normas Registro de Procedimentos Contábeis Específicos - PRECATÓRIOS Fazer estudo e analise da situação atual Roteiro de lançamentos e eventos contábeis para compatibilizar com as novas normas. implantados no sistema de informações contábeis. Finanças/tesouraria/contabilidade Lançamentos de Precatórios escriturados de acordo com as novas normas Finanças/tesouraria/contabilidade PROCEDIMENTOS CONTABEIS PATRIMONIAIS - PARTE II DO MCASP Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou não, por competência, e a dívida ativa, incluindo os r espectivos ajustes para perdas Elaboração de procedimentos para reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou Metodologia de reconhecimento dos créditos e não, por competência, e a dívida ativa, sistematização de ajustes para perdas. incluindo os respectivos ajustes para perdas; Contratação de sistema para registro de créditos tributários ou não, por metodologia de registro de direitos por competência competências; Estabelecimento de metodologia para ajuste para perdas para os créditos Metodologia por tipo de ajuste para perdas registrados por competência, bem como da dívida ativa Adequação do sistema à metodologia local de ajuste para perdas, inclusive de metodologia de ajustes para perdas dívida ativa. Finanças/ Tesouraria/ Contabilidade/ Tributos Prefeito/Finanças/Tesouraria 31/12/2014 Finanças/ Tesouraria/ Contabilidade/ Tributos 31/12/2014 Em andamento Concluída
15 Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provisões por competência Elaboração de procedimentos para reconhecimento, mensuração e Metodologia de reconhecimento de obrigações por evidenciação das obrigações por competência competência, inclusive as provisões; Adequação/Desenvolvimento de sistema para registro de obrigações por metodologia de registro de obrigações por competência. competência Evidenciação contábil de todas as Obrigações e provisões evidenciados contabilmente. obrigações e provisões por competência. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis Elaboração de procedimentos para Metodologia de reconhecimento, mensuração e reconhecimento e mensuração do ativo evidenciação de ativos imobilizados e intangíveis e de imobilizado e do ativo intangível, além de sistematização da apuração das despesas de Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento rotinas para a depreciação, amortização e depreciação, amortização e exaustão; exaustão sistematizadas dos mesmos; Adequação/Desenvolvimento de sistema metodologia de registro de imobilizado e intangível, para registro do imobilizado e intangível; bem com à depreciação/amortização/exaustão dos Empressa de Software Contratada 31/12/2014 Concluída mesmos Registro em sistema de todos os bens Bens móveis, imóveis e intangíveis devidamente móveis, imóveis e intangíveis. registrados no sistema. Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento Evidenciação contábil dos bens do Bens móveis, imóveis e intangíveis devidamente imobilizado e intangível. evidenciados na contabilidade.
16 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos fenômenos de depreciação, amortização e exaustão Aquisição/Desenvolvimento de sistema Sistema de Informações Contábeis adequado ao registro Prefeito/ Controle Patrimonial/ de controle Patrimonial; do patrimônio Administração 31/12/2014 Concluída Levantamento em nível local do Relatório do Sistema de Informações Contábeis com patrimônio da entidade e registro no detalhamento do patrimônio do ente, com base em Controle patrimonial 31/12/2014 Em andamento sistema; perícia ou referência de mercado Desenvolvimento e operacionalização de Metodologia para registro da depreciação, amortização rotina para registro de depreciação, e exaustão Controle Patrimonial 31/12/2014 Em andamento amortização e exaustão dos ativos; Adequação do Sistema de Informações Contábeis aos procedimentos de ajustes metodologia de depreciação, reavaliação, impaiment, patrimoniais acima apresentados; etc. Dos elementos patrimoniais Implementação do Subação Produto sistema Responsável de custos Prazo Final Situação Atual Registro de fenômenos por competência; Relatório evidenciando que fenômenos por Finanças/Tesouraria/Contabilidade competência têm sido periodicamente registrados Registro de fenômenos econômicos, Relatório evidenciando que fenômenos sem relação Finanças/Tesouraria/Contabilidade independentemente de questões com orçamento têm sido periodicamente registrados orçamentárias; Identificação de programas, serviços, etc. Finanças/Tesouraria/Contabilidade Relatório com objetos de custo que terão os custos levantados; Levantamento de variáveis financeiras e Relatório com variáveis financeiras para levantamento Finanças/Tesouraria/Contabilidade econômicas para estabelecimento de de custos custos; Ajuste/Aquisição de Sistema de Sistema de Informações Contábeis ajustado para Finanças/Contabilidade Informações Contábeis para levantamento levantamento de custos de custos; 31/12/2014 Em andamento
17 Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público Controle de estoque\almoxarifado Independente de execução orçamentária e Metodologia de controle de estoque/almoxarifado Administração/Setor de com entrada por recebimento e baixa por Compras/Almoxarifado 31/12/2014 Em andamento consumo; Contratação de Sistema Informatizado Estoque/almoxarifado controlado através de Sistema Prefeito/ Administração /Setor de para controle de estoque/almoxarifado. informatizado. Compras/Almoxarifado 31/12/2014 Concluída Ajuste do Sistema de Informações Sistema de Informações Contábeis ajustado ao controle Contábeis para as Metodologias de estoque/almoxarifado Contabilidade 31/12/2014 Em andamento anteriores; PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PÚBLICO - PARTE IV DO MCASP Aplicação do Plano de Contas, detalhado no nível exigido para a consolidação das contas nacionais Extensão do PCASP para nível detalhado PCASP estendido até o nível necessário para registro necessário ao ente. contábil dos fenômenos. Levantamento de todos os fenômenos Relatório de fenômenos que devem ser registrados na relacionados à gestão contábil local. contabilidade. Elaboração de eventos para registro Relatório com eventos que registram os fenômenos contábil dos fenômenos levantados anteriores com base no PCASP estendido. anteriormente Aquisição\Desenvolvimento de sistema Sistema informatizado adequado ao PCASP estendido e para que o PCASP estendido e os eventos aos eventos. sejam agregados. Criar rotinas de integridade e de abertura Metodologia de registro da abertura e encerramento do e encerramento de exercício. exercício, além de verificação de integridade dos dados. Adequação do sistema informatizado às Sistema informatizado adequado às rotinas de rotinas de integridade, abertura e integridade, abertura e encerramento do exercício. encerramento do exercício.
18 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO - PARTE V DO MCASP Adoção das Demonstrações Contábeis Aplicados ao Setor Público Elaboração de regra\fórmulas para Metodologia de levantamento das DCASP por meio do levantamento das DCASP a partir da PCASP estendido e das demais informações contábeis. contabilidade. Ajustes das demonstrações contábeis para o novo padrão, com a inclusão das Template de DCASP adequada à nova metodologia. fórmulas. Sistema informatizado adequado à metodologia de Ajuste em sistemas para inclusão do novo levantamento das DCASP modelo de DCASP. a partir do PCASP estendido e das demais informações contábeis. Ouricuri, 21 de Março de Eziuda Maria de Sousa CONTADOR RESPONSÁVEL CRC\PE Nº /O-8 Cícero Nertan Siqueira Rodrigues GESTOR DO CONTROLE INTERNO Antônio Cézar Araújo Rodrigues PREFEITO MUNICIPAL Obs.1: As subações devem ser preenchidas a critério do gestor, adequando-as a sua realidade, desde que conexas às diretrizes estabelecidas na Portaria STN nº 634/13, de 19 de novembro de Obs.2: A informação "Situação Atual" deve ser preenchida com uma das seguintes opções: "Em andamento", "Paralisada", "Não iniciada" ou "Concluída".
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