PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO 01356 MUNICIPIO DE PELOTAS - RS E02º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 03/Marco/2009 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO 01356 MUNICIPIO DE PELOTAS - RS Trata o presente Relatório dos resultados dos exames realizados sobre as 003 Ações de Governo executados na base municipal de PELOTAS - RS em decorrência do E02º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. Os trabalhos foram realizados no período de 11Mar2009 a 24Abr2009, e tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. As Ações Governamentais que foram objeto das ações de fiscalização estão apresentadas a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados: 56000 MINISTERIO DAS CIDADES PROGRAMA: HABITACAO DE INTERESSE SOCIAL AÇÃO: APOIO A ELABORACAO DE PLANOS HABITACIONAIS DE INTERESSE SOCIAL - NACIONAL QUANTIDADE DE O.S.: 1 VALOR: R$ 58.500,00 AÇÃO: APOIO A PROVISAO HABITACIONAL DE INTERESSE SOCIAL - NA Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 1

REGIAO SUL QUANTIDADE DE O.S.: 7 VALOR: R$ 1.214.529,41 PROGRAMA: URBANIZACAO, REGULARIZACAO E INTEGRACAO DE ASSENTAMENTOS PRE AÇÃO: APOIO A URBANIZACAO DE ASSENTAMENTOS PRECARIOS (HABITAR -BRASIL) - NO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL QUANTIDADE DE O.S.: 1 VALOR: R$ 22.281.405,20 TOTAL DE O.S.: 9 VALOR TOTAL: R$ 23.554.434,61 4. Este relatório, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. 5. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quando àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, não havendo manifestação até a data de conclusão do presente relatório, cabendo ao Ministério superior, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como á apuração das responsabilidades. 6. Nesse sentido, os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados estão demonstrados a seguir, por Ministério: SUMÁRIO DAS CONSTATAÇÕES DA FISCALIZAÇÃO 56000 MINISTERIO DAS CIDADES 1.1.1 CONSTATAÇÃO: Ausência de notificação da liberação de recursos federais, nos termos da Lei n 9.452/97, relativamente aos recursos recebidos por intermédio do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007/Ministério das Cidades/Caixa (Projeto Farroupilha). 1.1.2 CONSTATAÇÃO: Ausência de documentação comprovando a titularidade de áreas que serão objeto das obras financiadas com recursos do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha). 1.1.3 CONSTATAÇÃO: Falhas na condução dos processos licitatórios, realizados pela Prefeitura Municipal de Pelotas, no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha). 1.1.4 CONSTATAÇÃO: Falhas formais em processos licitatórios realizados no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha). 1.1.5 CONSTATAÇÃO: Contratação de obra de engenharia, no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha), sem a realização do devido processo licitatório. 1.1.6 CONSTATAÇÃO: Discrepâncias entre os quantitativos pagos e os efetivamente executados. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 2

1.1.7 CONSTATAÇÃO: Obras contratadas em ritmo lento de execução. 1.1.8 CONSTATAÇÃO: Execução de obras de engenharia, no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007/Ministério das Cidades/Caixa, fora do prazo de vigência dos contratos firmados. 1.1.9 CONSTATAÇÃO: Ausência de indicação do número do Contrato de Repasse nas notas fiscais de prestação de serviços, descumprindo, assim, cláusula estabelecida no termo do contrato de repasse. 1.1.10 CONSTATAÇÃO: Inexecução do trabalho técnico social previsto no Plano de Trabalho vinculado ao Contrato de Repasse n 0222658-33/2007/Ministério das Cidades/Caixa. 1.1.11 CONSTATAÇÃO: Contratação de obra de engenharia, no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007, com custos unitários superiores aos do SINAPI. 1.2.1 CONSTATAÇÃO: Ausência de notificação da liberação de recursos federais, nos termos da Lei n 9.452/97, relativamente aos recursos recebidos por intermédio do Contrato de Repasse n 0236592-40/2007/Ministério das Cidades/Caixa. 1.2.2 CONSTATAÇÃO: Morosidade, por parte da Prefeitura Municipal de Pelotas, na contratação do objeto pactuado através do Contrato de Repasse n 0236592-40/2007. 1.2.3 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250875-53/2008. 1.2.4 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250878-85/2008/Ministério das Cidades/Caixa. 1.2.5 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250876-67/2008/Ministério das Cidades/Caixa. 1.2.6 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250877-71/2008/Ministério das Cidades/Caixa. 1.2.7 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250879-99/2008/Ministério das Cidades/Caixa. 1.2.8 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250880-26/2008/Ministério das Cidades/Caixa. 1.2.9 CONSTATAÇÃO: Descumprimento, por parte da Prefeitura Municipal de Pelotas, de cláusula suspensiva prevista no Contrato de Repasse n 0250443-19/2008/Ministério das Cidades/Caixa. DETALHAMENTO DAS CONSTATAÇÕES DA FISCALIZAÇÃO 1-56000 MINISTERIO DAS CIDADES 1.1 - PROGRAMA 1128 URBANIZACAO, REGULARIZACAO E INTEGRACAO DE ASSENTAMENTOS PRE AÇÃO : 0644 Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 3

APOIO A URBANIZACAO DE ASSENTAMENTOS PRECARIOS (HABITAR -BRASIL) - NO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL OBJETIVO DA AÇÃO : Transferência voluntária de recursos do Orçamento da União para urbani ização integral de assentamentos precários, compreendendo um amplo con junto de ações urbanísticas e sociais necessárias para transformar a á rea e alcançar condições dignas de moradia de famílias de baixa renda, predominantemente na faixa de até 3 salários mínimos, que residam em situação de vulnerabilidade social, em áreas de risco, favelas, mocamb os, palafitas, entre outras - localizados em regiões metropolitanas, a glomerações urbanas e capitais de estados. ORDEM DE SERVIÇO : 223815 OBJETO FISCALIZAÇÃO: Projeto farroupilha - construcao de 900 unidades habitacionais, regularizacao fundiaria e implantacao de infra-estrutura. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 22.281.405,20 1.1.1 CONSTATAÇÃO: Ausência de notificação da liberação de recursos federais, nos termos da Lei n 9.452/97, relativamente aos recursos recebidos por intermédio do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007/Ministério das Cidades/Caixa (Projeto Farroupilha). A Prefeitura Municipal de Pelotas não apresentou documentação comprobatória de que tenha notificado os partidos políticos, os sindicatos de trabalhadores e as entidades empresariais, com sede no Município, sobre a liberação de recursos federais decorrentes do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007, conforme previsto no art. 2º da Lei n 9.452/97. Os recursos federais, no valor total de R$ 4.494.170,42, foram creditados na conta específica do contrato de repasse em duas parcelas, sendo a primeira, no valor de R$ 3.160.420,42, em 28/05/2008, e a segunda, no valor de R$ 1.333.750,00, em 08/08/2008. a) Não atendimento às Solicitações de Fiscalização n 223815/01 (alínea "c") e n 223815/03 (Reiteração à alínea "a"); b) Ofício 024-SMH, emitido pela Prefeitura Municipal de Pelotas. 1.1.2 CONSTATAÇÃO: Ausência de documentação comprovando a titularidade de áreas que serão objeto das obras financiadas com recursos do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha). Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 4

A Prefeitura Municipal de Pelotas não apresentou documentação referente às áreas de intervenção I - Farroupilha e II - Anglo, onde serão realizadas as obras (infra-estrutura e construção de unidades habitacionais) objeto do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007. Conforme definido no termo do referido contrato de repasse, item 2.1, a contratada, no caso a Prefeitura Municipal de Pelotas, deveria apresentar, no prazo de 90 (noventa) dias a contar da assinatura do contrato, a documentação da área de intervenção relativa às áreas I - Farroupilha, II - Anglo e III - Osório. Requisitada a disponibilizar a documentação em tela, por meio das Solicitações de Fiscalização n 223815/01 (alínea "h") e n 223815/03 (Reiteração - alínea "c"), a Prefeitura disponibilizou apenas a documentação relativa às áreas III - Osório e IV - Ceval. a) Não atendimento às Solicitações de Fiscalização n 223815/01 (alínea "h") e n 223815/03 (Reiteração - alínea "c"). 1.1.3 CONSTATAÇÃO: Falhas na condução dos processos licitatórios, realizados pela Prefeitura Municipal de Pelotas, no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha). No âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007, em tela, a Prefeitura Municipal de Pelotas realizou, até a data do presente trabalho de fiscalização, 08 (oito) processos licitatórios, todos na modalidade concorrência, com o objetivo de contratar parte das obras que compõe o objeto pactuado. Em análise a estes certames licitatórios, levantamos as seguintes falhas na sua condução: a) Nas Concorrências n 01/2008 (Processo n 200.007891/2008), n 01/2008 (Processo n 200.010427/2008), 02/2008, 03/2008, 04/2008, 05/2008, 06/2008 e 07/2008, verificamos que não havia, anexado aos respectivos processos, comprovante de que o aviso contendo o resumo do edital da licitação tenha sido publicado em jornal de grande circulação no Estado, conforme previsto no art. 21, inciso III c/c o art. 38, inciso II da Lei n 8.666/93. b) As parcelas de maior relevância técnica e de valor significativo ao objeto da licitação, a serem comprovadas pelas licitantes para fins de habilitação técnica, não foram explicitamente definidas nos instrumentos convocatórios das Concorrências n 01/2008 (Processo n 200.007891/2008), n 01/2008 (Processo n 200.010427/2008), 02/2008, 03/2008, 04/2008, 06/2008 e 07/2008, contrariando o 2 do art. 30 da Lei n 8.666/93. c) A comprovação da boa situação financeira da empresa a ser demonstrada por meio do balanço patrimonial e demonstrações contábeis, consignada no item 4.c.1 do edital da Concorrência n 05/2008, não foi definida de forma objetiva, através do cálculo de índices contábeis previstos no edital e devidamente justificados no processo administrativo da licitação, conforme disposto no 5 do art. 31 da Lei n 8.666/93. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 5

d) Não foi definida no edital da Concorrência n 05/2008 a forma pela qual seria comprovada a regularidade fiscal das licitantes, ou seja, quais os documentos que deveriam ser apresentados pelas mesmas para fins de comprovação da regularidade fiscal. e) Os requisitos definidos nos editais das Concorrências n 01/2008 (Processo n 200.007891/2008), 06/2008 e 07/2008, para a qualificação técnica das licitantes, referem-se exclusivamente à capacidade técnica dos "profissionais" que estariam envolvidos na execução da obra, não abordando a capacidade técnica "operacional" da empresa participante do certame, de acordo com o art. 30, inciso II da Lei 8.666/93. a) Processos administrativos relativos às Concorrências n 01/2008 (Processo n 200.007891/2008), n 01/2008 (Processo n 200.010427/2008), n 02/2008 (Processo n 200.010519/2008), n 03/2008 (Processo n MEM/004023/2008), n 04/2008 (Processo n MEM/004020/2008), n 05/2008 (Processo n MEM/005267/2008), n 06/2008 (Processo n MEM/010030/2008) e n 07/2008 (Processo n MEM/011358/2008); b) Processos administrativos relativos às Concorrências n 01/2008 (Processo n 200.007891/2008), n 01/2008 (Processo n 200.010427/2008), n 02/2008 (Processo n 200.010519/2008), n 03/2008 (Processo n MEM/004023/2008), n 04/2008 (Processo n MEM/004020/2008), n 06/2008 (Processo n MEM/010030/2008) e n 07/2008 (Processo n MEM/011358/2008); c) Edital da Concorrência n 05/2008 (fls. 13/19 do Processo n MEM/005267/2008); d) Edital da Concorrência n 05/2008 (fls. 13/19 do Processo n MEM/005267/2008); e) Editais das Concorrências n 01/2008 (Processo n 200.007891/2008), n 06/2008 (Processo n MEM/010030/2008) e n 07/2008 (Processo n MEM/011358/2008). 1.1.4 CONSTATAÇÃO: Falhas formais em processos licitatórios realizados no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha). Em análise aos certames licitatórios realizados no âmbito do contrato de repasse em epígrafe, identificamos as seguintes falhas, de "natureza formal": a) Não havia, anexado aos processos referentes às Concorrências n 01/2008, 02/2008, 04/2008 e 05/2008, os termos contratuais firmados (inciso X do art. 38 da Lei n 8.666/93), nem os respectivos comprovantes de que os extratos resumidos dos contratos tenham sido publicados na imprensa oficial (inciso XI do art. 38 da Lei n 8.666/93). b) As plantas dos projetos básicos, anexadas ao processos relativos às Concorrências n 01/2008, 02/2008, 03/2008, 04/2008 e 06/2008, não estavam assinadas pelo Secretário Municipal de Habitação. Conforme previsto no 2 do art. 7 da Lei n 8.666/93, as obras e os serviços somente poderão ser licitados quando houver projeto básico aprovado Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 6

pela autoridade competente. c) Embora a Concorrência n 05/2008, que teve como objeto a aquisição de material elétrico, tenha sido julgada com base no menor preço unitário por item, conforme previsto no item 1 do edital, constatamos uma divergência no texto disposto no item 6.b do edital, onde ficou consignado que seria considerada vencedora da licitação a empresa que ofertasse o menor preço global. a) Processos administrativos relativos às Concorrências n 01/2008 (Processo n 200.007891/2008), n 01/2008 (Processo n 200.010427/2008), n 02/2008 (Processo n 200.010519/2008), n 04/2008 (Processo n MEM/004020/2008) e n 05/2008 (Processo n MEM/005267/2008); b) Plantas de projeto constantes nos processos administrativos relativos às Concorrências n 01/2008 (Fls. 76/150 do Processo n 200.010427/2008), n 02/2008 (Fls. 65/92 do Processo n 200.010519/2008), n 03/2008 (Fls. 79/104 do Processo n MEM/004023/2008), n 04/2008 (Fls. 65/93 do Processo n MEM/004020/2008) e n 06/2008 (Fls. 76/94 do Processo n MEM/010030/2008); c) Edital da Concorrência n 05/2008 (fls. 13/19 do Processo n MEM/005267/2008). 1.1.5 CONSTATAÇÃO: Contratação de obra de engenharia, no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha), sem a realização do devido processo licitatório. A Prefeitura Municipal de Pelotas procedeu à contratação da empresa Loki Engenharia Ltda. (inscrita no CNPJ sob o n 08.760.781/0001-24), para executar a construção de um centro comunitário no núcleo habitacional Osório, no valor de R$ 151,621,33 (cento e cinqüenta e um mil, seiscentos e vinte e um reais e trinta e três centavos), através da Dispensa de Licitação protocolada sob o número de processo administrativo MEM/001604/2008. A contratação ocorreu sob a égide do art. 24, inc. IV, da Lei 8.666/93, o qual excepciona a obrigatoriedade de licitar, em casos emergenciais ou de calamidade. A Prefeitura de Pelotas entendeu que teria se configurado uma situação emergencial, nos termos do referido comando legal, pois a obra em pauta deveria começar, por imposição do agente repassador dos recursos, até o final do mês de fevereiro de 2008, sob pena de rescisão do contrato de repasse, sendo que a aprovação do SPA, por parte do Ministério das Cidades, somente teria ocorrido em 27 de fevereiro de 2008, pelo qual restaria, apenas, período inferior a 48 horas para que ocorresse a contratação. Sob essa argumentação, o convenente procedeu à contratação direta da obra do centro comunitário no loteamento Osório, com fulcro no art. 24, inc. IV, da Lei Federal de licitações. Entretanto, tais justificativas alegadas pelos gestores municipais não encontram guarida no texto legal. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 7

a) Processo Administrativo n MEM/001604/2008, correspondente à contratação da obra do centro comunitário no loteamento Osório. 1.1.6 CONSTATAÇÃO: Discrepâncias entre os quantitativos pagos e os efetivamente executados. Em verificação física à obra de engenharia correspondente à construção de um centro comunitário no loteamento Osório, contratada com a empresa Loki Engenharia Ltda. (CNPJ: 08.760.781/0001-24) através da Dispensa de Licitação nº MEM/001604/2008, no valor de R$ 151.621,33 (cento e cinqüenta e um mil, seiscentos e vinte e um reais e trinta e três centavos), verificamos diferenças a menor entre os quantitativos medidos e pagos, e os efetivamente executados, conforme detalhado na planilha abaixo: Item Orçamentário 7.03 7.05 Descrição Revestimento com Uni-Stein (6cm) Meio-fio conc. prémold. c/ lastro (na área com Uni-Stein) Quantitativo Medido e Pago Quantitativo Executado Prejuízo Apurado (R$) 150,0 m 2 88,0 m 2 1.612,00 170,0 m 67,2 m 1.678,80 TOTAL 3.290,80 A referida obra de engenharia constitui uma parcela pequena do objeto pactuado através do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007/Ministério das Cidades/Caixa, firmado entre a União Federal e o Município de Pelotas/RS, no valor de R$ 23.641.405,20 (R$ 16.635.840,00 da União e R$ 7.005.565,20 de contrapartida municipal), o qual contempla obras de infraestrutura, habitação, equipamentos comunitários e regularização fundiária (dentre outros elementos), em quatro locais situados no município, a saber, área 01 - Farroupilha, área 02 - Anglo, área 03 - Osório e área 04 - Ceval. Relativamente às medições a maior verificadas, cumpre registrar que, conforme pudemos verificar junto ao fiscal do contrato, a Prefeitura Municipal não vem realizando uma "medição final", no sentido estrito do termo, passando a atestar os serviços concluídos segundo os quantitativos estimados no projeto básico (e contratados), de tal forma que a fiscalização do contratado, ao considerar um item orçamentário concluído, atesta e paga o quantitativo contratado, sem realizar uma medição final in loco para verificar se a metragem prevista foi efetivamente executada. Há de se registrar, nesse sentido, que em que pese o regime de execução definido no edital de licitação seja o de "empreitada por preço global", o pagamento de quantitativos significativamente maiores aos previstos no projeto básico não é aceitável, cabendo, no caso de Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 8

alteração de projetos/especificações, a revisão do contrato para ajustamento destes quantitativos. No caso particular da obra anteriormente referida, o prejuízo levantado não teve grande materialidade, porém, em outras obras ainda por executar, esta sistemática pode conduzir a prejuízos significativos, nos casos em que os projetos que compõem os editais de licitação apresentem inconsistências nos quantitativos previstos. Por tal motivo, a Lei Federal de Licitações, em seu art. 47, trata especificamente das exigências adicionais necessárias à contratação de obras por meio de empreitada por preço global. a) Registros fotográficos obtidos em inspeção física à obras, realizada em 18/03/2009; b) Planilha de Medição 03, correspondente ao período de 15/09/2008 a 15/12/2008. 1.1.7 CONSTATAÇÃO: Obras contratadas em ritmo lento de execução. No âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007/Ministério das Cidades/Caixa, em tela, existem, até presente data, 03 (três) obras de engenharia em andamento, a saber, 1) Centro Comunitário no Loteamento Osório, em execução pela empresa Loki Engenharia Ltda., contratada por meio da Dispensa de Licitação n MEM/001604/2008, pelo valor de R$ 151.621,33; 2) Centro Comunitário no Loteamento Ceval, em execução pela empresa Zechlinski Engenharia e Construção Ltda., contratada por meio da Concorrência Pública CC 01/2008-SMH (Processo n 200.007891/2008), pelo valor global de 134.671,02; e 3) 69 unidades habitacionais no Loteamento Osório, em execução pela empresa Pérgola Arquitetura, Construção & Restauração, contratada por meio da Concorrência Pública CC 01/2008-PAC/SMH (Processo n 200.010427/2008), no valor de R$ 714.482,79. Ao analisarmos as datas da contratação destas obras, as datas de liberação da execução, e os períodos previstos para conclusão, verificamos que as três obras apresentam atrasos em relação aos cronogramas previstos nos contratos, conforme detalhado na tabela abaixo: Obra Centro Comunitári o Osório Data de liberação da obra Data prevista para conclusão da obra 29/02/2008 30/08/2008 (06 meses) Evolução física prevista para a data da vistoria, segundo o cronograma contratado Evolução física conforme inspeção física realizada em em 18/03/2009 100% 97,0% aprox. Dias de atraso na obra 200 dias aprox. (1 ) Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 9

Obra Centro Comunitári o Ceval 69 Unidades habitacion ais no lot. Data de liberação da obra Data prevista para conclusão da obra 24/07/2008 24/11/2008 (04 meses) 13/08/2008 13/12/2008 (04 meses) Evolução física prevista para a data da vistoria, segundo o cronograma contratado Evolução física conforme inspeção física realizada em em 18/03/2009 100% 60,0% aprox. 100% 15,0% aprox. Dias de atraso na obra 162 dias aprox. (2 ) 197 dias aprox. (3 ) Osório (1) para estimativa do tempo de atraso, consideramos apenas o período entre a data prevista para conclusão da obra e a data da verificação física, desconsiderando o residual da obra ainda pendente; (2) para estimativa do tempo de atraso, consideramos o transcurso de prazo entre a data prevista para conclusão da obra e a data da verificação física (114 dias), acrescido do tempo necessário à conclusão do 40,0% ainda pendentes da obra, segundo o cronograma contratado (48 dias); (3) para estimativa do tempo de atraso, consideramos o período entre a data prevista para conclusão da obra e a data da verificação física (95 dias), acrescido do tempo necessário à conclusão do 85,0% ainda pendentes da obra, segundo o cronograma contratado (102 dias). Conforme se verifica da tabela acima, as três obras deveriam estar concluídas na data da fiscalização da CGU, sendo que no caso do Centro Comunitário do Loteamento Osório, o atraso estimado já alcança 200 dias e, no caso da construção das 69 unidades habitacionais, no mesmo loteamento, a obra que já deveria estar concluída, apresentava apenas 15,0% de execução. a) Contrato Administrativo n 054/2008 Ã centro comunitário Osório; Contrato Administrativo n 230/2008 Ã centro comunitário Ceval; e Contrato Administrativo n 183/2008-69 habitações no loteamento Osório; b)registros fotográficos obtidos em inspeção física das obras, realizada em 18/03/2009; c) Boletins de medição das três obras em pauta. 1.1.8 CONSTATAÇÃO: Execução de obras de engenharia, no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007/Ministério das Cidades/Caixa, fora do prazo de vigência dos contratos firmados. Analisando os contratos das obras em execução, relativas ao CR nº 0222658-33/2007, verificamos que todos os três encontram-se fora do prazo de vigência, conforme detalhado na tabela abaixo, sem que tenham sido formalizados termos aditivos relativos às suas prorrogações. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 10

Contrato Data de Assinatura 054/2008 28/02/2008 230/2008 23/06/2008 183/2008 21/05/2008 Objeto Construção do centro comunitário Osório Construção do centro comunitário Ceval 69 habitações no loteamento Osório Prazo de vigência previsto Término de sua vigência 06 meses 28/08/2008 04 meses 23/10/2008 04 meses 21/09/2008 Por conseguinte, do ponto de vista formal, as obras em execução estão sendo executadas sem amparo contratual, à presente data. Oportuno ainda registrar que a Prefeitura Municipal de Pelotas, no âmbito do contrato de repasse em tela, pactuou também os contratos administrativos n 184/2008 e n 185/2008, os quais, em que pese as obras não tenham sido iniciadas ainda, já se encontram com a sua vigência expirada, e sem possibilidade de renovação, por força de cláusula prevista nos próprios termos contratuais. a) Contrato Administrativo n 054/2008; Contrato Administrativo n 230/2008; Contrato Administrativo n 183/2008; Contrato Administrativo n 184/2008; e Contrato Administrativo n 185/2008. 1.1.9 CONSTATAÇÃO: Ausência de indicação do número do Contrato de Repasse nas notas fiscais de prestação de serviços, descumprindo, assim, cláusula estabelecida no termo do contrato de repasse. As notas fiscais de prestação de serviços a seguir relacionadas, emitidas pelas empresas contratadas para a execução das obras que são objeto do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007 (Projeto Farroupilha), não tinham indicação do número do contrato de repasse, contrariando, assim, o estabelecido na cláusula 11.1 do termo do mesmo contrato. N da NF Data da NF CNPJ do Emitente da NF Valor da NF (R$) 015 30/05/2008 08.760.781/0001-24 30.491,50 043 22/12/2008 08.760.781/0001-24 16.911,00 001208 18/09/2008 03.279.659/0001-17 30.246,23 001222 03/11/2008 03.279.659/0001-17 22.250,24 001232 11/12/2008 03.279.659/0001-17 9.938,06 210 16/12/2008 04.931.735/0001-90 51.442,75 a) Notas Fiscais de Prestação de Serviços relacionadas no campo "FATO". Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 11

1.1.10 CONSTATAÇÃO: Inexecução do trabalho técnico social previsto no Plano de Trabalho vinculado ao Contrato de Repasse n 0222658-33/2007/Ministério das Cidades/Caixa. O contrato de repasse em tela, firmado entre a União Federal e o Município de Pelotas/RS, no valor de R$ 23.641.405,20 (R$ 16.635.840,00 da União e R$ 7.005.565,20 de contrapartida municipal), tem por objeto a execução de obras de infra-estrutura, habitação, equipamentos comunitários e regularização fundiária (dentre outros elementos), em quatro locais distintos situados no município de Pelotas/RS. Em paralelo à execução destas atividades, estava previsto no plano de trabalho, e no quadro de composição do investimento (QCI), a execução de atividades junto às comunidades a serem beneficiadas com estas obras, através de um trabalho "técnico social". Por conta do porte do empreendimento, a aprovação dos projetos por parte da CAIXA, e dos SPAs (Síntese do Projeto Aprovado) por parte do Ministério das Cidades, vem sendo realizado segundo quatro etapas distintas da obra, definidas no plano de trabalho. Na data do presente trabalho de fiscalização apenas a primeira SPA, correspondente à etapa 01 (construção de um centro comunitários e de 69 unidades habitacionais no loteamento Osório, e construção de um centro comunitário no loteamento Ceval), foi aprovada por parte do Ministério das Cidades. O QCI correspondente prevê, essencialmente, a alocação de recursos em obras de engenharia, no valor de R$ 1.206.373,92 e, a título de contrapartida municipal, a realização um de trabalho técnico social, no valor de R$ 76.775,89 (setenta e seis mil, setecentos e setenta e cinco reais e oitenta e nove centavos), junto as famílias a serem beneficiadas nesta etapa. Analisando o dossiê do contrato de repasse em tela, verificamos que o trabalho técnico social previsto para referida etapa 01 não vem sendo executado pela Prefeitura Municipal de Pelotas. Examinando os dois boletins de "Acompanhamento e Avaliação do Trabalho Técnico Social - AVT", emitidos pela Caixa, datados respectivamente de 21/08/2008 e 28/11/2008, verificamos que somente o segundo acusa alguma medição de serviços, no valor de R$ 304,38 (trezentos e quatro reias e trinta e oito centavos), valor este ínfimo em relação à monta prevista para esta atividade (R$ 76.775,89), pelo qual pode ser considerado que o referido trabalho encontrava-se, à época, ainda não iniciado. Ainda, nesse mesmo sentido, cabe destacar mensagem eletrônica encaminhada pela GIDUR/PO/CAIXA à Prefeitura Municipal de Pelotas, em 20/01/2009, na qual, ao mesmo tempo que autoriza uma liberação de saque, adverte a convenente no sentido de que "a liberação das próximas parcelas estará obrigatoriamente condicionada ao início dos trabalhos da execução do trabalho técnico social junto às famílias beneficiárias". a) Boletins de acompanhamento e avaliação do trabalho técnico social n 01 e n 02, emitidos pela CAIXA; b) Mensagem eletrônica encaminhada pela CAIXA ao convenente, em 20/01/2009; Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 12

c) Último boletim de medição aprovado pela CAIXA, referente ao Contrato de Repasse. 1.1.11 CONSTATAÇÃO: Contratação de obra de engenharia, no âmbito do Contrato de Repasse n 0222658-33/2007, com custos unitários superiores aos do SINAPI. Em análise à planilha contratual referente à obra de construção de um Centro Comunitário no Loteamento Osório, em execução pela empresa Loki Engenharia Ltda. (CNPJ n 08.760.781/0001-24), detectamos a contratação de serviços cujos custos unitários extrapolam os valores referencias do sistema SINAPI, conforme detalhamos na tabela abaixo: Item Orç. 3.03 Descrição do serviço VIGA BALDRAME DE CONCRETO ARMADO fck 15 Mpa - COMPLETA Quantitativo Preço Unitário contratado (R$) Valor referencial do SINAPI, com BDI = 30% (R$) Percentual de Sobrepreço 9,37 m3 935,00/m3 863,60/m3 8,27% 8.02 EMBOÇO ARGAMASSA REGULAR ca-ar 1:4 + 5% ci - 15 mm EXT 291,0 m2 16,12/m2 9,97/m2 61,67% 8.04 EMBOÇO ARGAMASSA REGULAR ca-ar 1:4 + 7% ci-10 mm INT 337,0 m2 22,30/m2 11,83/m2 88,50% Registre-se que obra de engenharia em pauta foi contratada por meio de Dispensa da Licitação (processo administrativo MEM/001604/2008), pelo valor global de R$ 151,621,33 (cento e cinqüenta e um mil, seiscentos e vinte e um reais e trinta e três centavos), sendo que o valor referencial da edificação, estimado pela própria Prefeitura Municipal de Pelotas, era de R$ 137.944,46(cento e trinta e sete mil, novecentos e quarenta e quatro reais e quarenta e seis centavos). Apesar dessa discrepância entre o valor previsto e o contratado, a análise do custo global da obra, utilizando os valores referenciais do sistema SINAPI, não demonstrou sobrepreço no valor total contratado para execução do empreendimento. a) Planilha referencial de custos, que consta do processo de dispensa de licitação MEM/001604/2008; b) Planilha de custos vinculada ao contrato administrativo n 054/2008. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 13

1.2 - PROGRAMA 9991 HABITACAO DE INTERESSE SOCIAL AÇÃO : 0B62 APOIO A ELABORACAO DE PLANOS HABITACIONAIS DE INTERESSE SOCIAL - NACIONAL OBJETIVO DA AÇÃO : Transferência de recursos a Municípios, por meio de contrato de repass se ou convênio, para elaboração dos Planos Habitacionais de Interesse Social - PLHIS, produzidos com a participação dos setores públicos, p rivados, técnicos, associativos, sindicais e acadêmicos e demais assoc iações e agentes sociais que, direta ou indiretamente, estejam envolvi dos com o setor habitacional. ORDEM DE SERVIÇO : 223788 OBJETO FISCALIZAÇÃO: Apoio a elaboracao de planos habitacionais - elaboracao etapas 1, 2 e 3. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 58.500,00 1.2.1 CONSTATAÇÃO: Ausência de notificação da liberação de recursos federais, nos termos da Lei n 9.452/97, relativamente aos recursos recebidos por intermédio do Contrato de Repasse n 0236592-40/2007/Ministério das Cidades/Caixa. A Prefeitura Municipal de Pelotas não apresentou documentação comprobatória de que tenha notificado os partidos políticos, os sindicatos de trabalhadores e as entidades empresariais, com sede no Município, sobre a liberação de recursos federais decorrentes do Contrato de Repasse n 0236592-40/2007, conforme dispositivo legal previsto no art. 2º da Lei n 9.452/97. Os recursos federais, no valor total de R$ 48.750,00, foram creditados na conta específica do contrato de repasse em 08/07/2008. a) Não atendimento às Solicitações de Fiscalização n 223788/01 (alínea "c") e n 223815/03 (Reiteração à alínea "a"); b) Ofício 024-SMH, emitido pela Prefeitura Municipal de Pelotas. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 14

1.2.2 CONSTATAÇÃO: Morosidade, por parte da Prefeitura Municipal de Pelotas, na contratação do objeto pactuado através do Contrato de Repasse n 0236592-40/2007. O contrato de repasse em epígrafe, firmado entre a Prefeitura Municipal de Pelotas e a União Federal, em 31/12/2007, tem objeto a "elaboração do Plano Habitacional de Interesse Social (PLHIS), no Município de Pelotas". Os recursos previstos para a execução deste objeto alcançam a monta de R$ 58.500,00, dos quais R$ 48.750,00 correspondem a recursos do Governo Federal e R$ 9.750,00 correspondem à contrapartida municipal. A integralidade dos recursos federais previstos foram descentralizado para a conta específica do contrato em 04/07/2008 (data da ordem bancária), tendo a Caixa Econômica Federal, agente financeiro do contrato, liberado a contratação dos serviços em 19/03/2008. Examinando a documentação que compõe o dossiê do contrato de repasse em pauta, verificamos que a Prefeitura Municipal de Pelotas, apesar de ter recebido autorização para contratação dos serviços ainda no mês de março de 2008, não procedeu, até a presente data, à consecução do procedimento licitatório necessário à sua contratação. Relativamente à demora na contratação do objeto, a Caixa, no mês de outubro de 2008, encaminhou mensagem eletrônica ao convenente, reiterando orientação já emitida no mês de agosto do mesmo ano, para que fosse "dado andamento a processo licitatório para contratação de consultoria para elaboração do PLHIS", objeto do contrato de repasse em tela. Ainda, nesta mensagem, a Caixa alertava a Prefeitura Municipal de Pelotas acerca da proximidade do término do prazo disponível para que a contratação fosse realizada. Em resposta, a Prefeitura Municipal limitou-se a pedir prorrogação do prazo de vigência do contrato de repasse, sem apresentar qualquer justificativa plausível para a não contratação do objeto pactuado, no tempo transcorrido desde liberação para a sua contratação, ainda no mês de março de 2008. a) Mensagem eletrônica encaminhada pela Caixa ao convenente, datada de 19/03/2008, autorizando a consecução do processo licitatório; b) Mensagem eletrônica encaminhada pela Caixa ao convenente, datada de 13/10/2008, solicitando, por segunda vez, que seja dado andamento ao processo licitatório relacionado ao contrato de repasse em tela. AÇÃO : 10SJ APOIO A PROVISAO HABITACIONAL DE INTERESSE SOCIAL - NA REGIAO SUL OBJETIVO DA AÇÃO : Apoio a projetos voltados para a produção de alternativas e soluções h habitacionais, articulando recursos e iniciativas do poder público, da população e de organizações sociais, com envolvimento das comunidades nas ações de auto-construção e mutirão. ORDEM DE SERVIÇO : 223764 Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 15

OBJETO FISCALIZAÇÃO: Tipologia coletiva. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 20.034,00 1.2.3 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250875-53/2008. No que tange à execução do Contrato de Repasse n 0250875-53/2008, que tem como objeto a execução de ações de apoio à provisão habitacional de interesse social, através da prestação de assistência técnica ao Município de Pelotas, cujo instrumento contratual foi assinado em 30/04/2008, constatamos que a Prefeitura Municipal de Pelotas ainda não havia encaminhado até a data do presente trabalho de fiscalização o Projeto de Atividade (PAT) para análise a aprovação da Caixa. Considerando-se que já se passaram mais de 10 (dez) meses desde a assinatura do contrato de repasse, fica caracterizada a morosidade por parte da Prefeitura, acarretando em atrasos na execução do contrato. Ressalta-se, ainda, que a vigência do referido contrato de repasse encerrar-se-á em 30/06/2009. a) Termo do Contrato de Repasse n 0250875-53/2008/Ministério das Cidades/CAIXA, firmado em 30/04/2008 (fls. 29/35 do processo arquivado na CAIXA); b) Mensagem eletrônica encaminhando a CE GIDUR/PO 630/08, de 20/08/2008, para a Prefeitura Municipal de Pelotas (fl. 47 do processo arquivado na CAIXA). AÇÃO : 10SJ APOIO A PROVISAO HABITACIONAL DE INTERESSE SOCIAL - NA REGIAO SUL OBJETIVO DA AÇÃO : Apoio a projetos voltados para a produção de alternativas e soluções h habitacionais, articulando recursos e iniciativas do poder público, da população e de organizações sociais, com envolvimento das comunidades nas ações de auto-construção e mutirão. ORDEM DE SERVIÇO : 223765 OBJETO FISCALIZAÇÃO: Tipologia coletiva. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 16

CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 40.803,00 1.2.4 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250878-85/2008/Ministério das Cidades/Caixa. No que tange à execução do Contrato de Repasse n 0250878-85/2008, que tem como objeto a execução de ações de apoio à provisão habitacional de interesse social, através da prestação de assistência técnica ao Município de Pelotas, cujo instrumento contratual foi assinado em 30/04/2008, constatamos que a Prefeitura Municipal de Pelotas ainda não havia encaminhado até a data do presente trabalho de fiscalização o Projeto de Atividade (PAT) para análise a aprovação da Caixa. Considerando-se que já se passaram mais de 10 (dez) meses desde a assinatura do contrato de repasse, fica caracterizada a morosidade por parte da Prefeitura, acarretando em atrasos na execução do contrato. Ressalta-se, ainda, que a vigência do referido contrato de repasse encerrar-se-á em 30/06/2009. a) Termo do Contrato de Repasse n 0250878-85/2008/Ministério das Cidades/CAIXA, firmado em 30/04/2008 (fls. 27/33 do processo arquivado na CAIXA); b) Mensagem eletrônica encaminhada à Prefeitura Municipal de Pelotas em 10/06/2008 (fl. 39 do processo arquivado na CAIXA). AÇÃO : 10SJ APOIO A PROVISAO HABITACIONAL DE INTERESSE SOCIAL - NA REGIAO SUL OBJETIVO DA AÇÃO : Apoio a projetos voltados para a produção de alternativas e soluções h habitacionais, articulando recursos e iniciativas do poder público, da população e de organizações sociais, com envolvimento das comunidades nas ações de auto-construção e mutirão. ORDEM DE SERVIÇO : 223766 OBJETO FISCALIZAÇÃO: Tipologia coletiva. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 20.034,00 1.2.5 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250876-67/2008/Ministério das Cidades/Caixa. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 17

No que tange à execução do Contrato de Repasse n 0250876-67/2008, que tem como objeto a execução de ações de apoio à provisão habitacional de interesse social, através da prestação de assistência técnica ao Município de Pelotas, cujo instrumento contratual foi assinado em 30/04/2008, constatamos que a Prefeitura Municipal de Pelotas ainda não havia encaminhado até a data do presente trabalho de fiscalização o Projeto de Atividade (PAT) para análise a aprovação da Caixa. Considerando-se que já se passaram mais de 10 (dez) meses desde a assinatura do contrato de repasse, fica caracterizada a morosidade por parte da Prefeitura, acarretando em atrasos na execução do contrato. Ressalta-se, ainda, que a vigência do referido contrato de repasse encerrar-se-á em 30/06/2009. a) Termo do Contrato de Repasse n 0250876-67/2008/Ministério das Cidades/CAIXA, firmado em 30/04/2008 (fls. 27/33 do processo arquivado na CAIXA); b) Mensagem eletrônica encaminhando a CE GIDUR/PO 631/08, de 20/08/2008, para a Prefeitura Municipal de Pelotas (fl. 45 do processo arquivado na CAIXA). AÇÃO : 10SJ APOIO A PROVISAO HABITACIONAL DE INTERESSE SOCIAL - NA REGIAO SUL OBJETIVO DA AÇÃO : Apoio a projetos voltados para a produção de alternativas e soluções h habitacionais, articulando recursos e iniciativas do poder público, da população e de organizações sociais, com envolvimento das comunidades nas ações de auto-construção e mutirão. ORDEM DE SERVIÇO : 223767 OBJETO FISCALIZAÇÃO: Tipologia coletiva. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 20.034,00 1.2.6 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250877-71/2008/Ministério das Cidades/Caixa. No que tange à execução do Contrato de Repasse n 0250877-71/2008, que tem como objeto a execução de ações de apoio à provisão habitacional de interesse social, através da prestação de assistência técnica ao Município de Pelotas, cujo instrumento contratual foi assinado em Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 18

30/04/2008, constatamos que a Prefeitura Municipal de Pelotas ainda não havia encaminhado até a data do presente trabalho de fiscalização o Projeto de Atividade (PAT) para análise a aprovação da Caixa. Considerando-se que já se passaram mais de 10 (dez) meses desde a assinatura do contrato de repasse, fica caracterizada a morosidade por parte da Prefeitura, acarretando em atrasos na execução do contrato. Ressalta-se, ainda, que a vigência do referido contrato de repasse encerrar-se-á em 30/06/2009. a) Termo do Contrato de Repasse n 0250877-71/2008/Ministério das Cidades/CAIXA, firmado em 30/04/2008 (fls. 27/33 do processo arquivado na CAIXA); b) Mensagem eletrônica encaminhando a CE GIDUR/PO 632/08, de 20/08/2008, para a Prefeitura Municipal de Pelotas (fl. 45 do processo arquivado na CAIXA). AÇÃO : 10SJ APOIO A PROVISAO HABITACIONAL DE INTERESSE SOCIAL - NA REGIAO SUL OBJETIVO DA AÇÃO : Apoio a projetos voltados para a produção de alternativas e soluções h habitacionais, articulando recursos e iniciativas do poder público, da população e de organizações sociais, com envolvimento das comunidades nas ações de auto-construção e mutirão. ORDEM DE SERVIÇO : 223768 OBJETO FISCALIZAÇÃO: Tipologia coletiva. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 40.803,00 1.2.7 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250879-99/2008/Ministério das Cidades/Caixa. No que tange à execução do Contrato de Repasse n 0250879-99/2008, que tem como objeto a execução de ações de apoio à provisão habitacional de interesse social, através da prestação de assistência técnica ao Município de Pelotas, cujo instrumento contratual foi assinado em 30/04/2008, constatamos que a Prefeitura Municipal de Pelotas ainda não havia encaminhado até a data do presente trabalho de fiscalização o Projeto de Atividade (PAT) para análise a aprovação da Caixa. Considerando-se que já se passaram mais de 10 (dez) meses desde a assinatura do contrato de repasse, fica caracterizada a morosidade por parte da Prefeitura, acarretando em atrasos na execução do contrato. Ressalta-se, ainda, que a vigência do referido contrato de Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 19

repasse encerrar-se-á em 30/06/2009. a) Termo do Contrato de Repasse n 0250879-99/2008/Ministério das Cidades/CAIXA, firmado em 30/04/2008 (fls. 27/33 do processo arquivado na CAIXA); b) Mensagem eletrônica encaminhando a CE GIDUR/PO 634/08, de 20/08/2008, para a Prefeitura Municipal de Pelotas (fl. 50 do processo arquivado na CAIXA). AÇÃO : 10SJ APOIO A PROVISAO HABITACIONAL DE INTERESSE SOCIAL - NA REGIAO SUL OBJETIVO DA AÇÃO : Apoio a projetos voltados para a produção de alternativas e soluções h habitacionais, articulando recursos e iniciativas do poder público, da população e de organizações sociais, com envolvimento das comunidades nas ações de auto-construção e mutirão. ORDEM DE SERVIÇO : 223769 OBJETO FISCALIZAÇÃO: Tipologia coletiva. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 40.803,00 1.2.8 CONSTATAÇÃO: Contrato de Repasse n 0250880-26/2008/Ministério das Cidades/Caixa. No que tange à execução do Contrato de Repasse n 0250880-26/2008, que tem como objeto a execução de ações de apoio à provisão habitacional de interesse social, através da prestação de assistência técnica ao Município de Pelotas, cujo instrumento contratual foi assinado em 30/04/2008, constatamos que a Prefeitura Municipal de Pelotas ainda não havia encaminhado até a data do presente trabalho de fiscalização o Projeto de Atividade (PAT) para análise a aprovação da Caixa. Considerando-se que já se passaram mais de 10 (dez) meses desde a assinatura do contrato de repasse, fica caracterizada a morosidade por parte da Prefeitura, acarretando em atrasos na execução do contrato. Ressalta-se, ainda, que a vigência do referido contrato de repasse encerrar-se-á em 30/06/2009. a) Termo do Contrato de Repasse n 0250880-26/2008/Ministério das Cidades/CAIXA, firmado em 30/04/2008 (fls. 27/33 do processo arquivado na CAIXA); b) Mensagem eletrônica encaminhando a CE GIDUR/PO 635/08, de Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 20

20/08/2008, para a Prefeitura Municipal de Pelotas (fl. 45 do processo arquivado na CAIXA). AÇÃO : 10SJ APOIO A PROVISAO HABITACIONAL DE INTERESSE SOCIAL - NA REGIAO SUL OBJETIVO DA AÇÃO : Apoio a projetos voltados para a produção de alternativas e soluções h habitacionais, articulando recursos e iniciativas do poder público, da população e de organizações sociais, com envolvimento das comunidades nas ações de auto-construção e mutirão. ORDEM DE SERVIÇO : 223770 OBJETO FISCALIZAÇÃO: Producao ou aquisicao de unidades habitacionais. AGENTE EXECUTOR : PREFEITURA MUNICIPAL DE PELOTAS ORGAO PUBLICO DO PODER EXECUTIVO MUNICIPAL QUALIF. DO INSTRUMENTO DE TRANSF.: CONTRATO DE REPASSE MONTANTE DE RECURSOS FINANCEIROS: R$ 1.032.018,41 1.2.9 CONSTATAÇÃO: Descumprimento, por parte da Prefeitura Municipal de Pelotas, de cláusula suspensiva prevista no Contrato de Repasse n 0250443-19/2008/Ministério das Cidades/Caixa. O contrato de repasse em epígrafe, firmado entre a União Federal e o Município de Pelotas/RS, em 30 de abril de 2008, tinha sua eficácia condicionada à comprovação, por parte do convenente, num prazo de 120 dias, da retomada das obras paralisadas referentes a outro contrato de repasse firmado com o Ministério, a saber, Contrato de Repasse n 174175-67/2005/Ministério das Cidades/Caixa (Programa Saneamento Ambiental Urbano). Analisando o dossiê deste contrato de repasse, verificamos que a última medição aprovada pela Caixa data do mês de junho de 2006 (execução acumulada de 10,34% do empreendimento). Posteriormente a esta data, não houve qualquer medição aprovada por parte da Caixa, pelo qual a execução acumulada do empreendimento, indicada pelo sistema da Caixa para o mês de março de 2009, se mantém nos mesmos 10,34%. Por conseguinte, até a data do presente trabalho de fiscalização, a obra referente ao Contrato de Repasse n 174175-67/2005 continua paralisada, caracterizando descumprimento à Cláusula Segunda, item 2.2, do Contrato de Repasse n 0250443-19/2008. a) Extrato obtido do sistema da Caixa, que indica a evolução do Contrato de Repasse n 174175-67/2005; b) Dossiê do Contrato de Repasse n 174175-67/2005. Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 21

CONCLUSÃO Concluídos os trabalhos, dentre as constatações registradas, destacamos as seguintes: 56000 MINISTERIO DAS CIDADES ITENS: 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 1.1.11 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 Controladoria-Geral da União Secretaria Federal de Controle Interno 22