ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS ANO : 2015
1 - Identificação da entidade 1.1 Dados de identificação ÍNDICE 2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 2.1 Referencial contabilístico utilizado 2.2 Disposições do SNC que, em casos excecionais, tenham sido derrogadas e dos respetivos efeitos nas demonstrações financeiras 3 - Principais políticas contabilísticas 3.1 Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras 5 - Ativos fixos tangíveis 5.1 Divulgações sobre ativos fixos tangíveis, conforme quadro seguinte: 9 - Inventários 9.1 Políticas contabilísticas adoptadas na mensuração dos inventários e fórmula de custeio usada 10 - Rédito 10.1 Políticas contabilísticas adoptadas para o reconhecimento do rédito incluindo os métodos adoptados para determinar a fase de acabamento de transações que envolvem a prestação de serviços 10.2 Quantia de cada categoria significativa de rédito reconhecida durante o período, conforme quadro seguinte: 12 - Subsídios do Governo e apoios do Governo 12.1 Política contabilística adoptada para os subsídios do Governo, incluindo os métodos de apresentação adoptados nas demonstrações financeiras 16 - Benefícios dos empregados 16.1 Pessoal ao serviço da empresa e horas trabalhadas 16.2 Benefícios dos empregados e encargos da entidade 16.3 Outras divulgações 17 - Divulgações exigidas por diplomas legais 17.1 Informação por atividade económica 17.2 Informação por mercado geográfico 17.3 Decomposição e movimento dos fundos patrimoniais 17.4 Outras divulgações exigidas por diplomas legais 18 - Outras informações 18.1 Discriminação dos fornecimentos e serviços externos Pag. 2 de 10
Notas às Demonstrações Financeiras Pag. 3 de 10
1 - Identificação da entidade 1.1. Dados de identificação Designação da entidade: Centro Solidariedade Social Nossa Senhora da Luz Sede social: Rua das Figueiras Póvoa se Santarém Endereço eletrónico: nossasenhoraluz@sapo.pt Natureza da atividade: Atividades de apoio social para pessoas idosas, sem alojamento 2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras 2.1. Referencial contabilístico utilizado As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com todas as normas que integram o Sistema de Normalização Contabilística (SNC), as quais contemplam as Bases para a Apresentação de Demonstrações Financeiras, os Modelos de Demonstrações Financeiras, o Código de Contas e as Normas Contabilísticas de Relato Financeiro (NCRF) para Entidades do Sector Não Lucrativo (ESNL). Na preparação das demonstrações financeiras tomou-se como base os seguintes pressupostos: - Pressuposto da continuidade As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações e a partir dos livros e registos contabilísticos da entidade, os quais são mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. - Regime da periodização económica (acréscimo) A Entidade reconhece os rendimentos e ganhos à medida que são gerados, independentemente do momento do seu recebimento ou pagamento. As quantias de rendimentos atribuíveis ao período e ainda não recebidos ou liquidados são reconhecidas em Devedores por acréscimos de rendimento ; por sua vez, as quantias de gastos atribuíveis ao período e ainda não pagos ou liquidados são reconhecidas Credores por acréscimos de gastos. - Materialidade e agregação As linhas de itens que não sejam materialmente relevantes são agregadas a outros itens das demonstrações financeiras. A Entidade não definiu qualquer critério de materialidade para efeito de apresentação das demonstrações financeiras. - Compensação Os ativos e os passivos, os rendimentos e os gastos foram relatados separadamente nos respetivos itens de balanço e da demonstração dos resultados, pelo que nenhum ativo foi compensado por qualquer passivo nem nenhum gasto por qualquer rendimento, ambos vice-versa. - Comparabilidade As políticas contabilísticas e os critérios de mensuração adoptados a 31 dezembro 2015 são comparáveis com os utilizados na preparação das demonstrações financeiras em 31 dezembro 2014. 2.2. Disposições do SNC que, em casos excecionais, tenham sido derrogadas e dos respetivos efeitos nas demonstrações financeiras Não se rejistaram casos excecionais. 3 - Principais políticas contabilísticas 3.1. Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras As principais bases de reconhecimento e mensuração utilizadas foram as seguintes: - Eventos subsequentes Os eventos após a data do balanço que proporcionem informação adicional sobre condições que existiam nessa data são refletidos nas demonstrações financeiras. Caso existam eventos materialmente relevantes após a data do balanço, são divulgados no anexo às demonstrações financeiras. - Moeda de apresentação Pag. 4 de 10
As demonstrações financeiras estão apresentadas em euro, constituindo esta a funcional e de apresentação. - Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas. As depreciações são calculadas, após o início de utilização dos bens, pelo método da linha reta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada classe de ativos. Não foram apuradas depreciações por componentes. As despesas com reparação e manutenção destes ativos são consideradas como gasto no período em que ocorrem. As beneficiações relativamente às quais se estima que gerem benefícios económicos adicionais futuros são capitalizadas no item de ativos fixos tangíveis. - Imposto sobre o rendimento A Entidade encontra-se isenta de IRC. - Inventários As mercadorias, matérias-primas subsidiárias e de consumo encontram-se valorizadas ao custo de aquisição. - Caixa e depósitos bancários Este item inclui caixa, depósitos à ordem e outros depósitos bancários. - Rédito e regime do acréscimo O rédito compreende o justo valor da contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços decorrentes da atividade normal da Empresa. O rédito é reconhecido líquido de abatimentos e descontos (a entidade está isenta de IVA). - Subsídios Os subsídios do governo são reconhecidos ao seu justo valor, quando existe uma garantia suficiente de que o subsídio venha a ser recebido e de que a Entidade cumpre com todos os requisitos para o receber. 5 - Ativos fixos tangíveis 5.1. Divulgações sobre ativos fixos tangíveis, conforme quadro seguinte: Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções básico de transporte administrativo s biológicos Outros AFT AFT em curso Adiantamento s AFT TOTAL Valor bruto no início 5.985,57 357.055,22 77.697,60 105.515,75 18.140,11 98.202,81 662.597,06 Depreciações acumuladas 106.569,05 69.730,25 97.547,98 17.234,76 62.421,58 353.503,62 Saldo no início do periodo 5.985,57 250.486,17 7.967,35 7.967,77 905,35 35.781,23 309.093,44 Variações do período (11.444,86) (6.391,26) (6.217,77) (476,35) (7.704,91) 6.150,00 (26.085,15) Total de aumentos 250,37 6.150,00 6.400,37 Aquisições em primeira mão 250,37 6.150,00 6.400,37 Total diminuições 11.444,86 6.641,63 6.217,77 476,35 7.704,91 32.485,52 Depreciações do período 11.444,86 6.641,63 6.217,77 476,35 7.704,91 32.485,52 Outras transferências 0,00 0,00 Saldo no fim do período 5.985,57 239.041,31 1.576,09 1.750,00 429,00 28.076,32 6.150,00 283.008,29 Valor bruto no fim do período 5.985,57 357.055,22 77.947,97 105.515,75 18.140,11 98.202,81 6.150,00 668.997,43 Depreciações acumuladas no fim do período 118.013,91 76.371,88 103.765,75 17.711,11 70.126,49 385.989,14 Quadro comparativo: Pag. 5 de 10
Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções básico de transporte administrativo s biológicos Outros AFT AFT em curso Adiantamento s AFT TOTAL Valor bruto no início 5.985,57 350.737,94 77.697,60 105.015,75 18.140,11 98.202,81 655.779,78 Depreciações acumuladas 95.124,19 62.786,82 85.942,60 16.382,77 54.250,89 314.487,27 Saldo no início do periodo 5.985,57 255.613,75 14.910,78 19.073,15 1.757,34 43.951,92 341.292,51 Variações do período (5.127,58) (6.943,43) (11.105,38) (851,99) (8.170,69) (32.199,07) Total de aumentos 6.317,28 3.500,00 9.817,28 Aquisições em primeira mão 6.317,28 6.317,28 Outras aquisições 3.500,00 3.500,00 Total diminuições 11.444,86 6.943,43 16.405,38 851,99 8.170,69 43.816,35 Depreciações do período 11.444,86 6.943,43 13.405,38 851,99 8.170,69 40.816,35 Alienações 3.000,00 3.000,00 Outras transferências 1.800,00 1.800,00 Saldo no fim do período 5.985,57 250.486,17 7.967,35 7.967,77 905,35 35.781,23 309.093,44 Valor bruto no fim do período 5.985,57 357.055,22 77.697,60 105.515,75 18.140,11 98.202,81 662.597,06 Depreciações acumuladas no fim do período 106.569,05 69.730,25 97.547,98 17.234,76 62.421,58 353.503,62 9 - Inventários 9.1. Políticas contabilísticas adoptadas na mensuração dos inventários e fórmula de custeio usada 10 - Rédito Os inventários estão valorizados ao custo histórico. 10.1. Políticas contabilísticas adoptadas para o reconhecimento do rédito incluindo os métodos adoptados para determinar a fase de acabamento de transações que envolvem a prestação de serviços Sendo os serviços de apoio aos utentes prestados através de um número indeterminado de atos, durante um período específico de tempo, no caso um mês, o rédito é reconhecido numa base de linha recta, mensalmente, ao longo do exercício económico. 10.2. Quantia de cada categoria significativa de rédito reconhecida durante o período, conforme quadro seguinte: Valor Período V. Período Anterior Prestação de serviços 83.698,52 83.431,10 Juros 5.049,14 5.228,78 Total 88.747,66 88.659,88 12 - Subsídios do Governo e apoios do Governo 12.1. Política contabilística adoptada para os subsídios do Governo, incluindo os métodos de apresentação adoptados nas demonstrações financeiras Os subsídios não reembolsáveis relacionados com ativos fixos tangíveis e intangíveis são reconhecidos nos Fundos patrimoniais e subsequentemente imputados numa base sistemática como rendimentos durante os períodos necessários para balanceá-los com as depreciações. Os subsídios concedidos pela Segurança Social destinam-se a compensar deficits de exploração, pelo que são imputados como rendimentos do exercício. 16 - Benefícios dos empregados 16.1. Pessoal ao serviço da empresa e horas trabalhadas Pag. 6 de 10
Nº Médio de Pessoas Nº de Horas Trabalhadas Nº Médio de Pessoas Per. Anterior Nº de Horas Trabalhadas Per. Anterior Pessoas ao serviço da empresa 50,00 27.568,00 Pessoas remuneradas 14,00 18.942,00 15,00 21.782,00 Pessoas não remuneradas 35,00 5.786,00 35,00 5.786,00 Pessoas ao serviço da empresa por tipo horário 50,00 27.568,00 Pessoas a tempo completo 16,00 17,00 25.814,00 (das quais pessoas remuneradas) 14,00 18.942,00 15,00 21.782,00 Pessoas na tempo parcial 33,00 1.754,00 33,00 1.754,00 (das quais pessoas remuneradas) Pessoas ao serviço da empresa por sexo 50,00 27.568,00 Masculino 15,00 5.004,00 15,00 5.004,00 Feminino 34,00 20.947,00 35,00 22.564,00 Pessoas ao serviço da empresa afetas a I&D Prestadores de serviços Pessos colocadas por agências de trabalho temporário 16.2. Benefícios dos empregados e encargos da entidade Valor Período V. Período Anterior Gastos com o pessoal 138.763,82 161.297,39 Remunerações do pessoal 111.474,36 118.720,24 Indemnizações 986,54 Encargos sobre as remunerações 24.078,01 24.406,05 Seguros de acidentes no trabalho e doenças profissionais 1.045,64 1.170,84 Outros gastos com o pessoal, dos quais: 2.165,81 16.013,72 16.3. Outras divulgações Os órgãos diretivos não auferem remunerações nem beneficiam de quaisquer outros benefícios pelo exercício dos seus cargos. 17 - Divulgações exigidas por diplomas legais 17.1. Informação por atividade económica Pag. 7 de 10
Vendas Atividade CAE 1 Total Prestações de serviços 83.698,52 83.698,52 Fornecimentos e serviços externos Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Matérias primas, subsidiárias e de consumo 58.554,54 58.554,54 73.391,93 73.391,93 73.391,93 73.391,93 Gastos com o pessoal 138.763,82 138.763,82 Remunerações 111.474,36 111.474,36 Outros gastos 27.289,46 27.289,46 Ativos fixos tangíveis Valor líquido final 283.008,29 283.008,29 Total das aquisições 6.400,37 6.400,37 Adições no período de ativos em curso 6.150,00 6.150,00 Propriedades de investimento Quadro comparativo: Vendas Atividade CAE 1 Total Prestações de serviços 83.431,10 83.431,10 Fornecimentos e serviços externos Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Matérias primas, subsidiárias e de consumo 58.480,18 58.480,18 66.659,38 66.659,38 66.659,38 66.659,38 Gastos com o pessoal 161.297,39 161.297,39 Remunerações 118.720,24 118.720,24 Outros gastos 42.577,15 42.577,15 Ativos fixos tangíveis Valor líquido final 309.093,44 309.093,44 Total das aquisições 9.817,28 9.817,28 (das quais edifícios e outras construções) 6.317,28 6.317,28 Propriedades de investimento 17.2. Informação por mercado geográfico Mercado Interno Comunitário Extracomunitário Total Vendas Prestações de serviços 83.698,52 83.698,52 Fornecimentos e serviços externos 58.554,54 58.554,54 Aquisições de ativos fixos tangíveis 6.400,37 6.400,37 Rendimentos suplementares: 285,60 285,60 Outros rendimentos suplementares 285,60 285,60 Quadro comparativo: Pag. 8 de 10
Mercado Interno Comunitário Extracomunitário Total Vendas Prestações de serviços 83.431,10 83.431,10 Fornecimentos e serviços externos 58.480,18 58.480,18 Aquisições de ativos fixos tangíveis 9.817,28 9.817,28 Rendimentos suplementares: 38,08 38,08 Outros rendimentos suplementares 38,08 38,08 17.3. Decomposição e movimento dos fundos patrimoniais Saldo inicial Débitos Créditos Saldo Final Capital 26.241,18 26.241,18 Reservas 95.985,57 95.985,57 Outras reservas 95.985,57 95.985,57 Resultados transitados 176.291,78 6.390,03 182.681,81 Outras variações nos capitais próprios 194.424,97 (19.960,03) 174.464,94 Subsídios 194.424,97 (19.960,03) 174.464,94 Total 492.943,50 (13.570,00) 479.373,50 Quadro comparativo: Saldo inicial Débitos Créditos Saldo Final Capital 26.241,18 26.241,18 Reservas 95.985,57 95.985,57 Outras reservas 95.985,57 95.985,57 Resultados transitados 160.541,76 15.750,02 176.291,78 Outras variações nos capitais próprios 221.203,15 (26.778,18) 194.424,97 Subsídios 221.203,15 (26.778,18) 194.424,97 Total 503.971,66 (11.028,16) 492.943,50 17.4. Outras divulgações exigidas por diplomas legais - Impostos em mora A Entidade apresenta a sua situação regularizada perante as Finanças e a Segurança Social, tendo liquidado as suas obrigações fiscais nos prazos legalmente estipulados. 18 - Outras informações 18.1. Discriminação dos fornecimentos e serviços externos Pag. 9 de 10
Valor Período V. Período Anterior Serviços especializados 12.749,28 12.298,33 Trabalhos especializados 5.078,75 4.621,25 Publicidade e propaganda 201,72 165,80 Vigilância e segurança 477,32 534,22 Conservação e reparação 6.859,65 6.878,28 Outros 131,84 98,78 Materiais 3.861,59 4.192,08 Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 1.395,78 255,17 Material de escritório 946,02 470,25 Artigos para oferta 108,05 Outros 1.411,74 3.466,66 Energia e fluidos 27.944,66 28.937,53 Eletricidade 7.230,51 9.418,94 Combustíveis 7.374,28 8.953,53 Água 3.335,74 2.972,42 Outros 10.004,13 7.592,64 Deslocações, estadas e transportes 17,45 Deslocações e estadas 17,45 Serviços diversos 13.981,56 13.052,24 Rendas e alugueres 1.662,47 1.207,64 Comunicação 2.241,47 1.362,76 Seguros 2.483,18 2.071,27 Contencioso e notariado 37,66 112,99 Despesas de representação 166,50 202,50 Limpeza, higiene e conforto 5.074,47 7.549,88 Outros serviços 2.315,81 545,20 Total 58.554,54 58.480,18 Pag. 10 de 10