APIA Associação de Proteção à Infância da Ajuda

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1 APIA Associação de Proteção à Infância da Ajuda Demonstrações Financeiras 31 de Dezembro de 2018

2 Índice Balanço... 3 Demonstração dos Resultados por Naturezas... 4 Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais... 5 Anexo Identificação da Entidade Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras Políticas Contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros Políticas de Reconhecimento e Mensuração Ativos Fixos Tangíveis Investimentos financeiros Estado e outros entes públicos Outros ativos correntes Outros ativos financeiros Caixa e depósitos bancários Fundos Patrimoniais Fornecedores Outros passivos correntes Vendas e serviços prestados Subsídios, doações e legados à exploração Fornecimentos e serviços externos Gastos com o pessoal Aumentos/Redução de Justo Valor Outros rendimentos Outros gastos Acontecimentos após a data do balanço Divulgações exigidas por outros diplomas legais Associação de Proteção à Infância da Ajuda 2

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5 Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais APIA - ASSOCIAÇÃO DE PROTECÇÃO À INFÂNCIA DA AJUDA DUAL DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS PATRIMONIAIS NO PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 Unidade Monetária: Euros DESCRIÇÃO Notas ibuídos aos instituidores da entidade Total dos Outras variações Resultado Fundos Resultados Fundos Reservas nos fundos líquido do Total Transitados patrimoniais período POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO ALTERAÇÕES NO PERÍODO Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO RESULTADO INTEGRAL 4= OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO POSIÇÃO NO FIM DO ANO = APIA - ASSOCIAÇÃO DE PROTECÇÃO À INFÂNCIA DA AJUDA DEMONSTRAÇÃO INDIVIDUAL DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS PATRIMONIAIS NO PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 Unidade Monetária: Euros DESCRIÇÃO Fundos Reservas Resultados Transitados Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO ALTERAÇÕES NO PERÍODO Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO RESULTADO INTEGRAL 9= OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO Notas Fundos Patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade POSIÇÃO NO FIM DO ANO Total Total dos Fundos Patrimoniais Associação de Proteção à Infância da Ajuda 5

6 Anexo 1. Identificação da Entidade A Associação de Proteção à Infância da Ajuda, adiante designada por APIA, é uma instituição sem fins lucrativos, tendo-lhe sido concedido o estatuto de IPSS, conforme publicação no Diário da República nº116, de 20/5/83, Série II, com sede em Largo da Ajuda, nº1 e 2, em Lisboa A Associação de Proteção à Infância da Ajuda presta serviços na área da educação. valência com proximidade social. 2. Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras Em 2018 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das operações a partir dos livros e registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL) aprovado pelo Decreto-Lei n.º 98/2015 de 2 de Junho. O artigo 4º do referido Decreto refere que o Sistema de Normalização para Entidades do Sector Não Lucrativos é composto por: Balanço, modelo ESNL; Demonstração dos resultados por naturezas, modelo ESNL; Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais; Anexo, modelo ESNL 3. Políticas Contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros Principais Politicas Contabilísticas As principais políticas contabilísticas aplicadas pela APIA na elaboração das Demonstrações Financeiras foram as seguintes: Bases de Apresentação As Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com as Bases de Apresentação das Demonstrações Financeiras (BADF) Associação de Proteção à Infância da Ajuda 6

7 Continuidade: Com base na informação disponível e as expectativas futuras, a APIA, continuará a operar no futuro previsível, mantendo o seu nível de atividade de prestação de serviços cumprindo os seus fins estatutários Regime do Acréscimo (periodização económica): Os efeitos das transações e de outros acontecimentos são reconhecidos quando eles ocorrem (satisfeitas as definições e os critérios de reconhecimento de acordo com a estrutura conceptual, independentemente do momento do pagamento ou do recebimento) sendo registados contabilisticamente e relatados nas demonstrações financeiras dos períodos com os quais se relacionam. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são registados nas respetivas contas das rubricas de Balanço Consistência de Apresentação As Demonstrações Financeiras estão consistentes de um período para o outro, quer a nível da apresentação quer dos movimentos contabilísticos que lhes dão origem. Desta forma é proporcionada informação fiável e mais relevante para os utentes Materialidade e Agregação: A informação considerada relevante quanto à sua natureza e materialidade terá apresentação separada nas demonstrações financeiras discriminadas nas notas deste anexo Compensação Devido à importância dos ativos e passivos serem relatados separadamente, assim como os gastos e os rendimentos, estes não foram compensados Informação Comparativa A informação comparativa é divulgada, nas Demonstrações Financeiras, com respeito ao período anterior. Respeitando o Princípio da Continuidade da APIA, as políticas contabilísticas são levadas a efeito de maneira consistente em toda a Entidade e ao longo do tempo. Associação de Proteção à Infância da Ajuda 7

8 3.2. Políticas de Reconhecimento e Mensuração Ativos Fixos Tangíveis Os Ativos Fixos Tangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das depreciações e das perdas por imparidade acumuladas. O custo de aquisição inicialmente registado, inclui o custo de compra, bem como os custos diretamente atribuíveis às atividades necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias para operarem da forma pretendida. As despesas subsequentes que a APIA tenha com manutenção e reparação dos ativos são registadas como gastos no período em que são incorridas. As grandes reparações que permitam atividades presentes e futuras adicionais são registadas como Ativos Fixos Tangíveis. As depreciações são calculadas, assim que os bens estão em condições de ser utilizados, pelo método da linha reta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada que se encontra na tabela abaixo: Descrição Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Vida útil estimada (anos) Outros activos fixos tangíveis 4-16 A APIA revê anualmente a vida útil de cada ativo, assim como o seu respetivo valor residual quando este exista. As mais ou menos valias provenientes da venda de ativos fixos tangíveis são determinadas pela diferença entre o valor de realização e a quantia escriturada na data de alienação, sendo que se encontram espelhadas na Demonstração dos Resultados nas rubricas Outros rendimentos ou Outros gastos Instrumentos Financeiros Os ativos e passivos financeiros são reconhecidos apenas e só quando se tornam uma parte das disposições contratuais do instrumento. Este ponto é aplicável a todos Instrumentos Financeiros. Associação de Proteção à Infância da Ajuda 8

9 Créditos a receber Os Outros ativos correntes encontram-se registados pelo seu custo, estando deduzidas no Balanço das Perdas por Imparidade, quando estas se encontram reconhecidas, para assim retratar o valor realizável líquido. As Perdas por Imparidade são registadas na sequência de eventos ocorridos que, através de informação recolhida, apontam que o saldo em dívida não será recebido. Estas rubricas são apresentadas no Balanço como Ativo Corrente. Outros ativos financeiros À data de relato a APIA avalia todos os seus ativos financeiros à cotação de 31 de Dezembro por contrapartida de resultados. Caixa e Depósitos Bancários A rubrica Caixa e depósitos bancários inclui caixa e depósitos bancários de curto prazo que possam ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo de flutuações de valor. Fornecedores e outros passivos correntes As dívidas registadas em Fornecedores e Outros passivos correntes são contabilizadas pelo seu valor nominal Fundos Patrimoniais A rubrica Fundos constitui o interesse residual nos ativos após dedução dos passivos. Os Fundos Patrimoniais são compostos por: fundos atribuídos pelos fundadores da Entidade ou terceiros; fundos acumulados e outros excedentes; subsídios, doações e legados que o governo ou outro instituidor ou a norma legal aplicável a cada entidade estabeleçam que sejam de incorporar no mesmo Provisões Periodicamente, a APIA analisa eventuais obrigações que advenham de pretéritos acontecimentos e dos quais devam ser objeto de reconhecimento ou de divulgação. Assim, a APIA reconhece uma Provisão quando tem uma obrigação presente resultante de um evento Associação de Proteção à Infância da Ajuda 9

10 passado e do qual seja provável que, para a liquidação dessa obrigação, ocorra um exfluxo que seja razoavelmente estimado. O valor presente da melhor estimativa na data de relato dos recursos necessários para liquidar a obrigação é o montante que a APIA reconhece como provisão, tendo em conta os riscos e incertezas intrínsecos à obrigação. Na data de relato, as Provisões são revistas e ajustadas para que assim possam refletir melhor a estimativa a essa data. Por sua vez, os Passivos Contingentes não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, no entanto, são divulgados sempre que a possibilidade de existir exfluxo de recursos que incorporem contributos para o desenvolvimento das atividades presentes e futuras da entidade. Tal como os Passivos Contingentes, os Ativos Contingentes também não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, ocorrendo a sua divulgação apenas quando for provável a existência de um influxo Estado e Outros Entes Públicos Nos termos do n.º 1 do art.º 10 do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (CIRC) estão isentas de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC): a) As pessoas coletivas de utilidade pública administrativa; b) As instituições particulares de solidariedade social, bem como as pessoas coletivas àquelas legalmente equiparadas; c) As pessoas coletivas de mera utilidade pública que prossigam, exclusiva ou predominantemente, fins científicos ou culturais, de caridade, assistência, beneficência, solidariedade social ou defesa do meio ambiente Identificação dos erros cometidos Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas. Associação de Proteção à Infância da Ajuda 10

11 4. Ativos Fixos Tangíveis Outros Ativos Fixos Tangíveis A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início e no fim dos períodos de 2017 e de 2018, mostrando as adições, os abates e alienações, as depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro: Outros Activos Fixos Tangíveis Custo Saldo em 01-Jan de Dezembro de 2017 Aquisições / Dotações Abates Transferências Saldo em 31-Dez-2017 Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Outros activos fixos tangíveis Investimentos em curso Depreciações acumuladas Total Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Outros activos fixos tangíveis Total Custo Saldo em 01-Jan de Dezembro de 2018 Aquisições / Dotações Abates Transferências Saldo em 31-Dez-2018 Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Outros activos fixos tangíveis Investimentos em curso Depreciações acumuladas Total Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Outros activos fixos tangíveis o Total Associação de Proteção à Infância da Ajuda 11

12 5. Investimentos financeiros Nos períodos de 2018 e 2017, a APIA, detinha os seguintes Investimentos Financeiros : Outros Investimentos Financeiros Fundo de Compensação do Trabalho Total Estado e outros entes públicos A rubrica de Estado e outros Entes Públicos está dividida da seguinte forma: Activo Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas Colectivas (IRC) 0 0 Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) Total Passivo Imposto sobre o Rendimentos das Pessoas Singualres (IRS) 0 0 Segurança Social Outros Impostos e Taxas Total Outros ativos correntes A rubrica Outros ativos correntes tinha, em 31 de Dezembro de 2018 e 2017, a seguinte decomposição: Adiantamentos a Fornecedores 0 0 Devedores por acréscimos de rendimentos 0 0 Outros Devedores Total Associação de Proteção à Infância da Ajuda 12

13 8. Outros ativos financeiros A APIA detinha, em 31 de Dezembro de 2018 e 2017, investimentos nas seguintes entidades: Obrigações SEMAPA Obrigações MOTA/ENGIL Obrigações Tesouro Variavel Obrigações Tesouro Variavel Agosto Obrigações Tesouro Variavel Novemb Total Caixa e depósitos bancários A rubrica de Caixa e Depósitos Bancários, a 31 de Dezembro de 2018 e 2017, encontrava-se com os seguintes saldos: Caixa Depósitos à ordem Depósitos a prazo Total Fundos Patrimoniais Nos Fundos Patrimoniais ocorreram as seguintes variações: Descrição Saldo em Saldo em Aumentos Diminuições 01-Jan Dez-2018 Fundos Reservas Resultados transitados Outras variações nos fundos patrimoniais Total Fornecedores O saldo da rubrica de Fornecedores é discriminado da seguinte forma: Fornecedores c/c Total Associação de Proteção à Infância da Ajuda 13

14 12. Outros passivos correntes A rubrica Outros passivos correntes desdobra-se da seguinte forma: Descrição Não Corrente Corrente Não Corrente Corrente Pessoal Remunerações a pagar Sindicatos Credores por acréscimos de gastos Outros credores Total A conta Credores por acréscimos de gastos diz sobretudo respeito à especialização das férias e subsídio de férias, cujo direito foi adquirido em 2018, a pagar em Vendas e serviços prestados Para os períodos de 2018 e 2017 foram reconhecidos os seguintes serviços prestados: Prestação de Serviços Creche Pré-escolar Quotas Serviços secundários Total Subsídios, doações e legados à exploração Subsídios do Governo Designação do Subsídio - creche Designação do Subsídio - pré-escolar Autarquias Autarquias Total Subsídios 0 - Doações Total Associação de Proteção à Infância da Ajuda 14

15 15. Fornecimentos e serviços externos A repartição dos Fornecimentos e serviços externos nos períodos findos em 31 de Dezembro de 2018 e de 2017, foi a seguinte: Subcontratos Serviços especializados, dos quais: Honorários Trabalhos especializados Vigilância e segurança Conservação e reparação Serviços bancários Materiais Energia e fluidos Deslocações, estadas e transportes Serviços diversos, dos quais: Seguros Comunicação Rendas e Alugueres Total Gastos com o pessoal O número de membros dos órgãos sociais, no período de 2018 e no período de 2017 foi 7. Os órgãos sociais da APIA não auferem qualquer remuneração. O número médio de pessoas ao serviço da Entidade em 2018 foide 27 e em 2017 foi de 29. Os gastos que a Entidade incorreu com os funcionários foram os seguintes: Remunerações do Pessoal Indemnizações 0 0 Encargos sobre as Remunerações Seguro Acidentes Trabalho e Doenças Profissionais Outros Gastos com o Pessoal Total Aumentos/Redução de Justo Valor No período de 2018 foram registados os seguintes aumentos/reduções: Perdas por reduções de Justo valor Ganhos por aumentos de justo valor Total Estes valores resultam da atualização das aplicações financeiras de acordo com os valores de mercado a 31 de Dezembro de Associação de Proteção à Infância da Ajuda 15

16 18. Outros rendimentos A rubrica de Outros rendimentos encontra-se dividida da seguinte forma: Rendimentos Suplementares 0 0 Descontos de pronto pagamento obtidos 0 0 Mais valias em alienações Rendimentos nos restantes activos financeiros Rendimentos em investimentos não financeiros 0 0 Outros rendimentos Total Uma vez que os juros suportados e os juros obtidos incluídos nos Outros Gastos e Outros Rendimentos, respetivamente, por não se tratarem de gastos/rendimentos de financiamento, a Demonstração dos Resultados não apresenta resultados financeiros. No entanto, para uma melhor compreensão dos gastos e rendimentos obtidos com as aplicações financeiras, apresentamos o mapa seguinte a que chamámos de Resultados Financeiros: Juros e gastos similares suportados Perdas por Reduções do Justo Valor Outros gastos de financiamento 0 0 Total Juros e rendimentos similares obtidos Juros obtidos Ganhos por Aumentos de Justo Valor Outros rendimentos similares 0 0 Total Resultados financeiros Outros gastos A rubrica de Outros gastos encontra-se dividida da seguinte forma: taxas Descontos de pronto pagamento concedidos 0 0 Perdas em inventários 0 0 Gastos nos restantes activos financeiros 0 0 Gastos investimentos não financeiros 0 0 Outros Gastos Total Associação de Proteção à Infância da Ajuda 16

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