CENTRO SÓCIO - CULTURAL E DESPORTIVO SANDE S. CLEMENTE Rua N. Senhora da Saúde nº 91 -S. Clemente de Sande NIPC :501971327 NISS :20007555241 NOTAS PERÍODOS 31-12-2014 31-12- ACTIVO Activo não corrente Activos fixos tangíveis 5 1.854.237,82 1.382.170,88 Propriedades de Investimento - - Activos intangíveis 6 889,27 252,60 Investimentos financeiros 348,57 104,76 Fundadores /Patrocinadores /Doadores / Associados / Membros - - 1.855.475,66 1.382.528,24 Activo corrente Inventários 7 - - Clientes / Utentes 10.708,25 13.157,20 Estado e outros entes públicos 9.027,49 1.843,39 Fundadores /Patrocinadores /Doadores / Associados / Membros - - Outras contas a receber 12,1 5.102,97 3,00 Diferimentos 12,2 485,24 - Outros activos financeiros - - Caixa e depósitos bancários 12,3 83.900,32 358.844,60 109.224,27 373.848,19 Total do Activo 1.964.699,93 1.756.376,43 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos patrimoniais Fundo Social 9.975,96 9.975,96 Reservas - - Resultados transitados 1.132.563,59 1.025.391,10 Outras variações dos fundos patrimoniais 479.471,32 455.708,96 Diferenças de conversão - - Subsídios ao investimento 255.012,27 231.249,91 Outras 224.459,05 224.459,05 12,4 1.622.010,87 1.491.076,02 Resultado líquido do período 150.332,81 107.172,49 (EURO) Total dos fundos patrimoniais e passivo 1.772.343,68 1.598.248,51 Passivo Passivo não corrente Provisões - - Financiamentos obtidos 81.765,40 100.00 Outras contas a pagar - - 81.765,40 100.00 Passivo Corrente Fornecedores 12,5 2.146,11 547,47 Estado e outros entes públicos 12,6 12.615,57 12.605,21 Financiamentos obtidos 18.234,60 - Fundadores /Patrocinadores /Doadores / Associados / Membros - - Diferimentos - - Outros passivos correntes 12,7 77.594,57 44.975,24 110.590,85 58.127,92 Total do Passivo 192.356,25 158.127,92 Total do Capital Próprio e do Passivo 1.964.699,93 1.756.376,43 O TÉCNICO OFICIAL DE CONTAS A DIRECÇÃO
CENTRO SÓCIO - CULTURAL E DESPORTIVO SANDE S. CLEMENTE Rua N. Senhora da Saúde nº 91 -S. Clemente de Sande NIPC :501971327 NISS :20007555241 NOTAS PERÍODOS (EURO) 31-12-2014 31-12- Vendas e serviços prestados 8 275.945,72 268.690,21 Subsídios à exploração 9 298.283,68 295.632,01 Variação nos inventários da produção - - Trabalhos para a própria entidade - - Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 7 (57.529,22) (66.932,78) Fornecimentos e serviços externos 12,9 (150.628,96) (88.453,76) Gastos com o pessoal 10 (317.301,46) (306.400,19) Imparidades (perdas/reversões) - - Provisões (aumentos/reduções) - - Aumentos/reduções de justo valor - - Outros rendimentos e ganhos 12,10 164.190,12 60.740,07 Outros gastos e perdas 12,11 (3.122,42) (890,63) Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 209.837,46 162.384,93 Gastos / reversões de depreciação e de amortização 5/6 (57.949,53) (57.202,38) Resultado Operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 151.887,93 105.182,55 Gasto líquido de financiamento 12,12 (1.555,12) 1.989,94 Resultado antes de impostos 150.332,81 107.172,49 Imposto sobre o rendimento do período - - Resultado líquido do período 150.332,81 107.172,49 O TÉCNICO OFICIAL DE CONTAS A DIRECÇÃO
CENTRO SÓCIO - CULTURAL E DESPORTIVO SANDE S. CLEMENTE Rua N. Senhora da Saúde nº 91 -S. Clemente de Sande NIPC :501971327 NISS :20007555241 PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 RUBRICAS Notas Unidade Monetária: Euros PERÍODOS 2014 Fluxos de caixa das actividade operacionais - método directo Recebimentos de clientes e utentes 275.002,47 265.452,51 Pagamentos de subsídios Pagamentos de apoios Pagamentos de bolsas Pagamento a fornecedores 188.584,68 138.805,58 Pagamentos ao pessoal 320.275,93 300.545,19 Caixa gerada pelas operações -233.858,14-173.898,26 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento Outros recebimentos/pagamentos 429.753,56 328.777,49 Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) 195.895,42 154.879,23 Fluxos de caixa das actividade de investimento Pagamentos respeitantes a: Activos fixos tangíveis 473.105,05 25.641,15 Activos intangíveis Investimentos financeiros 239,81 5,00 Outros activos Recebimentos provenientes de: Activos fixos tangíveis Activos intangíveis Investimentos financeiros Outros activos Subsídios ao investimento Juros e rendimentos similares 2.505,16 3.336,09 Dividendos Fluxos de caixa das actividade de investimento (2) -470.839,70-22.310,06 Fluxos de caixa das actividade de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos 100.00 Realizações de fundos Cobertura de prejuízos Doações Outras operações de financiamento Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos Juros e gastos similares Dividendos Reduções do fundo Outras operações de financiamento Fluxos de caixa das actividade de financiamento (3) 100.00 Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) -274.944,28 232.569,17 Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no início do período 358.844,60 126.275,43 Caixa e seus equivalentes no fim do período 83.900,32 358.844,60 Guimarães, 2 de Março 2015 O TÉCNICO OFICIAL DE CONTAS A DIRECÇÃO
ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS NOTA INTRODUTÓRIA 1. Identificação da Entidade NOTA 1 CENTRO SÓCIO CULTURAL E DESPORTIVO SANDE S. CLEMENTE Tem por objecto a solidariedade social o o o Apoio `a terceira idade Lar residencial Apoio Domiciliário Centro de Dia Apoio à comunidade Cantina Social Apoio `a infância Creche NOTA 2 2. Referencial Contabilístico de Preparação das Demonstrações Financeiras Em 2014 as Demonstrações Financeiras foram elaboradas no pressuposto da continuidade das operações a partir dos livros e registos contabilísticos da Entidade e de acordo com a Norma Contabilística e de Relato Financeiro para as Entidades do Sector Não Lucrativo (NCRF-ESNL) aprovado pelo Decreto-Lei n.º 36- A/2011 de 9 de Março. NOTA 3 3. Principais Políticas Contabilísticas As principais políticas contabilísticas aplicadas pela Entidade na elaboração das Demonstrações Financeiras foram as seguintes: Continuidade: Com base na informação disponível e as expectativas futuras, a Entidade continuará a operar no futuro previsível, assumindo não há a intenção nem a necessidade de liquidar ou de reduzir consideravelmente o nível das suas operações. Regime do Acréscimo (periodização económica): ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 1
Os efeitos das transacções e de outros acontecimentos são reconhecidos quando eles ocorram sendo registados contabilisticamente e relatados nas demonstrações financeiras dos períodos com os quais se relacionem. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são registados respectivas contas das rubricas Devedores e credores por acréscimos. e Diferimentos. Consistência de Apresentação As Demonstrações Financeiras estão consistentes de um período para o outro, quer a nível da apresentação quer dos movimentos contabilísticos que lhes dão origem. Compensação Os activos e passivos são relatados separadamente, assim como os gastos e os rendimentos, não são compensados. Informação Comparativa A informação comparativa é divulgada, nas Demonstrações Financeiras, com respeito ao período anterior. Políticas de Reconhecimento e Mensuração Activos tangíveis Os activos fixos tangíveis estão registados ao custo de aquisição. As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada. Activos Intangíveis Os Activos Intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição, deduzido das amortizações e de eventuais perdas por imparidade acumuladas.. As amortizações são calculadas, assim que os activos estejam em condições de ser utilizado, pelo método da linha recta em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. Inventários Os Inventários estão registados ao menor de entre o custo de aquisição. Não foi determinado o valor da existência por não ter relevância. Caixa e Depósitos Bancários A rubrica Caixa e depósitos bancários incluí caixa e depósitos bancários de curto prazo que possam ser imediatamente mobilizáveis sem risco significativo de flutuações de valor. Fornecedores e outras contas a pagar As dívidas registadas em Fornecedores e Outras contas a pagar são contabilizadas pelo seu valor nominal. NOTA 4 4. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros: Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas. 5. Activos Fixos Tangíveis NOTA 5 Outros Activos Fixos Tangíveis A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início e no fim dos períodos de e de 2014, mostrando as adições, os abates e alienações, as depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro: ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 2
Reconciliação da quantia escriturada no início e no fim do período que mostre as adições, as alienações, os abates e as amortizações Activos fixos tangíveis Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Terrenos Edifícios Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Outros Activos Fixos Tangiveis Equipame ntos biológicos Activos fixos tangíveis em curso Totais Em 01.01. Adições Quantias brutas acumuladas Quantias líquidas 74.819,68 1.369.432,67 263.457,58 52.624,84 23.659,07 9.084,64 70.767,30 1.863.845,78 228.997,15 150.119,50 52.624,84 15.746,77 2.372,81 449.861,07 74.819,68 1.140.435,52 113.338,08 7.912,30 6.711,83 70.767,30 1.413.984,71 10.081,08 502,89 14.76 25.343,97 Transferências Alienações, sinistros e abates Outras alterações Em 31.12. (01.01.2014) Adições Transferências Quantias brutas acumuladas Quantias líquidas Alienações, sinistros e abates Outras alterações Quantias brutas 29.813,07 23.618,58 1.659,33 2.066,82 57.157,80 74.819,68 1.369.432,67 273.538,66 52.624,84 24.161,96 9.084,64 85.527,30 1.889.189,75 258.810,22 173.738,08 52.624,84 17.406,10 4.439,63 507.018,87 74.819,68 1.110.622,45 99.800,58 6.755,86 4.645,01 85.527,30 1.382.170,88 3.000,01 33.655,56 12.151,74 219,99 480.704,75 529.732,05 113.539,46 (113.539,46) 27.551,20 25.518,85 2.520,19 2.074,87 57.665,11 74.819,68 1.485.972,14 307.194,22 52.624,84 36.313,70 9.304,63 452.692,59 2.418.921,80 Em 31.12.2014 acumuladas Quantias líquidas 286.361,42 199.256,93 52.624,84 19.926,29 6.514,50 564.683,98 74.819,68 1.199.610,72 107.937,29 16.387,41 2.790,13 452.692,59 1.854.237,82 ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 3
6. Activos intangíveis NOTA 6 Outros activos intangíveis A quantia escriturada bruta, as amortizações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no início e no fim dos períodos de e de 2014, mostrando as adições, os abates e alienações, as amortizações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com o seguinte quadro: Reconciliação da quantia escriturada no início e no fim do período que mostre as adições, as alienações, os abates e as amortizações Activos fixos intangíveis Totais Intangiveis Quantias brutas 6.565,32 6.565,32 Em 01.01. acumuladas 6.565,32 6.565,32 Quantias líquidas Adições Transferências Alienações, sinistros e abates Outras alterações Em 31.12.(01.01.2014) Adições Transferências Alienações, sinistros e abates Outras alterações Em 31.12.2014 Quantias brutas acumuladas Quantias líquidas Quantias brutas acumuladas Quantias líquidas Programas de computador Outros Activos 297,18 297,18 44,58 44,58 6.862,50 6.862,50 6.609,90 6.609,90 252,60 252,60 921,09 921,09 284,42 284,42 7.783,59 7.783,59 6.894,32 6.894,32 889,27 889,27 ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 4
7. Inventários NOTA 7 Em 31 de Dezembro de e de 2014 a rubrica Inventários apresentava os seguintes valores: Descrição Inventario 01 Janeiro Compras Reclassif.e regularizaç. Inventário 31 Dezembro Em Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 58.786,71 8.146,07 0 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 66.932,78 Em 2014 Matérias-primas, subsidiárias e de consumo 50.378,12 7.151,10 0 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 57.529,22 NOTA 8 8. Rédito Para os períodos de 2014 e foram reconhecidos os seguintes Réditos: Vendas Prestação de Serviços 275.945,72 268.690,21 Quotas dos utilizadores 275.945,72 268.690,21 Quotas e joias Rendimentos suplementares Juros Total 275.945,72 268.690,21 NOTA 9 9. Subsídios do Governo e apoios do Governo A 31 de Dezembro de 2014 e, a Entidade tinha os seguintes saldos nas rubricas de Subsídios do Governo e Apoios do Governo : Subsídios do Governo ISS, IP - Centro distrital 289.170,98 288.581,78 Infância juventude 109.638,18 108.689,16 Terceira idade 116.155,30 122.887,62 Cantina social 63.377,50 57.005,00 Câmara Municipal 700,59 IEFP 8.412,11 7.050,23 Total 298.283,68 295.632,01 ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 5
10. Benefícios dos empregados NOTA 10 Os órgãos directivos da Entidade não auferem qualquer remuneração, de acordo com os estatutos e legislação aplicável às IPSS. O número médio de pessoas ao serviço da Entidade em 31/12/2014 foi de 28 e em 31/12/ foi de 26 Os gastos que a Entidade incorreu com os funcionários foram os seguintes: Remunerações aos Órgaõs Sociais Remunerações ao pessoal 262.378,65 253.696,88 Benefícios Pós- Empregp Indemnizaçõs Encargos sobre as Remunerações 48.073,38 44.522,09 Seguros acidentes no trabalho e doenças profissionais 1.744,81 2.041,59 Gastos de acção social Outros gastos com o pessoal 5.104,62 6.139,63 Total 317.301,46 306.400,19 NOTA 11 11. Divulgações exigidas por outros diplomas legais A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora, nos termos do Decreto-Lei 534/80, de 7 de Novembro. Dando cumprimento ao estabelecido no Decreto-Lei 411/91, de 17 de Outubro, informa-se que a situação da Entidade perante a Segurança Social se encontra regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados. 12. Outras Informações NOTA 12 De forma a uma melhor compreensão das restantes demonstrações financeiras, são divulgadas as seguintes informações. 12.1. Outras contas a receber A rubrica Outras contas a receber tinha, em 31 de Dezembro de 2014 e, a seguinte decomposição: Adiantamentos ao pessoal Adiantamentos a Fornecedores de Investimentos Adiantamentos a Fornecedores 5.102,97 Outros devedores 3,00 Perdas por imparidade Total 5.102,97 3,00 ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 6
12.2. Diferimentos Em 31 de Dezembro de 2014 e, a rubrica Diferimentos englobava os seguintes saldos: Gastos a reconhcer 485,24 12.3. Caixa e Depósitos Bancários A rubrica de Caixa e Depósitos Bancários, a 31 de Dezembro de 2014 e, encontrava-se com os seguintes saldos: Caixa 7.948,82 7.577,82 Depósitos à ordem 75.951,50 75.266,78 Depósitos a prazo 276.00 Outros Total 83.900,32 358.844,60 12.4. Fundos Patrimoniais Nos Fundos Patrimoniais ocorreram as seguintes variações: Descrição Saldo 01-Jan-2014 Aumentos Diminuições Saldo 31-Dez-2014 Fundos 9.975,96 9.975,96 Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados 1.025.391,10 107.172,49 1.132.563,59 Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais 455.708,96 29.848,97 6086,61 479.471,32 Total 1.491.076,02 137.021,46 6.086,61 1.622.010,87 12.5. Fornecedores O saldo da rubrica de Fornecedores é discriminado da seguinte forma: Fornecedores c/c 2.146,11 547,47 Fornecedores títulos a pagar Fornecedores facturas em recepção e conferência Total 2.146,11 547,47 ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 7
12.6. Estado e Outros Entes Públicos A rubrica de Estado e outros Entes Públicos está dividida da seguinte forma: ACTIVO IRC - Imposto sobre o Rendimento das Pessoas colectivas IVA - Imposto sobre o Valor Acrescentado 9.027,49 1.843,39 Outros impostos e taxas Total 9.027,49 1.843,39 PASSIVO IRC - Imposto sobre o Rendimento das Pessoas colectivas IVA - Imposto sobre o Valor Acrescentado IRS - Imposto sobre o Rendimento das pessoas singulares 2.11 4.221,75 Segurança Social 10.481,76 8.383,46 Outros impostos e taxas 23,81 Total 12.615,57 12.605,21 12.7. Outras Contas a Pagar A rubrica Outras contas a pagar desdobra-se da seguinte forma: Não corrente Corrente Não Corrente Corrente Pessoal Remunerações a pagar Cauções Outras operações Perdas por imparidade acumuladas Fornecedores de Investimentos 29.664,70 Credores por acréscimos de gastos 45.267,14 43.336,83 Outros credores 2.662,73 1.638,41 Total 77.594,57 44.975,24 12.8. Subsídios, doações e legados à exploração A Entidade reconheceu, nos períodos de 2014 e, os seguintes subsídio, doações, heranças e legados: Subsídios de outras entidades Doações Donativos em Dinheiro 68.119,00 44.664,00 Donativos em espécie 41.997,79 8.146,07 Heranças Legados Total 110.116,79 52.810,07 Os Subsídios e Apoios do Governo estão divulgados de forma mais exaustiva na Nota 9. ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 8
12.9. Fornecimentos e serviços externos A repartição dos Fornecimentos e serviços externos nos períodos findos em 31 de Dezembro de 2014 e de, foi a seguinte: Serviços especializados 46.257,66 29.211,04 Materiais 9.609,64 5.695,41 Energia e fluidos 40.600,13 33.903,34 Deslocações /estadas /transporte 879,46 265,25 Serviços diversos 53.282,07 19.378,72 Total 150.628,96 88.453,76 12.10. Outros rendimentos e ganhos A rubrica de Outros rendimentos e ganhos encontra-se dividida da seguinte forma: Rendimentos suplementares Descontos de pronto pagamento obtidos Recuperação de dívidas a receber Ganhos em inventários Rendimentos e ganhos em subsidiárias, associadas Rendimentos e ganhos em investimentos não financeiros Outros rendimentos e ganhos 164.190,12 60.740,07 Correcções relativas a exercícios anteriores 960,28 0,01 Imputação subsidio investimento 6.086,61 6.086,60 Restituição de impostos 46.726,44 1.843,39 Outros não especificados 110.416,79 52.810,07 Total 164.190,12 60.740,07 12.11. Outros gastos e perdas A rubrica de Outros gastos e perdas encontra-se dividida da seguinte forma: Impostos 1.944,19 720,63 Descontos de pronto pagamento concedidos Dívidas incobráveis Perdas em inventários Gastos e perdas em subsidiárias, associadas Gastos e perdas nos restantes activos financeiros Gastos e perdas em investimentos não financeiros Outros gastos e perdas 1.178,23 17 Total 3.122,42 890,63 ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 9
12.12. Resultados Financeiros Nos períodos de 2014 e foram reconhecidos os seguintes gastos e rendimentos relacionados com juros e similares: Juros e gastos similares suportados Juros suportados 4.059,28 1.346,15 Difernças de câmbio desfavoráveis Outros gastos e perdas de financiamento 1,00 Total 4.060,28 1.346,15 Juros e rendimentos similares obtidos Juros obtidos 2.505,16 3.336,09 Dividendos obtidos Outros rendimentos similares Total 2.505,16 3.336,09 Resultados financeiros 1.555,12 1.989,94 12.13. Acontecimentos após data de Balanço Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas Demonstrações Financeiras de 31 de Dezembro de 2014. Após o encerramento do período, e até à elaboração do presente anexo, não se registaram outros factos suscetíveis de modificar a situação relevada nas contas. As demonstrações financeiras para o período findo em 31 de Dezembro de 2014 foram aprovadas pela Direcção. ANEXO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO RESULTADOS 2014 Página 10