inovdesign Nota 1 - Contexto Operacional A SANTA CASA DE MISERICÓRDIA DE DIADEMA foi constituída sob a forma de Associação Civil, de natureza filantrópica para fins não econômicos, que tem por finalidade estimular e praticar as Obras de Misericórdia, manter, administrar e desenvolver atividades na área de saúde, especialmente em reabilitação e outras que venha a criar ou receber em doação ou comodato; dispensando assistência a enfermos ou acidentados gratuitamente ou não; prestar serviços de assistência social, educacional e se rege pelo Estatuto Social e pela legislação aplicável registrado sob o nº. 017 Livro A-1, na data de 21/08/1969 no Cartório de Registro Civil de Pessoas Jurídicas da Comarca da cidade de Diadema. A Entidade possui os seguintes, principais, títulos e certificados: Data Emissão Validade Portaria UPF 14/07/2013 30/09/2014 CEBAS 20/12/2013* 0610 *Aguardando a análise do pedido de renovação cujo processo é o de nº 25000.100628/2013-68 Nota 2 - Apresentação das Demonstrações Contabeis Na elaboração das demonstrações financeiras de 2013, a Entidade adotou a Lei n 11.638/2007, Lei No. 11.941/09 que alteraram artigos da Lei No. 6.404/76 em relação aos aspectos relativos à elaboração e divulgação das demonstrações financeiras. As demonstrações contábeis foram elaboradas em observância às práticas contábeis adotadas no Brasil, características qualitativas da informação contábil, Resolução CFC Nº. 1.374/11 (NBC TG), que trata da Estrutura Conceitual para a Elaboração e Apresentação das Demonstrações Contábeis, Resolução CFC No. 1.376/11 (NBC TG26), que trata da Apresentação das Demonstrações Contábeis, Deliberações da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e as Normas emitidas pelo Conselho Fed-
eral de Contabilidade (CFC) em especial a Resolução CFC Nº 1409/12 que aprovou a ITG 2002 que revogou a Resolução CFC Nº 877/2000 NBCT 10.19, para as Entidades sem Finalidade de Lucros, que estabelece critérios e procedimentos específicos de avaliação, de registros dos componentes e variações patrimoniais e de estruturação das demonstrações contábeis, e as informações mínimas a serem divulgadas em nota explicativa das entidades sem finalidade de lucros. Nota 3 - Formalidade da Escrituração Contábil Resolução CFC Nº 1.330/11 (NBC ITG2000) A entidade mantem um sistema de escrituração uniforme dos seus atos e fatos administrativos, por meio de processo eletrônico. O registro contábil contém o número de identificação dos lançamentos relacionados ao respectivo documento de origem externa ou interna ou, na sua falta, em elementos que comprovem ou evidenciem fatos e a prática de atos administrativos. As demonstrações contábeis, incluindo as notas explicativas, elaboradas por disposições legais e estatutárias, serão transcritas no Diário da Entidade, e posteriormente registrado no Cartório de Registros de Pessoas Jurídicas. A documentação contábil da Entidade é composta por todos os documentos, livros, papéis, registros e outras peças, que apoiam ou compõem a escrituração contábil. A documentação contábil é hábil, revestida das características intrínsecas ou extrínsecas essenciais, definidas na legislação, na técnica-contábil ou aceitas pelos usos e costumes. A entidade mantem em boa ordem a documentação contábil. Nota 4 - Principais Práticas Contábeis Adotadas A) Moeda funcional e de apresentação - As Demonstrações contábeis estão apresentadas em reais, que é a moeda funcional da Entidade. B) Instrumento financeiros - Instrumentos financeiros não-derivativos incluem caixa e equivalentes de caixa, contas a receber e outros recebíveis, contas a pagar e outras obrigações. C) Prazos - Os ativos realizáveis e os passivos exigíveis até o encerramento do exercício seguinte são classificados como circulante. D) Caixa e Equivalentes de Caixa: Conforme determina a Resolução do CFC No. 1.296/10 (NBC TG 03) Demonstração do Fluxo de Caixa e Resolução do CFC No. 1.376/11 (NBC TG 26) Apresentação Demonstrações Contábeis, os valores contabilizados neste subgrupo representam moeda em caixa e depósitos à vista em conta bancária, bem como os recursos que possuem as mesmas características de liquidez de caixa e de disponibilidade imediata ou até 90 (noventa) dias e que estão sujeitos a insignificante risco de mudança de valor; E) Ativo imobilizado: Os ativos imobilizados são registrados pelo custo de aquisição ou construção, deduzido da depreciação calculada pelo método linear com base nas taxas mencionadas na Nota 5 e leva em consideração vida útil e utilização dos bens (Resolução CFC No. 1.177/09 (NBC TG 27). Outros gastos são capitalizados apenas quando há um aumento nos benefícios econômicos desse item do
imobilizado. Qualquer outro tipo de gasto é reconhecido no resultado como despesa quando incorrido. Administração da Entidade fez uma análise detalhada dos bens do ativo imobilizado, concluindo que os custos registrados e as taxas de depreciação estão adequados não sendo necessária qualquer provisão para perdas ou ajuste do valor contábil e taxas de depreciação. F) Passivos circulantes: São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos incorridos até a data do balanço patrimonial. Quando aplicável os passivos circulantes e não circulantes são registrados em valor presente, com base em taxas de juros que refletem o prazo, a moeda e o risco de cada transação. G) Provisão de Férias e Encargos: Foram provisionadas com base nos direitos adquiridos pelos empregados até a data do balanço. H) Apuração do Resultado: O resultado foi apurado segundo o Regime de Competência. As receitas de prestação de serviços são mensuradas pelo valor justo (acordado em contrato - valores recebidos ou a receber) e reconhecidas quando for provável que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade e assim possam ser confiavelmente mensurados. Os rendimentos e encargos incidentes sobre os Ativos e Passivos e suas realizações estão reconhecidas no resultado. I) Estimativas contábeis: A elaboração das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, requer que a Administração da Entidade use de julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e passivos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do Ativo imobilizado, Provisão para Devedores Duvidosos, Provisão para Desvalorização de Estoques, Provisão para Contingências e Ativos e Passivos relacionados a benefícios a empregados. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. A Entidade revisa as estimativas e as premissas pelo menos anualmente. J) Receita Benefício A Entidade considera como receita benefício as contribuições, não pagas, da COFINS, CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO e a QUOTA PATRONAL do INSS. Os valores são calculados e contabilizados como se devidos fossem, demonstrados como receitas e despesas na demonstração do resultado do exercício. Nota 5 - Ativo Imobilizado São demonstrados considerando os seguintes aspectos: O imobilizado se apresenta pelo custo de aquisição ou valor original, visto que a entidade não procedeu à Correção Monetária de Balanços em exercícios anteriores, além de estar deduzido da depreciação acumulada, originando o valor liquido contábil; As depreciações dos bens do imobilizado são calculados considerando as taxas
anuais mencionadas na nota explicativa de nº 4, letra e, que leva em consideração a vida útil remanescente dos bens do imobilizado. 2012 2013 Saldo Final Adições Baixa Depreciações/ Amortizações Saldo Final EDIFICIOS 237.893,44 13.570,68 224.322,76 MÓVEIS E UTENSÍLIOS 75.144,57 15.827,88 59.316,69 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS EQUIPAMENTOS ORTOPEDICOS FERRAMENTAS E ACESSORIOS COMPUTADOR E PERIFERICOS BENFEITORIA IMOV. TERCEIRO 3.594,64 932,28 2.662,36 65.113,87 11.594,15 53.519,72 66,92 16,68 50,24 5.042,22 790,00 1.417,05 4.415,17 232.371,69 10.839,60 221.532,09 TOTAL 619.227,35 790,00 0,00 54.198,32 565.819,03 NOTA 6 - Provisões para contingências As provisões para contingências são estabelecidas pela Administração da Entidade, levando-se em consideração a opinião dos assessores jurídicos, por valores considerados nas estimativas de perdas. NOTA 7 - Patrimônio Líquido O patrimônio líquido é apresentado em valores atualizados e compreende o Patrimônio Social, bem como a somatória dos valores dos Superávits e Déficits, ocorridos. NOTA 8 - Déficit do Período O déficit do exercício de 2013 será incorporado ao Patrimônio Social em conformidade com as exigências legais, estatutárias e a Resolução CFC Nº 1.409/12 que aprovou a NBC ITG 2002 em especial no item 16, que revogou a Resolução CFC Nº 877 NBC T 10.10, que descreve que o superávit ou déficit do exercício deve ser registrado na conta do Patrimônio Social. A Entidade apresentou em 2013 um déficit no montante de R$ 253.833,92 NOTA 9 - Receitas (Resolução CFC N O 1.187/09) Em atendimento a Resolução do CFC No. 1.187/09 que aprova a NBC TG 30, as receitas (fontes de recursos) das Entidades oriundas das atividades fins são reconhecidas quando for provável que os benefícios econômicos associados à transação fluirão para a entidade. Para que a Entidade faça jus a Imunidade e/ou Isenção Tributária sobre as atividades sustentáveis (meio), conforme estabelecido no artigo 14 do Código Tributário Nacional, artigo 12 da Lei No. 9.532/97 e artigo 29 da Lei No. 12.101/09 cumpre os requisitos abaixo:
1) As atividades sustentáveis (meios) possuem previsão estatutária; 2) O Estatuto Social indica que os recursos (superávits) obtidos por essas receitas são revertidos (para atendimento) de suas atividades fins (objetivos sociais); NOTA 10 - Concessão de Serviços Gratuitos na Fisioterapia O patrimônio líquido é apresentado em valores atualizados e compreende o Patrimônio Social, bem como a somatória dos valores dos Superávits e Déficits, ocorridos. Demonstrativo de Gratuidade na Fisioterapia Contas: Valor (R$) Receitas de Convênio 1.200.000,00 (-) Deduções / Glosas (451,30) TOTAL I 1.199.548,70 Rec.Financeiras/Rendas/Investimentos 55.958,08 TOTAL II 1.255.506,78 Valores Aplicados Valor (R$) Valores Aplicados 1.390.594,54 TOTAL 1.390.594,54 O art. 4º da Lei 12.101/09, inciso II, dispõe que: Art. 4o Para ser considerada beneficente e fazer jus à certificação, a entidade de saúde deverá, nos termos do regulamento: (...) II - ofertar a prestação de seus serviços ao SUS no percentual mínimo de 60% (sessenta por cento); Nesse sentido, 100% dos atendimentos foram gratuitos no ano de 2013; Porém, devido aos atrasos dos repasses mensais, a Entidade recebeu apenas R$ 1.200.000,00 durante o ano de 2013. O convênio que foi assinado em Junho/2013 tinha validade de 6 meses a contar da assinatura e estimava o valor de R$ 720.000,00. Ocorre que até novembro foi repassado para a Entidade R$ 700.000,00, restando ainda R$ 20.000,00. O termo de prorrogação e re-rati do Convênio de Cooperação Técnica e Financeira 02/2013 com vigência de 01 ano a contar de 01 de dezembro de 2013 estimou o repasse em R$ 1.440.000,00, porém, em dezembro a Entidade não percebeu nenhum valor, o que explica o saldo de R$ 1.460.000,00 na conta CONVENIO PMD FISIOTE- RAPIA demonstrada no Balanço Patrimonial. Diante de todo o exposto, a Entidade não teve outra alternativa a não ser utilizar as suas aplicações financeiras para manter as suas finalidades institucionais. O valor aplicado em manutenção da Entidade perfez no montante de R$ 476.792,20.
NOTA 11 - Subvenções, Convênios Públicos Resolução CFC N o 1.305/10 ( NBC TG 07) Subvenções e/ou Convênios são recursos financeiros provenientes de convênios firmados com órgãos governamentais, e tem como objetivo principal operacionalizar projetos e atividades pré-determinadas. Periodicamente, a Entidade presta conta de todo o fluxo financeiro e operacional aos órgãos competentes, ficando também toda documentação a disposição para qualquer fiscalização. Os convênios firmados estão de acordo com o estatuto social da Entidade e as despesas de acordo com suas finalidades. Para a contabilização de suas subvenções governamentais, a Entidade, atendeu a Resolução nº. 1.305 do Conselho Federal de Contabilidade CFC que aprovou a NBC TG 07 Subvenção e Assistência Governamentais e a Resolução do CFC Nº 1409/12 que aprovou a ITG 2002. NOTA 12 - Recursos com Aplicação Restrita De acordo com a Resolução CFC Nº 1409/12 Conselho Federal de Contabilidade em seu item 27 letra e que revogou a Resolução CFC Nº 877 NBCT 10.19, no exercício de 2013 a Entidade teve os seguintes recursos com aplicação restrita. Órgão Concedente Valores (R$) Fisioterapia CONVENIO PMD FISIOTERAPIA 1.200.000,00 (-) Deduções / Glosas (451,30) TOTAL GERAL 1.199.548,70 NOTA 13 - Doações e Contribuições Recebidas sem Restrição Eventualmente a Entidade recebe doações e/ou contribuições de pessoas físicas e/ou jurídicas, previstas no seu Estatuto Social. No exercício de 2013 a entidade recebeu os seguintes valores: DOAÇÕES Valores (R$) a) Doação Espontânea Time de Amigos (PJ) 1.300,00 b) Créditos Nota Fiscal Paulista (PF) 1.387,56 c) Espontânea PJ 35.669,60 d) Contribuição Solidariedade SIAFEM 277.278,61 TOTAL GERAL 315.635,77 Em resumo, as doações e/ou contribuições de Pessoas Jurídicas e Físicas foram: Valores (R$) a) Por Pessoa Jurídica 314.248,21 b) Por Pessoa Física 1.387,56 TOTAL GERAL 315.635,77
NOTA 14 - Cotas de Compensação Estas contas Extras Patrimoniais, as quais não tem influência direta no Patrimônio da Entidade, constam nos balancetes mensais, porém para fins de apresentação do Balanço Patrimonial foram suprimidas, constando no quadro abaixo: QUADRO DEMONSTRATIVO DAS CONTAS EXTRA PATRIMONIAIS ATIVO COMPENSADO PASSIVO COMPENSADO ATENDIMENTOS FISIOTERAPIA 1.325.620,61 ATENDIMENTOS FISIOTERAPIA 1.325.620,61 GRATUIDADES FISIOTERAPIA 64.973,93 GRATUIDADES FISIOTERAPIA 64.973,93 TOTAL GRATUIDADES 1.390.594,54 TOTAL GRATUIDADES 1.390.594,54 ISENÇÃO QUOTA PATRONAL 257.486,39 ISENÇÃO QUOTA PATRONAL 257.486,39 COFINS USUFRUÍDA 2.423,03 COFINS USUFRUÍDA 2.423,03 TOTAL CONTRIB. SOCIAIS 259.909,42 TOTAL CONTRIB. SOCIAIS 259.909,42 TOTAL ATIVO COMPENSADO 1.650.503,96 TOTAL PASSIVO COMPENSADO 1.650.503,96 A seguir quadro referente ao Demonstrativo da Aplicação: DEMONSTRAÇÃO DAS APLICAÇÕES EM FILANTROPIA EM 2013 SAÚDE FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (EM REAIS) DÉBITO CRÉDITO FILANTROPIA 60% 753.304,07 FILANTROPIA COMPROMISSOS 753.304,07 CONCEDIDA: SAÚDE ASSIST. A APLICAR 753.304,07 TOTAL GRATUIDADES 1.390.594,54 ASSIST. APLIC.A MAIOR 637.290,47 TOTAL 1.390.594,54 TOTAL 1.390.594,54 NOTA 15 - Imunidade Tributária A ENTIDADE é imune à incidência de impostos por força do art. 150, Inciso VI, alínea C e seu parágrafo 4º e artigo 195, parágrafo 7 da Constituição Federal de 05 de outubro de 1988. NOTA 16 - Forma Jurídica Conforme a Legislação Vigente A ENTIDADE é uma associação sem fins lucrativos e econômicos regida pelo seu Estatuto Social que contempla os artigos 44 à 61 do Código Civil. NOTA 17 - Característica da Imunidade A IRMANDADE DE SANTA CASA DE MISERICORDIA DE DIADEMA é uma instituição da área da saúde sem fins lucrativos e econômicos, previsto no artigo 9o. do CTN, e por isso imune, no qual usufrui das seguintes características: A Instituição é regida pela Constituição Federal; A imunidade não pode ser revogada, nem mesmo por emenda constitucional; Não há o fato gerador (nascimento da obrigação tributária); Não há o direito (Governo) de instituir, nem cobrar tributo.
NOTA 18 - Requisitos para Imunidade Tributária A única Lei Complementar que traz requisitos para o gozo da imunidade tributária é o Código Tributário Nacional (CTN). O artigo 14 do Código Tributário Nacional estabelece os requisitos para o gozo da imunidade tributária, esses estão previstos no Estatuto Social da Entidade e seu cumprimento (operacionalização) pode ser comprovado pela sua escrituração contábil (Demonstrações Contábeis, Diário e Razão), no qual transcrevemos: A) não distribuem qualquer parcela de seu patrimônio ou de suas rendas, a qualquer título (art. 43 do Estatuto Social); B) aplicam integralmente, no País, os seus recursos na manutenção dos seus objetivos institucionais (art. 44 do Estatuto Social); C) mantêm a escrituração de suas receitas e despesas em livros revestidos de formalidades capazes de assegurar sua exatidão (art. 45 do Estatuto Social). NOTA 19 - Característica da Isenção A IRMANDADE DE SANTA CASA DE MISERICORDIA DE DIADEMA é uma instituição da área da saúde sem fins lucrativos e econômicos, de direito privado, previsto no artigo 12 da Lei No. 9.532/97 e artigo 1o. da Lei No. 12.101/09, e por isso é reconhecida como Entidade Beneficente de Assistência Social (isenta), no qual usufrui das seguintes características: A Instituição é regida por legislação infraconstitucional; A Isenção pode ser revogada a qualquer tempo, se não cumprir as situações condicionadas em Lei (contra-partida); Existe o fato gerador (nascimento da obrigação tributária), mas a entidades é dispensada de pagar o tributo; Há o direito (Governo) de instituir e cobrar tributo, mas ele não é exercido. NOTA 20 - Requisitos para Manutenção da Isenção Tributária A IRMANDADE DE SANTA CASA DE MISERICORDIA DE DIADEMA é uma entidade beneficente da área da saúde e para usufruir da Isenção Tributária determinada pelo artigo 29 da Lei No. 12.101/09, cumpri os seguintes requisitos: ESTATUTÁRIOS Não percebe a seus diretores, conselheiros, irmãos associados, instituidores ou benfeitores, remuneração, vantagens ou benefícios, direta ou indiretamente, por qualquer forma ou título, em razão das competências, funções ou atividades que lhes sejam atribuídas pelos respectivos atos constitutivos (art. 16, Único do Estatuto Social); Aplica suas rendas, seus recursos e eventual superávit integralmente no território nacional, na manutenção e desenvolvimento de seus objetivos institucionais (art. 44 do Estatuto Social); Não distribua resultados, dividendos, bonificações, participações ou parcelas do seu patrimônio, sob qualquer forma ou pretexto (art. 43 do Estatuto Social); Atende o princípio da universalidade do atendimento, onde não direciona suas atividades exclusivamente para seus associados (as);
Tem previsão nos seus atos constitutivos, em caso de dissolução ou extinção, a destinação do eventual patrimônio remanescente a outra irmandade sem fins lucrativos congêneres (art. 42, 2º do Estatuto Social); Consta em seu estatuto social a natureza, objetivos e público-alvo compatíveis com a Lei No. 8.742/93 (LOAS) e Decreto No. 6.308/07 (art.1º do Estatuto Social) OPERACIONAIS E CONTÁBEIS Possui certidão negativa ou certidão positiva com efeito de negativa de débitos relativos aos tributos administrados pela Secretaria da Receita Federal do Brasil e certificado de regularidade do Fundo de Garantia do Tempo de Serviço - FGTS; Mantêm sua escrituração contábil regular que registre as receitas e despesas, bem como a aplicação em gratuidade de forma segregada, em consonância com as normas emanadas do Conselho Federal de Contabilidade; Conserva em boa ordem, pelo prazo de 10 (dez) anos, contado da data da emissão, os documentos que comprovem a origem e a aplicação de seus recursos e os relativos a atos ou operações realizados que impliquem modificação da situação patrimonial; Cumpre as obrigações acessórias estabelecidas na legislação tributária; NOTA 21 - Isenções Usufruídas São demonstrados a seguir, os valores relativos às isenções usufruídas, como se devido fosse, gozadas durante o ano de 2013, perfazendo no total de R$ 259.909,42 ISENÇÕES USUFRUÍDAS DESCRIÇÕES VALORES EM R$ COTA PATRONAL 185.242,02 TERCEIROS 53.720,20 SAT 18.524,17 COFINS 2.423,03 A contribuição ao PIS Programa de Integração Social que corresponde a 1% da folha de pagamento, vem sendo recolhida normalmente, portanto não considerada como beneficio usufruído. NOTA 22 - Cofins Conforme disposto na Lei nº 11.941/2009, em seu artigo 79, inciso XII, que revogou o 1º do art. 3º da Lei nº 9.718/1998, não é mais devido a tributação da Contribuição para a COFINS sobre receitas não decorrentes da atividade da empresa, como é o caso das receitas financeiras. NOTA 23 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos A Entidade revisou o valor contábil líquido dos ativos em relação ao seu valor justo com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável, conforme previsto na Lei No. 11.638/07, Deliberação da CVM No. 527, Resolução CFC Nº 1.292/10 que aprova (NBC TG 01). Quando tais evidên-
cias são identificadas (o que não foi o caso em 2013), e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída provisão para deterioração ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável. A Administração para efetuar esse TESTE avaliou se existe alguma necessidade de desvalorização dos ativos utilizados como indicações a analise das principais fontes externas e internas que possam interferir na recuperabilidade dos ativos operacionais da Entidade, e assim desenvolvendo uma analise da evolução dos principais indicadores de geração de Receita, Caixa, Crescimento e Retorno de Investimentos do exercício de 2013. Concluímos que ambos os métodos e/ou critérios (pelo valor líquido de venda e valor líquido de uso) utilizados demonstraram que o valor liquido contábil está a menor que o valor justo estimado, e por este motivo não é necessário qualquer lançamento contábil para redução dos valores contabilizados, e assim não foi necessário constituir provisões para recuperação de ativos imobilizado e intangível do exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2013. NOTA 24 - Ajuste a Valor Presente Resolução do CFC N o 1.151/09 (NBC TG 12) Em cumprimento a Resolução CFC Nº 1.151/09(NBC TG 12) e a Lei 11.638/07 a Entidade não efetuou o ajuste de valor presente das contas de Ativos e Passivos Circulantes (saldos de curto prazo), pois a sua Administração entendeu que tais fatos não representam efeitos relevantes. Ainda em atendimento as legislações supracitadas a Entidade deve efetuar o Ajuste Valor Presente (AVP) em todos os elementos integrantes do ativo e passivo, quando decorrentes de operações de longo prazo. O valor presente representa o valor de um direito ou obrigação descontadas as taxas, possivelmente de mercado, implícitas em seu valor original, buscando-se registrar essas taxas como despesas ou receitas financeiras. Ao analisarmos os saldos contábeis (operações e/ou critério da essência sobre a forma) dos itens que estão compondo os ativos e passivos não circulantes da Entidade, a Administração entendeu que não foi necessário efetuar o Ajuste ao Valor Presente, pois essas rubricas (elementos dos ativos e passivos não circulantes) não se enquadram nos critérios de aplicação e mensuração da Resolução CFC Nº 1.151/09 que aprova NBC TG 12, onde descreveremos a seguir as seguintes situações que devem ser atendidas para obrigatoriedade no cumprimento desta Norma. Todas as transações que dão origem a ativos ou passivos, receitas ou despesas e, ainda, mutações do patrimônio líquido que tenham como contrapartida um ativo ou passivo com liquidação financeira (a pagar ou a receber) que possuam data de realização diferente da data do seu reconhecimento; As operações que, em sua essência, representem uma saída de valores como financiamento, tendo como contrapartida clientes, empregados, fornecedor, entre outros. Essa situação deve-se ao fato de que o valor presente da operação pode ser inferior ao saldo devido o que, em caso de dúvida, deve ser regido pela Resolução CFC Nº 1.187/09 que a aprova NBC TG 30, que trata de receitas; Operações contratadas, ou até mesmo estimadas, que gerem ativos ou passivos
devem ser reconhecidas por seu valor presente. NOTA 25 - Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) A Demonstração do Fluxo de Caixa foi elaborada em conformidade com a Resolução CFC Nº 1.152/2009 que aprovou a NBC TG 13 e também com a Resolução do CFC Nº. 1.296/10 que aprovou a NBC TG 03 Demonstração dos Fluxos de Caixa. O Método na elaboração do Fluxo de Caixa que a Entidade optou foi o INDIRETO. NOTA 26 - Breve Histórico das Atividades da Entidade A IRMANDADE DE SANTA CASA DE MISERICÓRDIA DE DIADEMA oferece atendimento preponderantemente AMBULATORIAL, exclusivamente em Fisioterapia e unicamente aos pacientes usuários do SUS, atuando como conveniada da Prefeitura de Diadema para prestação de serviços em saúde. O atendimento é realizado em duas clínicas, sendo uma própria na sede da entidade e a outra nas dependências do Quarteirão da Saúde administrado pela Prefeitura Municipal de Diadema. Os serviços prestados são monitorados e fiscalizados pela Secretaria de Saúde de Diadema. Os pacientes são encaminhados pela Central de Regulação da Prefeitura de Diadema em conformidade com o Convênio Municipal e Plano de Trabalho assinado em junho de 2008 e renovado em janeiro de 2012, que engloba o atendimento nas duas unidades. Unidades de Atendimento - Unidade Canhema CNES 2035529 ( 7:00 às 17:00 ) atendimento individual* para pacientes encaminhados pelo serviço de ortopedia, reumatologia e neurologia infantil, com capacidade para atendimento diário em média de 300 pacientes - Unidade Quarteirão da Saúde CNES 5851084 ( 7:00 às 17:00 ) Esta unidade realiza atendimento individual para pacientes encaminhados pelo serviço de ortopedia, reumatologia, neurologia adulto e fisioterapia respiratória (individual ou em grupo), com capacidade de atendimento diário em média de 400 pacientes. (*) Atendimento Individual: atendimento personalizado com condutas direcionadas especificamente para um paciente. É realizada nos casos em que não há possibilidade de tratamento em grupo, levando em conta a avaliação de risco e prioridade de tratamento especializado. As condutas terapêuticas são baseadas em sessões semanais de tratamento com a utilização média de três técnicas num período de 1 hora diária. Programa Qualidade de Vida É um trabalho desenvolvido pela equipe de Fisioterapeutas e envolve apresentação de palestras com temas pré-definidos para orientação a respeito de determinadas patologias. Geralmente é realizada a apresentação de um novo tema por trimestre em cada unidade de atendimento (Canhema e Quarteirão da Saúde). No ano de 2013 foram realizadas as seguintes palestras:
Palestras Unidade Data Qtde de Participantes Fibromialgia Canhema 19/04/2013 77 Hipertensão Arterial e Diabetes Canhema 21/06/2013 37 Obesidade Canhema 16/08/2013 31 Osteoporose Canhema 18/10/2013 54 TOTAL DE PARTICIPANTES 199 Além das palestras no auditório são realizadas palestras expressas. Como o próprio nome diz, são orientações rápidas diárias na recepção do ambulatório de fisioterapia, de no máximo cinco minutos, abordando temas comuns do dia a dia dos pacientes. Caracterização do Público Atendido. O atendimento é destinado exclusivamente para pacientes usuários do SUS Sistema Único de Saúde, encaminhados pela Central de Regulação de Vagas da Rede Municipal de Atendimento, para tratamento fisioterapêutico em ortopedia, reumatologia, neurologia e pneumologia, através de guia de atendimento SUS/SADT. Os pacientes são munícipes de Diadema, cadastrados nas Unidades Básicas de Saúde local ou atendidos nas unidades de Pronto Socorro e Hospital Municipal. A grande maioria é formada por idosos, e trabalhadores afastados de suas funções por auxílio doença que freqüentam a fisioterapia para o seu restabelecimento e retorno ao trabalho. Distribuição do Atendimento Realizado Demonstrativo de Produção Anual informado pelo SIA/SUS SMS Diadema, Elaboração DRAAC. Atendimento Especialidade SADT/SUS Valor Total Aplicado Sessões Individuais SADT Ortopedia SADT Reumatologia SADT Neurologia (Adulto/Infantil) SADT Fisio Respiratória 141.868 1.390.594,54 Consultas (Avaliações, Altas, Reavaliações). 23.252 TOTAL DE ATENDIMENTO REALIZADO 165.120 % de Atendimentos Convênio SUS 100% Avanços e Conquistas Continuidade do Programa de Qualidade de Vida com apresentação de Palestras Educativas na Unidade Canhema e ainda, das Palestras Expressas na Unidade Quarteirão da Saúde. Pesquisa de Opinião Pesquisa de Opinião atendimento em Fisioterapia A pesquisa de opinião é aplicada para os pacientes que concluíram as dez primeiras sessões de tratamento, para podermos avaliar o grau de satisfação quanto ao atendimento e às instalações. Os resultados alcançados no ano de 2013 foram os seguintes:
Recepção Fisioterapeuta Instalações Eletro/Cinesio Ótimo Bom Regular Ótimo Bom Regular Ótimo Bom Regular Ótimo Bom Regular 62% 32% 6% 77% 18% 5% 63% 28% 9% 59% 32% 9% Programa Qualidade de Vida Ao final de cada palestra, é entregue uma pesquisa de opinião para cada participante para que eles possam opinar a respeito do tema, forma de apresentação e a contribuição para sua Qualidade de Vida. Foram devolvidos 199 formulários de avaliação que apontaram os seguintes resultados: Unidades Canhema e Quarteirão Conceito Linguagem Utilizada Contribuição para melhora da Qualidade de Vida Nota Ótimo Regular Ruim Fácil Regular Difícil Sim Não 08 a 10 05 a 07 Abaixo de 5 95% 5% 0% 91% 8% 1% 96% 4% 97% 2% 1% Diadema, 31 de dezembro de 2013. Francisco Mariano Neto CPF. 428.814.048-04 Provedor Sandra Iuri Ayabe CT CRC 1SP 190209/O-6 Contadora