MANUAL DECLARAÇÃO IES NO TOCONLINE

ÍNDICE 1. Enquadramento e instruções gerais; 2. Apresentação do interface; 3. Configuração e preenchimento dos anexos; 4. Validações a partir dos Mapas de Conferência e Mapa Recapitulativo; 5. Geração e descarga do ficheiro XML; 6. Copiar e repor configurações entre exercícios. 2

FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 1 ENQUADRAMENTO E INSTRUÇÕES GERAIS

ENQUADRAMENTO E INSTRUÇÕES GERAIS A declaração IES permite cumprir três tipos de obrigações: ü Obrigações de natureza fiscal; ü Obrigações de natureza comercial; ü Obrigações de natureza estatística. Estas obrigações são cumpridas através da submissão da declaração IES, composta pela folha de rosto e pelos anexos, à Autoridade Tributária, através do Portal das Finanças.! As demonstrações financeiras preparadas e apresentadas através da IES não substituem o procedimento de preparação e apresentação do conjunto das demonstrações financeirasprevistas no SNC. DL 8/2007 DL 292/2009 DL 209/2012 DL 10/2015 FAQ 19 CNC 4

IES FOLHA DE ROSTO Dados gerais da declaração, nomeadamente a identificação do período de tributação, o tipo de declaração e os anexos a incluir, bem como a relevação de acontecimentos marcantes. Preenchimento automático a partir das informações do exercício fiscal e das opções selecionadas no momento da geração da declaração 5

IES ANEXO A Destinado a entidades residentes que exercem, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola e não residentes com estabelecimento estável em território português. Preenchimento automático das Demonstrações Financeiras (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Configuração) Preenchimento automático dos restantes Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 6

IES ANEXOS B e C Destinado a empresas do setor Financeiro e a Empresas do setor Segurador. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 7

IES ANEXO D Destinado a entidades residentes que não exerçam, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 8

IES ANEXO E Destinado a entidades nãoresidentes semestabelecimento estável. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 9

IES ANEXO G Destinado a regimes especiais, nomeadamente o regime de Transparência Fiscal. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 10

IES ANEXO H Destinado a operações com não residentes. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 11

IES ANEXO I Destinado a sujeitos passivos de IRS com contabilidade organizada. Preenchimento automático das Demonstrações Financeiras (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Configuração) Preenchimento automático dos restantes Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 12

IES ANEXO L Relativo aos elementos contabilísticos e fiscais relacionados com o IVA. Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA 13

IES ANEXOS M, N, O e P Relativo a obrigações acessórias relacionadas com o IVA. Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA 14

IES ANEXO Q Relativo aos elementos contabilísticos e fiscais relacionados com o Imposto do Selo. Preenchimento dos Campos (realizar parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 15

IES ANEXO R Destinado a entidades residentes que exercem, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola e não residentes com estabelecimento estável em território português e EIRL. Preenchimento automático dos Campos do Quadro 04-A Restantes campos sujeitos a preenchimento manual 16

ENQUADRAMENTO E INSTRUÇÕES GERAIS O envio da declaração IES a partir do TOConline deve seguir os seguintes passos: Configuração / validação das configurações dos anexos no TOConline Verificação dos valores a partir dos Mapas de Conferência e Mapa Recapitulativo Geração e descarga do ficheiro XML no TOConline Submissão do ficheiro XML na aplicação IES-DA da Autoridade Tributária, validação e correção de erros 17

FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 2 APRESENTAÇÃO DO INTERFACE

APRESENTAÇÃO DO INTERFACE menu Contabilidade > submenu Declarações > opção IES Declaração Anual 19

APRESENTAÇÃO DO INTERFACE Botão de geração de nova declaração IES Menu de opções Botão de descarga da declaração IES Anexos incluídos na declaração IES 20

APRESENTAÇÃO DO INTERFACE menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES) Parametrização dos anexos 21

APRESENTAÇÃO DO INTERFACE Campos de preenchimento parametrizados, mas ajustáveis! 22

APRESENTAÇÃO DO INTERFACE Campos de preenchimento consultáveis, por pesquisa e filtro 23

FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 3 CONFIGURAÇÃO E PREENCHIMENTO DOS ANEXOS

ANEXO A Sujeitos passivos de IRC: Residentes que exercem, a titulo principal, atividade comercial, industrial ou agrícola; Não residentes com estabelecimento estável em território português.! Exceto empresas do setor financeiro e segurador.! O anexo A é sempre entregue em conjunto com o anexo R. 25

ANEXO A: QUADRO 02-A TIPO DE CONTABILIDADE Preenchimento de acordo com o tipo de plano do exercício! A indicação do normativo contabilístico condiciona os diversos campos dos quadros das Demonstrações Financeiras. 26

ANEXO A: QUADRO 03-A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Preenchimento automático da DR a partir do TOConline 27

ANEXO A: QUADRO 03-A DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Validação / alteração das configurações 28

ANEXO A: QUADRO 04-A BALANÇO Preenchimento automático do Balanço a partir do TOConline 29

ANEXO A: QUADRO 04-A BALANÇO Validação / alteração das configurações 30

ANEXO A: QUADRO 04-B ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 31

ANEXO A: QUADRO 04-B ALTERAÇÕES NO CAPITAL PRÓPRIO Validação / alteração das configurações 32

ANEXO A: QUADRO 04-C FLUXOS DE CAIXA Preenchimento automático da Demonstração de Fluxos de Caixa partir do TOConline 33

ANEXO A: QUADRO 04-C FLUXOS DE CAIXA Validação / alteração das configurações 34

ANEXO A: QUADRO 0504-A FLUXOS DE CAIXA Quando assinalados os campos 2 (NCRF), 3 (NCRF-PE) ou 4 (NC-ME) do quadro 02-A, deve ser preenchido o quadro 0504-A, sempre que foram indicados valores de caixa e depósitos bancários no quadro 04-A Balanço. Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 35

ANEXO A: QUADRO 0504-A FLUXOS DE CAIXA Validação / alteração das configurações 36

ANEXO A: QUADRO 0508-A ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES) 37

ANEXO A: QUADRO 0508-A ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS Validação / alteração das configurações 38

ANEXO A: QUADRO 0511-A CUSTO EMPRÉSTIMOS OBTIDOS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 41

ANEXO A: QUADRO 0511-A CUSTO EMPRÉSTIMOS OBTIDOS Validação / alteração das configurações 42

ANEXO A: QUADRO 0511-A CUSTO EMPRÉSTIMOS OBTIDOS Validação / alteração das configurações 43

ANEXO A: QUADRO 0519-A INVENTÁRIOS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES) 44

ANEXO A: QUADRO 0519-A INVENTÁRIOS Validação / alteração das configurações 45

ANEXO A: QUADRO 0519-A INVENTÁRIOS Validação / alteração das configurações! Os apuramentos do CMVMC devem ser realizados através do diário APF Apuramentos de Fecho, tal como sugerido pelo TOConline. 46

ANEXO A: QUADRO 0522-A PROVISÕES, PASSIVOS E ATIVOS CONTINGENTES Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 47

ANEXO A: QUADRO 0522-A PROVISÕES, PASSIVOS E ATIVOS CONTINGENTES Validação / alteração das configurações 48

ANEXO A: QUADRO 0526-A IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO Preenchimento automático dos Campos (a partir da Demonstração de Resultados e da Declaração Modelo 22 gerada no TOConline) 49

ANEXO A: QUADRO 0526-A IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO Preenchimento automático dos Campos (a partir da Demonstração de Resultados) 50

ANEXO A: QUADRO 0526-A IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO Preenchimento automático dos Campos (a partir da Declaração Modelo 22 gerada no TOConline) 51

ANEXO A: QUADRO 05283-A ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 52

ANEXO A: QUADRO 05283-A ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS Validação / alteração das configurações 53

ANEXO A: QUADRO 05283-A ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS Validação / alteração das configurações 54

ANEXO A: QUADRO 05291-A PESSOAS AO SERVIÇO E HORAS TRABALHADAS Preenchimento automático dos Campos (a partir dos Processamentos Salariais realizados no TOConline) 55

ANEXO A: QUADRO 05292-A GASTOS COM O PESSOAL Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES) 56

ANEXO A: QUADRO 05292-A GASTOS COM O PESSOAL Validação / alteração das configurações 57

ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 58

ANEXO A: QUADRO 0530-A DIVULGAÇÕES EXIGIDAS POR DIPLOMAS LEGAIS Validação / alteração das configurações 59

ANEXO A: QUADRO 06-A OUTRAS INFORMAÇÕES CONTABILÍSTICAS E FISCAIS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 66

ANEXO A: QUADRO 12 PROGRAMAS DE FATURAÇÃO CERTIFICADOS Preenchimento manual do campo TOConline Certificado n.º 1662! Quadro de preenchimento obrigatório, devendo ser sempre indicado se a entidade possui, ou não, programa informático de faturação certificado pela Autoridade Tributária. 67

ANEXO I SUJEITOS PASSIVOS DE IRS COM CONTABILIDADE ORGANIZADA Sujeitos Passivos da categoria B de IRS, que possuam ou sejam obrigados a possuir contabilidade organizada, incluindo: Prestadores de serviçospor conta própria; Empresários em nome individual com atividade empresarial; Estabelecimentos individuais de responsabilidade limitada (EIRL).! Deve ser submetida uma declaração IES com um anexo I por cada titular de rendimentos da categoria B de IRS. 68

ANEXO I: REDEFINIÇÃO DA CONFIGURAÇÃO DO EXERCÍCIO Redefinir a configuração do exercício fiscal, partindo do Plano SNC Microentidades, seguindo a opção de menu Contabilidade > submenu Configuração> opção Redefinir configuração. 69

ANEXO I: REDEFINIÇÃO DA CONFIGURAÇÃO DO EXERCÍCIO 70

ANEXO I: QUADRO 05-A DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Preenchimento automático da DR a partir do TOConline 71

ANEXO I: QUADRO 05-A DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Validação / alteração das configurações 72

ANEXO I: QUADRO 06 - CMVMC Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 73

ANEXO I: QUADRO 07 VARIAÇÃO NOS INVENTÁRIOS Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção SNC (IES)) 74

ANEXO I: QUADRO 06 e 07 CMVMC e VARIAÇÃO NOS INVENTÁRIOS Validação / alteração das configurações 75

ANEXO I: QUADRO 08-A BALANÇO Preenchimento automático do Balanço a partir do TOConline 76

ANEXO I: QUADRO 08-A BALANÇO Validação / alteração das configurações 77

ANEXO L - IVA O Anexo L respeita à Declaração Anual de Informação Contabilística e Fiscal do IVA. Deve ser apresentada por todos os sujeitos passivos de IVA, enquadrados no regime normal ou misto de IVA.! Estão dispensados de entregar o anexo L: Os sujeitos passivos que exerçam exclusivamente operações isentas sem direito à dedução (enquadrados no regime de isenção do artigo 9.º ou do artigo 53.º do CIVA); Os sujeitos passivos que não tenham realizado operações (ativas ou passivas) durante o ano a que a declaração respeita; Os sujeitos passivos da categoria B de IRS, que não possuam nem sejam obrigados a possuir contabilidade organizada (enquadrados no regime simplificado de tributação); Os sujeitos passivos que sejam considerados como Microentidades para efeitos contabilísticos, a que seja aplicável o normativo contabilístico das Microentidades. 78

ANEXO L - IVA Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA) 79

ANEXO L - IVA Preenchimento a partir do Código de IVA 80

ANEXO L - IVA Validação / alteração das configurações 81

ANEXO M OPERAÇÕES REALIZADAS EM ESPAÇO DIFERENTE DA SEDE Quando o sujeito passivo de IVA realizar operações ativas (transmissões de bens e prestações de serviços, incluindo adiantamentos) e passivas (compras de bens e serviços) em um ou nos dois espaços geográficos diferentes da sede. Incluem-se neste anexo as operações realizadas em espaço diferente da sede, segundo as regras de localização do artigo 6.º do CIVA. Os espaços geográficos, no território nacional, para efeitos de IVA são: Continente, Açores e Madeira. 88

ANEXO M OPERAÇÕES REALIZADAS EM ESPAÇO DIFERENTE DA SEDE Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA) 89

ANEXO M OPERAÇÕES REALIZADAS EM ESPAÇO DIFERENTE DA SEDE Preenchimento a partir do Código de IVA 90

ANEXO M OPERAÇÕES REALIZADAS EM ESPAÇO DIFERENTE DA SEDE Validação / alteração das configurações 91

ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Os anexos O e P são submetidos sempre que os sujeitos passivos tenham realizado operações com incidência real em IVA, com clientes e fornecedores, de valor superior a 25.000 euros, referente ao ano anterior. 92

ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Preenchimento automático dos Campos (parametrizações na opção de menu Contabilidade > submenu Planos > opção Códigos de IVA) 93

ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Preenchimento a partir do Código de IVA 94

ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Validação / alteração das configurações 95

ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Preenchimento a partir do Código de IVA 96

ANEXOS O e P MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Validação / alteração das configurações 97

FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 4 VALIDAÇÕES A PARTIR DOS MAPAS DE CONFERÊNCIA E DO MAPA RECAPITULATIVO

MAPAS DE CONFERÊNCIA DOS ANEXOS DA IES Mapas de Conferência dos Anexos da declaração IES, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Relatórios > opção Declarações. 99

MAPAS DE CONFERÊNCIA DOS ANEXOS DA IES Exportação (XLS / PDF) e Impressão Filtros por Anexo, Quadro, Campo ou Conta 100

MAPAS DE CONFERÊNCIA DOS ANEXOS IVA (L, M e N) Mapas de Conferência dos Anexos L, M, N - IVA, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Relatórios > opção Declarações. 101

MAPAS DE CONFERÊNCIA DOS ANEXOS IVA (L, M e N) Exportação (XLS / PDF) e Impressão Filtro por Período / Exercício fiscal completo Validar movimentos não incluídos na IES Validação semelhante ao Mapa de Conferência da DPiva 102

MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Mapas Recapitulativos de Clientes e Fornecedores, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Relatórios > opção Declarações. 103

MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Filtro Cliente / Fornecedor Exportação (XLS / PDF) e Impressão Filtro por valor total das transações 104

MAPAS RECAPITULATIVOS DE CLIENTES E FORNECEDORES Filtro Cliente / Fornecedor Exportação (XLS / PDF) e Impressão Filtro por valor total das transações 105

FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 5 GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML

GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Página de geração, gestão e descarga de declarações IES, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Relatórios > opção Declarações. 107

GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Botão de geração de nova declaração IES Menu de opções Botão de descarga da declaração IES Anexos incluídos na declaração IES 108

GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Seleção do tipo de declaração Seleção da situação da empresa (Em atividade, Fim de Atividade, Dissolvida, Liquidada) Seleção do tipo de declaração especial, se aplicável Seleção dos anexos a incluir 109

GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Descarregar declaração IES Anexos selecionados 110

GERAÇÃO E DESCARGA DO FICHEIRO XML Ficheiro da declaração IES 111

FECHO DE CONTAS NO TOCONLINE 6 COPIAR E REPOR CONFIGURAÇÕES ENTRE EXERCÍCIOS

CÓPIA DE CONFIGURAÇÕES IES ENTRE EXERCÍCIOS É permitida a cópia das configurações IES entre exercícios de duas empresas distintas, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Configuração > opção Redefinir configuração do exercício fiscal.! A cópia de configurações só deverá ser utilizada entre entidades com o mesmo tipo de plano e normativo contabilístico, registadas no mesmo contabilista. 113

CÓPIA DE CONFIGURAÇÕES IES ENTRE EXERCÍCIOS Selecionar empresa e exercício a copiar Selecionar configurações a copiar 114

REPOSIÇÃO DE CONFIGURAÇÕES IES DO EXERCÍCIO É permitida a reposição das configurações IES do exercício, por acesso à opção de menu Contabilidade > submenu Configuração > opção Redefinir configuração do exercício fiscal.! A reposição de configurações permite a redefinição das parametrizações, de acordo com o sugerido pelo TOConline. 115

REPOSIÇÃO DAS CONFIGURAÇÕES IES DO EXERCÍCIO Selecionar tipo de plano a adotar Selecionar configurações a copiar 116

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