Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014. Principais Diretrizes e Inovações do Processo

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 Principais Diretrizes e Inovações do Processo

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 SIGPLAN E O MONITORAMENTO DO PPAG

SIGPlan e o Monitoramento do PPAG O SIGPlan é o principal instrumento de apoio à gestão do PPAG; Apresenta como um de seus principais desafios a integração entre planejamento, orçamento e gestão; Municiar os gestores com instrumentos e informações indispensáveis à formalização e à concretização dos objetivos, estratégias e metas de governo.

SIGPlan e o Monitoramento do PPAG Monitoramento do PPAG: O monitoramento constitui o processo contínuo de acompanhamento da implementação dos programas e ações que compõem o PPAG, visando à obtenção de INFORMAÇÕES para subsidiar decisões e permitir a tempestiva identificação e superação de problemas, contribuindo para a obtenção dos resultados pretendidos e para tornar transparente à sociedade o desempenho da administração pública.

Macrofluxo do Processo de Planejamento, Orçamento e Monitoramento das Ações Governamentais

SIGPlan Fluxo de Informações Usuários (programação, reprogramação, regionalização, etc) Sistemas (Siafi, Sisap, Sisor, etc) Cidadãos SIGPlan Tribunal de Contas MG ALMG Governo (alta administração, gestores, etc)

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 ATORES E FLUXOGRAMA DO PROCESSO DE MONITORAMENTO

Atores e Fluxograma do Processo de Monitoramento Gestores de programas e ações: São os atores responsáveis, com o apoio e sob a coordenação técnica da unidade de planejamento e orçamento, pela formulação, execução, monitoramento, avaliação e revisão dos programas e ações do PPAG. O perfil Gestor da Ação pode inserir dados correspondentes à ação de sua responsabilidade Unidade de planejamento / orçamento: É o ator responsável pela coordenação técnica do processo de monitoramento dos programas e ações das unidades orçamentárias sob sua responsabilidade. Consoante opção e condições de cada órgão/entidade, esse papel poderá ser realizado isolada ou conjuntamente pelas SPGFs (ou órgãos similares) ou pelas AGEIs. Titular de Órgão / Entidade: É o ator incumbido, por meio do perfil Titular, da validação final das informações de monitoramento dos programas no âmbito do órgão/entidade. O titular, como gestor máximo da unidade, é responsável pelas informações inseridas no sistema, diretamente ou por intermédio de preposto indicado à SCPPO.

Atores e Fluxograma do Processo de Monitoramento Monitor (DCMEFO / SCPPO) Cabe ao monitor oferecer suporte técnico às unidades, além da verificação da consistência e adequação das informações lançadas no sistema. Em cada bimestre, esse ator, mediante os perfis Monitor e Monitor da Ação, responde pela validação final (publicação) das informações de monitoramento dos programas e ações sob sua responsabilidade. DCPPN / SCPPO Responsável pela coordenação global do processo de planejamento e orçamento no Estado de Minas Gerais, cabendo-lhe especialmente a disponibilização de soluções tecnológicas para a formulação, monitoramento, avaliação e revisão do PPAG, a edição de normas e manuais que detalhem a metodologia de trabalho, a realização de treinamentos voltados para as unidades, o cadastramento de usuários e respectivos perfis, bem como a publicação de relatórios institucionais e boletins para avaliação do desempenho da administração estadual ao longo e após o exercício. A DCPPN/SCPPO atua na gestão do sistema por meio do perfil Administrador.

Atores e Fluxograma do Processo de Monitoramento

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 PROGRAMAÇÃO INICIAL FÍSICA E ORÇAMENTÁRIA

Programação inicial física e orçamentária Escolher o tipo de meta física

Programação inicial física e orçamentária Esse procedimento tem como fim aferir com antecedência a perspectiva de alcance ou não das metas estabelecidas para o exercício e, se for o caso, a adoção tempestiva de contramedidas necessárias para garantir um desempenho satisfatório. A totalização dos valores mensais lançados nessa coluna deve ser igual às metas físicas e financeiras expressas no campo LOA, como condição formal de validação da ação. O desdobramento mensal das metas servirá de base para avaliar a execução da ação no exercício. Cabe frisar que a programação orçamentária deve se orientar pela perspectiva realista de execução pelo gestor responsável. Logo, recomenda-se que a programação orçamentária inicial seja realizada a partir da consolidação dos custos contratuais e não contratuais a serem incorridos pela ação em cada item de despesa ao longo do exercício.

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 : INDICAR SE A AÇÃO É NÃO REGIONALIZÁVEL

Inovação: indicar se a ação é não regionalizável Escolher se ação é não regionalizável

Inovação: indicar se a ação é não regionalizável A partir do exercício de 2014, as unidades deverão também indicar se a ação é ou não passível de regionalização (ou regionalizável ). Se tal opção for marcada, será aberto uma janela onde deverá ser elaborada uma justificativa com no mínimo 60 caracteres. Se a opção for marcada a ação não será levada em conta para fins de cálculo do Índice de Regionalização da Execução. Atenção: deve-se ter critérios consistentes para indicar uma ação como não regionalizável. Uma ação não regionalizável é aquela que, pela natureza de seu produto, é impossível individualizar um localizador que seja o destino de sua entrega, como por exemplo o pagamento de dívida.

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 PAINEL DE CONTROLE DA AÇÃO

Painel de Controle da Ação

Painel de Controle da Ação O quadro Desempenho Consolidado da Ação oferece uma rápida visualização do desempenho físico, orçamentário e físico x orçamentário até o bimestre monitorado, conforme os seguintes parâmetros: Status satisfatório: dimensões física ou orçamentária do desempenho da ação caracterizadas por taxa de execução compreendida no intervalo entre 70% e 130% frente à meta programada até o período monitorado. Status crítico: dimensões física ou orçamentária do desempenho da ação caracterizadas por taxa de execução menor do que 70% da meta programada até o bimestre monitorado. Status subestimado: dimensões física ou orçamentária da ação caracterizadas por taxa de execução acima de 130% perante a meta programada até o último mês monitorado. Status a avaliar: ação não apresenta meta programada até o período avaliado, seja para a dimensão de desempenho físico, seja para a dimensão de desempenho orçamentário.

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 DADOS FÍSICOS E ORÇAMENTÁRIOS

Dados físicos e orçamentários e regionalização Valores automaticamente extraídos do SIAFI para as ações do Orçamento Fiscal somente

Dados físicos e orçamentários e regionalização Para as ações do Orçamento Fiscal, a despesa realizada corresponde a despesa liquidada, de janeiro a novembro. Em dezembro os valores realizados do exercício correspondem com a despesa empenhada (despesa liquidada + restos a pagar não processados). Para as ações do Orçamento de Investimento, a despesa realizada é sempre a despesa lançada no SIGPlan.

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 REGIONALIZAÇÃO: PARÂMETROS GERAIS

Regionalização: parâmetros gerais Regionalização: exigência constitucional ( 1º do art. 165 da CF/88): A lei que institui o plano plurianual estabelecerá, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas da administração pública para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de duração continuada. Regra geral: a regionalização deve ser realizada por município; Quando a unidade apresentar dificuldades técnicas ou operacionais para obter detalhadamente os dados, regionalizar estimativamente no mínimo por macrorregião: critério deve ser expresso no campo Outras informações de situação lapela Situação Atual do tópico Informações de Situação da ação.

Regionalização: parâmetros gerais A regionalização deve se orientar pelos municípios diretamente beneficiados. Ações que apresentem como objeto a elaboração de documentos ou estudos e atividades estritamente vinculadas ao planejamento, à coordenação e à gestão devem ser regionalizadas pelo local onde são executadas e não mediante o localizador Diversos Municípios - Estadual. Exemplos: Gestão do Sistema de Administração de Pessoal (4651); Produto: Sistema Mantido; Coleta e Sistematização de Dados Estatísticos Primários e Secundários (4474). Produto: pesquisa publicada; Realização de Estudos Técnicos (4188). Produto: Estudo/Pesquisa Realizada. As ações de pagamento precatórios e sentenças judiciais (7004 e 7803) também devem ser regionalizadas.

Regionalização: parâmetros gerais Critério para regionalização física: local de entrega final do produto da ação ao público-alvo, ou seja, municípios de destinação do bem ou serviço que resulta da ação. Havendo uma distinção entre o local de execução do produto e o município diretamente beneficiado (exemplo: capacitação, em Belo Horizonte, de agentes de diversos municípios), optar por esse último critério, a menos que seja operacional ou tecnicamente inviável. A ações padronizadas Direção Superior (2001) e Planejamento, Gestão e Finanças (2002), ambas vinculadas ao programa Apoio à Administração Pública (701), apresentam execução física não cumulativa, invariável e igual a 1 em todos os meses do exercício e devem ser regionalizadas pelo município sede do órgão/entidade responsável.

Regionalização: parâmetros gerais Critério para regionalização financeira: municípios que se beneficiam com os gastos (destinatários dos bens ou serviços contratados) e não por aqueles onde é gerenciado o dispêndio ou encontra-se o fornecedor/parte contratada. Os gastos com insumos ainda não utilizados devem ser regionalizados pela estimativa do local onde serão aproveitados. Exemplo: ambulâncias adquiridas e presentes em estoque central até a efetiva entrega aos municípios. Caso não tenha informações suficientes, a unidade deverá detalhar os gastos proporcionalmente à regionalização física, mas isso deve ser expresso no campo Outras informações de situação da lapela Situação Atual do tópico Informações de Situação da ação.

Regionalização: parâmetros gerais O localizador Diversos Municípios - Estadual deve ser utilizado somente nas seguintes situações: Produto indivisível destinado direta e simultaneamente a várias macrorregiões do Estado. Ex: Divulgação Governamental ; Produto dispensado em outros estados ou países; Ações relacionadas ao pagamento da dívida interna e externa do Estado e das empresas estatais; Ações voltadas para o pagamento de obrigações do Estado perante o Pasep, o Funset e os Institutos de Previdência; Ações cujo objeto é o provimento de recursos para contrapartida a convênios ou operações de crédito; Ações voltadas para cobertura do déficit do Regime Próprio de Previdência Social; Ações destinadas exclusivamente a aquisição de ativos, à distribuição de dividendos e a financiar participações societárias no âmbito de empresas controladas; Ação Reserva de Contingência (9999).

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 REGIONALIZAÇÃO: ALIMENTAÇÃO DO SIGPLAN

Regionalização: alimentação do SIGPlan Os dois modos de regionalização: Informar e Importar

Regionalização: alimentação do SIGPlan Selecionar os municípios desejados e clicar em incluir.

Regionalização: alimentação do SIGPlan São automaticamente registrados na tabela de localizadores: a) investimentos liquidados por município - dados extraídos do SIAFI (exceto empresas dependentes e independentes e Outros Poderes); b) despesa realizada global referente aos investimentos e demais grupos de despesa. Campos de investimento carregam valores do Siafi. A coluna fica bloqueada para edição. No caso das empresas dependentes e Outros Poderes a coluna deve ser preenchida. Como condição de validação, detalhamento regionalizado para investimentos e demais grupos deve ser igual à despesa realizada extraída do SIAFI.

Regionalização: alimentação do SIGPlan Algumas poucas vezes, o total regionalizado em investimentos pode ficar diferente do total realizado neste mesmo grupo de despesa. Nos meses de janeiro a novembro, então, o total regionalizado deverá ser ajustado no localizador Diversos Municípios (Estadual). Em dezembro, como a execução orçamentária corresponde à despesa liquidada somada aos restos a pagar não processados, o total realizado em investimentos (Despesa Realizada SIAFI) deverá ser maior que o total dos valores regionalizados na coluna investimento. Assim sendo, a coluna referente aos investimentos da tabela de localizadores ficará aberta para edição, tendo em vista possibilitar a complementação dos valores investidos extraídos do Siafi.

Regionalização: alimentação do SIGPlan Download da planilha padronizada

Regionalização: alimentação do SIGPlan Planilha de importação: Orçamento Fiscal Os valores já regionalizados na planilha de localizadores do SIGplan já vêm carregados na planilha padronizada para facilitar o controle dos dados regionalizados.

Regionalização: alimentação do SIGPlan Planilha de importação: Orçamento de Investimento

Regionalização: alimentação do SIGPlan Planilha de importação: Ações não orçamentárias

Regionalização: alimentação do SIGPlan ATENÇÃO para todos os pontos a seguir: A planilha a ser utilizada no upload de localizadores deve estar no formato Excel 97-2003; Respeitar a padronização da planilha, principalmente os títulos das colunas, a descrição e código dos localizadores, introduzindo valores apenas nas células alusivas a esses campos. Não prejudicará a importação a exclusão das linhas relativas aos localizadores onde não há registro de execução física e financeira.; Não carregar a planilha com fórmulas (colar valores); Os valores dos dados financeiros podem ter no máximo duas casas decimais; Os dados físicos devem ser inteiros e positivos. Não será possível a importação de valores físicos fracionados e/ou negativos; No que se refere às ações do orçamento fiscal, à exceção das empresas estatais dependentes e das unidades orçamentárias vinculadas aos Outros Poderes, de janeiro a dezembro a coluna de investimentos é bloqueada para edição (exceto localizador Diversos Municípios Estadual). Em dezembro a coluna fica aberta para edição para que se acerte os valores dos Restos a Pagar não Processados.

Regionalização: alimentação do SIGPlan As ações de pagamento de pessoal ativo e inativo, ação padronizada 2417 - Remuneração de Pessoal Ativo e Encargos Sociais e ações do Poder Executivo vinculadas ao pagamento de inativos do Fundo Financeiro de Previdência, têm a regionalização informada pela SCPPO com base em dados do Sisap. Não obstante, tais ações poderão ter os respectivos registros alterados pelos órgãos/entidades responsáveis, desde que motivado no tópico Informações de Situação da ação.

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 REGIONALIZAÇÃO: RESULTADOS

Regionalização: alimentação do SIGPlan 95,00% Percentual de ações com pelo menos 70% de regionalização da execução física por município 90,00% 91,50% 92,34% 85,00% 87,50% 80,00% 80,92% 81,83% 75,00% 70,00% 69,79% 65,00% 60,00% 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Percentual de ações com pelo menos 70% de regionalização da execução física por município

Regionalização: alimentação do SIGPlan 95,00% Percentual de ações com pelo menos 70% de regionalização da execução financeira por município 90,00% 91,80% 85,00% 87,57% 88,13% 80,00% 79,98% 75,00% 78,46% 70,00% 65,00% 65,47% 60,00% 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Percentual de ações com pelo menos 70% de regionalização da execução financeira por município

Regionalização: alimentação do SIGPlan Questionamentos Tribunal de Contas do Estado "que os gestores de todos os poderes, órgãos e empresas estatais empreendam medidas para a progressiva regionalização de todos os dados físicos e financeiros, tanto na projeção quanto na execução das despesas, de modo a evitar discrepâncias e permitir a efetiva transparência da localização do gasto público e das ações para redução das desigualdades regionais no Estado." (Conselheiro Sebastião Helvécio)

Regionalização: alimentação do SIGPlan

Regionalização: alimentação do SIGPlan

Regionalização: alimentação do SIGPlan

Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 CONDIÇÕES FORMAIS DE VALIDAÇÃO DA AÇÃO

Condições formais de validação da ação

Condições formais de validação da ação Detalhamento da programação física e orçamentária inicial, de tal forma que a soma dos valores lançados seja igual à meta anual; Nas ações orçamentárias, o valor total da reprogramação orçamentária deverá ser igual ao crédito autorizado (LOA + Créditos); A soma dos localizadores financeiros lançados deve igualar o valor realizado extraído do SIAFI para os meses monitorados (apenas ações do orçamento fiscal); Os totais da regionalização financeira das colunas INVESTIMENTOS e OUTROS, no SIGPlan, devem ser iguais aos valores executados no SIAFI. Especificamente em relação às ações do orçamento de investimento, a execução financeira deverá estar em patamar inferior ao crédito autorizado (LOA + Créditos); Eventuais valores orçamentários negativos devem ser registrados em localizadores com saldo em meses anteriores (apenas ações orçamentárias); Ação com status crítico ou subestimado (físico, orçamentário ou físico x orçamentário) devem apresentar justificativa de desempenho com mínimo de 60 e máximo de 600 caracteres.

Condições formais de validação da ação

Condições formais de validação da ação Independentemente se o status do desempenho da ação (físico, orçamentário ou físico x orçamentário) for ou não satisfatório, caberá também aos usuários: a) comentar a execução frente às metas fixadas para o exercício, especialmente quando: a execução física ou financeira até o momento for igual a zero; houver um equívoco na formulação do produto/unidade de medida; a totalização da reprogramação física ou orçamentária apresentar um acréscimo ou redução superior a 30% frente às metas programadas no PPAG para o exercício. b) detalhar as providências ou contramedidas que estão sendo adotadas, caso identificadas restrições ao andamento regular da ação.

Contatos Superintendência Central de Planejamento e Programação Orçamentária (SCPPO) Diretoria Central de Planejamento, Programação e Normas (DCPPN) E-mail: dcppn@planejamento.mg.gov.br Telefone: 3915 0807

Contatos Muito obrigado pela atenção!!