Relatório Anual 04 Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC Diretoria Executiva de TI e Operações Superintendência de Operações Gerência Contábil e Fiscal Fonte: Gerência Contábil e Fiscal Confederação Sicredi Gerência Contábil e Fiscal
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Ao findarmos mais um exercício prestamos contas aos senhores associados dos resultados obtidos, bem como das atividades e ações desenvolvidas no exercício de 04 na Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC.. Situação EconômicoFinanceira e Patrimonial Seguindo os principais balizadores do cooperativismo, em especial a transparência na gestão, esclarecemos aos nossos associados a situação econômicofinanceira e patrimonial da Cooperativa, onde buscamos voltar o nosso trabalho para o crescimento e expansão. A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC encerrou o exercício de 04 com ativos totais de R$ 43.505 mil, aumento de 9,07% em relação ao mesmo período do exercício anterior, destacandose: I Operações de Crédito O saldo das operações de crédito totalizaram, em dezembro de 04 R$ 93.47 mil, com evolução de 5,75% em relação ao mesmo período de 03. A classificação da carteira por níveis de risco, que abrange além das operações mencionadas no parágrafo anterior, as operações relativas a outros créditos, seguindo os procedimentos estabelecidos pela Resolução nº.68/99 do Conselho Monetário Nacional. Em dezembro de 04, as operações classificadas como "risco normal", que abrangem os níveis "A" até "C", somaram R$ 80.344 mil, representando 9,53% do total da carteira. As operações classificadas como "risco ", que incluem os níveis "D" a "G", totalizaram R$.78 mil, compondo 6,49% da carteira. O "risco ", formado exclusivamente por operações de nível "H" e que exigem 00% da provisão, totalizou R$ 3.899 mil ou,98% do total (NE 06c). II Recursos Captados e Administrados Os recursos captados e administrados formados pelo total de depósitos, convênios, arrecadações e patrimônio líquido, totalizaram R$ 37.38 mil em dezembro de 04, com incremento de 8,30% em relação ao mesmo período de 03. O saldo de depósitos a prazo atingiu o valor de R$ 0.533 mil, com crescimento de 9,3% em relação a dezembro de 03. Os depósitos à vista tiveram uma variação de,86% em doze meses e alcançaram o valor de R$ 5.5 mil. III Patrimônio Líquido A Cooperativa registrou em dezembro de 04 um patrimônio líquido de R$ 73.793 mil, tendo um aumento de 0,43% em relação ao mesmo período do ano anterior.. Controles Internos e Compliance O Sicredi está continuamente aprimorando o seu sistema de controles internos, face à complexidade dos serviços e produtos ofertados e à crescente demanda por parte dos associados. Com a implantação de políticas, procedimentos, normas e ferramentas de monitoramento, a Instituição busca assegurar a conformidade com leis e regulamentos, prevenir e reduzir riscos inerentes às atividades exercidas no seu campo de atuação. A política de controles internos estabelece diretrizes que procuram reforçar, periodicamente, o alinhamento do sistema de controles internos com os objetivos fixados pela Instituição relacionados às estratégias globais do negócio e às demais políticas institucionais. Da mesma forma, as atividades de controles são avaliadas sistematicamente assegurando a observância quanto às regulamentações emitidas pelas autoridades fiscalizadoras.
3. Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo PLD/CFT O Sicredi adota processos e sistemas específicos de prevenção, com a finalidade de assegurar que suas atividades sejam conduzidas em ambiente de controles adequados à prevenção de riscos relacionados aos crimes de lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo. Atentos à legislação e às normas dos órgãos reguladores, buscamos constantemente adequarnos aos novos procedimentos exigidos, especialmente em atendimento à Circular nº 3.46/09 e CartasCirculares nº 3.409/09, nº 3.430/0 e nº 3.54/ do Banco Central do Brasil. Nesse contexto, a instituição mantém investimentos em treinamentos contínuos para todos os colaboradores a fim de reforçar as melhores práticas de controles internos. 4. Gerenciamento de Riscos O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritário na condução de suas atividades e negócios, adotando práticas em absoluta consonância com os preceitos dos Acordos de Basileia. Dessa maneira, possui áreas especializadas para o gerenciamento destes riscos, centralizadas no Banco Cooperativo Sicredi S.A. Entre os principais riscos gerenciados pela instituição, destacamse o operacional, o de mercado e o de crédito, cujas estruturas são apresentadas a seguir: I Risco Operacional A estrutura de gerenciamento do risco operacional no Sicredi está implementada de forma centralizada na Superintendência de Controles Internos, Compliance e Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi, subordinada diretamente à Presidência Executiva. Essa estrutura é responsável pela administração da Política de Risco Operacional e pela coordenação e execução, no que lhe compete, dos processos relativos à disciplina para todo o sistema de forma padronizada, em conformidade com a Resolução nº 3.380/06 e demais normativos relacionados. O processo de gerenciamento do risco operacional foi desenhado para capacitar a identificação, avaliação, mitigação e monitoramento dos riscos associados a cada instituição individualmente, ao conglomerado, bem como a identificação e acompanhamento dos riscos associados às demais empresas não financeiras. II Risco de Mercado A gestão dos riscos de mercado consiste no processo de identificação, avaliação, monitoramento e controle, conduzidos através da adoção de limites consistentes com as estratégias de negócios, de políticas e processos de gestão e de metodologias voltadas a sua administração e à alocação de capital econômico compatível. A atividade de gerenciamento dos riscos de mercado é regulamentada pela Resolução CMN nº 3.464/07. A estrutura sistêmica responsável por este gerenciamento é a área de Análise Econômica e Riscos de Mercado do Banco Cooperativo Sicredi S.A., subordinada à Diretoria de Recursos de Terceiros, Economia e Riscos da mesma instituição. A referida área elabora as políticas e diretrizes aplicadas a todas as entidades filiadas ao Sistema Sicredi Centrais, Cooperativas singulares, empresas ligadas e Banco. III Risco de Liquidez A noção de Risco de Liquidez é essencial para a sustentabilidade das instituições que atuam no mercado financeiro e de capitais e está associado à capacidade da instituição de financiar os compromissos adquiridos a preços de mercado razoáveis e realizar seus planos de negócio com fontes estáveis e financiamento. Para este efeito, definese risco de liquidez como: A possibilidade da instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas e; A possibilidade da instituição não conseguir negociar a preço de mercado uma posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado. Em atendimento à Resolução nº 4.090 do CMN, e à Circular nº 3.393 do BACEN, o Banco Cooperativo Sicredi possui estrutura de gerenciamento do Risco de Liquidez compatível com a natureza das operações, a complexidade dos produtos e a dimensão da exposição ao Risco de Liquidez do Sistema.
O gerenciamento do Risco de Liquidez do Banco Cooperativo Sicredi está centralizado sob a responsabilidade da Gerência de Análise Econômica e Riscos de Mercado, subordinada à Diretoria de Recursos de Terceiros, Economia e Risco. O atendimento aos normativos e controle de liquidez é realizado através dos seguintes instrumentos e ferramentas que são reportados às demais áreas e entidades interessadas: Projeções de Liquidez (fluxo de caixa); Teste de Estresse; Limites de Liquidez; IV Risco de Crédito A gestão do risco de crédito consiste no processo de identificação, mensuração, controle e mitigação dos riscos decorrentes das operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras. No Sicredi, o gerenciamento do Risco de Crédito é realizado por uma estrutura centralizada e pelas áreas e colegiados locais. A Superintendência de Crédito e Risco de Crédito do Banco Cooperativo Sicredi S.A., subordinada à Diretoria Executiva de Crédito da mesma instituição, responde pelo conjunto de políticas, estratégias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposições ao risco de crédito das empresas que compõem o Sistema. Essa unidade tem como principais atribuições: responder pelas políticas corporativas de gestão de risco de crédito; desenvolver e propor metodologias de classificação de risco de crédito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crédito assumido; e realizar o monitoramento constante das exposições sujeitas ao risco de crédito de todas as empresas do Sicredi. As áreas e colegiados locais são responsáveis pela execução do gerenciamento de risco de crédito, observando as políticas e limites préestabelecidos sistemicamente. O gerenciamento do risco de crédito nas instituições financeiras é regulado pela Resolução CMN nº 3.7/09 e a estrutura estabelecida pelo Sicredi está em conformidade com o referido normativo. V Informações Adicionais A descrição da estrutura completa e do processo de gerenciamento do risco operacional pode ser acessada por meio do sitio www.sicredi.com.br, no caminho Conheça o Sicredi \ Relatórios. Conselho de Administração e Diretoria
BALANÇO PATRIMONIAL EM (Em milhares de Reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC CNPJ/MF nº 87.795.639/00099 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE 346.379 93. CIRCULANTE 6.965 34.349 DISPONIBILIDADES (NOTA 4) 3.938.35 DEPÓSITOS (NOTA ) 78.645 64.6 Depósitos à Vista 5.5 45.703 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (NOTA 04) 0.0 6.45 Depósitos a Prazo 7.50 8.43 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 0.0 6.45 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 64.847 54.77 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS (NOTA 05) 4.548.495 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar Carteira Própria 4.548.495 Repasses Interfinanceiros (NOTA ) 64.846 54.76 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 59.757 36.834 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 93 854 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 6 Recursos em Trânsito de Terceiros 93 854 Tesouro Nacional Recursos Crédito Rural 508 Correspondentes no país 07 6 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMO (NOTA 3) 5.53 4.095 Centralização Financeira Cooperativas (NOTA 4) 59.04 36.4 Empréstimos País Outras Instituições 5.53 4.095 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 37.659 0.076 OUTRAS OBRIGAÇÕES 3.09 0.557 Operações de Crédito (NOTA 06) 45.003 6.80 Cobrança e Arrecadação de Tributos 8 (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (7.344) (6.76) Sociais e Estatutárias 3.00.358 Fiscais e Previdenciárias.374.75 OUTROS CRÉDITOS 0.098 5.739 Diversas (NOTA 4) 8.67 7.0 Rendas a Receber.694.300 Créditos Específicos 34 Diversos (NOTA 07) 8.486 4.504 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) (6) (86) OUTROS VALORES E BENS 59 507 Outros Valores e Bens (NOTA 08) 37 490 Despesas Antecipadas (NOTA 09) 7 NÃO CIRCULANTE 67.6 54.44 NÃO CIRCULANTE 76.747 5.643 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 48.769 38.06 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 76.747 5.643 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ (NOTA 04).95 DEPÓSITOS (NOTA ) 74.03 50.477 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros.95 Depósitos a Prazo 74.03 50.477 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 45.675 38.38 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS.734.66 Operações de Crédito (NOTA 06) 48.44 40.303 Repasses Interfinanceiros (NOTA ).734.66 (Provisão Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) (.749) (.65) OUTROS CRÉDITOS 43 68 Diversos (NOTA 07) 43 68 PERMANENTE 8.357 5.938 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 73.793 6.73 INVESTIMENTOS (NOTA 0a) 3.03.965 CAPITAL SOCIAL (NOTA 7) 37.006 3.95 Outros Investimentos 3.03.965 De Domiciliados no País 37.7 33.093 (Capital a Realizar) () (4) IMOBILIZADO DE USO (NOTA 0b) 3.66.68 Imóveis de Uso 7 66 RESERVAS DE SOBRAS 33.67 6.70 Outras Imobilizações de Uso 7.45 5.774 (Depreciação acumulada) (3.986) (3.67) SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS 3.60.5 INTANGÍVEL (NOTA 0c).988.705 Outros Ativos Intangíveis 3.534.855 (Amortização acumulada) (.546) (.50) TOTAL DO ATIVO 43.505 347.65 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 43.505 347.65 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS (Em milhares de Reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC CNPJ/MF nº 87.795.639/00099 Resolução CFC Nr..03/05 Cosif Resolução CFC Nr..03/05 Cosif Resolução CFC Nr..03/05 Cosif Descrição das contas Ato Cooperativo 0/07/04 a 0/0/04 a 0/0/03 a Ato Não Cooperativo Ato Cooperativo Ato Não Cooperativo Ato Cooperativo Ato Não Cooperativo INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 0.9 0.9 38.376 38.376 9.56 9.57 Operações de Crédito 8.003 8.003 34.74 34.74 8.09 8.00 Resultado Títulos e Valores Mobiliários.3.3 3.657 3.657.499.499 Resultado das Aplicações Compulsórias 3 3 5 5 8 8 DISPÊNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (4.047) (38) (4.85) (4.77) (47) (4.964) (6.3) (74) (6.397) Operações de Captação no Mercado (9.38) (5) (9.396) (6.970) (5) (6.985) (0.89) (0.89) Operações de Empréstimos e Repasses (.45) (3) (.548) (.639) (3) (.87) (.9) (74) (.403) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (3.4) (3.4) (5.08) (5.08) (3.805) (3.805) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 6.8 (38) 6.044 3.659 (47) 3.4 3.303 (73) 3.30 OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS (.448).94 (54) (4.857) 3.435 (.4) (6.43).8 (4.04) Ingressos e Receitas de Prestação de Serviços.68.56 4.89 3.33 4.690 7.83.784 3.63 6.397 Rendas de Tarifas Bancárias.96.96.446.447.74.74 Dispêndios e Despesas de Pessoal (7.66) (650) (8.3) (4.399) (.4) (5.64) (.37) (84) (.079) Outros Dispêndios e Despesas Administrativas (4.654) (968) (5.6) (8.74) (.89) (0.56) (6.475) (.347) (7.8) Dispêndios e Despesas Tributárias (6) (08) (4) (4) (00) (4) (6) (5) (78) Outros Ingressos e Receitas Operacionais (NOTA 0) 0.047.93.340 8.647.404.05.35.59 3.574 Outros Dispêndios e Despesas Operacionais (NOTA ) (3.097) (04) (3.30) (5.98) (399) (6.37) (5.507) (303) (5.80) RESULTADO OPERACIONAL 3.734.786 5.50 8.80 3.88.990 6.87.055 8.96 RESULTADO NÃO OPERACIONAL 657 657 74 74 () RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO 4.39.786 6.77 9.544 3.88.73 6.883.054 8.937 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (359) (359) (884) (884) (755) (755) Provisão para Imposto de Renda (4) (4) (534) (534) (454) (454) Provisão para Contribuição Social (45) (45) (350) (350) (30) (30) RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS 4.39.47 5.88 9.544.304.848 6.883.99 8.8 RESULTADO DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS.304 (.304).3 (.3) SOBRAS OU PERDAS DO EXERCÍCIO ANTES DAS DESTINAÇÕES 4.39.47 5.88.848.848 8.04 68 8.8 DESTINAÇÕES (8.688) (8.688) (5.777) (68) (5.945) Juros sobre o Capital Próprio (704) (704) (60) (60) Fates Estatutário (57) (57) (358) (358) Fates Ato Não Cooperativo (68) (68) Reserva Legal Estatutária (6.847) (6.847) (4.66) (4.66) Reserva Legal Recuperação de Prejuízo (60) (60) (56) (56) SOBRAS A DISPOSIÇÃO DA AGO 3.60 3.60.37.37 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em milhares de Reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC CNPJ/MF nº 87.795.639/00099 Capital Social Reserva Legal Sobras ou Perdas Acumuladas Saldos no início do período em 0/0/03 5.577 8.543 3.48 47.60 Destinação resultado exercício anterior Distribuição de sobras para associados.08 (.08) Destinações para reservas.39 (.39) Outras destinações (9) (9) Saldo de Incorporação 3.693.48 (86) 5.05 Capital de associados Aumento de capital.834.834 Baixas de capital (740) (740) Resultado do período 8.8 8.8 Destinações Destinação FATES Estatutário (358) (358) Destinação FATES Ato não Cooperativo (68) (68) Reserva Legal Estatutária 4.66 (4.66) Juros sobre o Capital Próprio 507 (60) (95) Reserva Legal Recuperação de Prejuízo 56 (56) Saldos no fim do período em 3.95 6.70.5 6.73 Mutações do Período 7.375 7.67 (.33) 3.67 Saldos no início do período em 0/0/04 3.95 6.70.5 6.73 Destinação resultado exercício anterior Distribuição de sobras para associados.38 (.38) Outras destinações (3) (3) Capital de associados Aumento de capital.06.06 Baixas de capital (739) (739) Resultado do período.848.848 Destinações Destinação FATES Estatutário (57) (57) Reserva Legal Estatutária 6.847 (6.847) Juros sobre o Capital Próprio 594 (704) (0) Reserva Legal Recuperação de Prejuízo 60 (60) Saldos no fim do período em 37.006 33.67 3.60 73.793 Mutações do Período 4.054 7.457.009.50 Saldos no início do período em 0/07/04 35.55 6.70 6.030 67.75 Capital de associados Aumento de capital.36.36 Baixas de capital (375) (375) Resultado do período 5.88 5.88 Destinações Destinação FATES Estatutário (57) (57) Reserva Legal Estatutária 6.847 (6.847) Juros sobre o Capital Próprio 594 (704) (0) Reserva Legal Recuperação de Prejuízo 60 (60) Saldos no fim do período em 37.006 33.67 3.60 73.793 Mutações do Período.455 7.457 (.870) 6.04 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em milhares de Reais) Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC CNPJ/MF nº 87.795.639/00099 0/07/04 a 0/0/04 a 0/0/03 a RESULTADO DO EXERCÍCIO 5.790 3.43 0.387 Resultado do exercício 5.88.848 8.096 AJUSTES AO RESULTADO DO EXERCÍCIO (8).583.9 (Reversão) Provisão para operações de crédito 8.0.979 (Reversão) Provisão para desvalorização de outros créditos (6) 30 Depreciação do imobilizado de uso 90 554 474 Amortização do intangível 88 396 306 Baixas do ativo permanente 67 67 8 (Reversão) Provisão para passivos contingentes (40) () (3) Destinações ao FATES (57) (57) (56) Dividendos SicrediPar (98) (38) 7 VARIAÇÃO DE ATIVOS E PASSIVOS.849 3.8 0.86 (Aumento) Redução em direitos junto a participantes de sistemas de liquidação 5.933 60 (53) (Aumento) Redução em créditos vinculados (47) (507) 445 (Aumento) Redução em relações com correspondentes 47 54 (8) (Aumento) Redução em operações de crédito (3.0) (6.3) (.357) Aumento (Redução) em relações interfinanceiras passivas 3.508.697 7.0 (Aumento) Redução em outros créditos (4.33) (4.35) (.708) (Aumento) Redução em outros valores e bens 36 348 (7) Aumento (Redução) em depósitos 6.559 38.054 33.97 Aumento (Redução) em relações interdependências passivas 480 77 (69) Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses 03.47 (.099) Absorção de dispêndios pelo FATES (0) (90) (4) (Redução) Aumento em outras obrigações.585.665 3.39 ATIVIDADES OPERACIONAIS Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) 7.639 36.559 30.673 (Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (0.906) (7.06) (6.34) (Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários (.666) (3.053) (.354) Aquisição de Investimentos (.38) (4.03) Aquisição de Imobilizado de Uso (.38) (.59) (.05) Aplicações no Intangível (97) (679) (868) ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) (3.907) (3.55) (3.4) Integralização de capital.36.06.834 Baixa de capital (375) (739) (740) Juros ao capital próprio (0) (0) (95) Distribuição de Sobras (3) (9) ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS Caixa Líquido Proveniente/(Aplicado) 75.99 990 AUMENTO/DIMINUIÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 4.483 4.43 8.4 Caixa e equivalente de caixa no início do período 58.496 38.736 30.494 Caixa e equivalente de caixa no fim do período (NOTA ) 6.979 6.979 38.736 As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 3 DE DEZEMBRO DE 04 NOTA 0 CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC, é uma cooperativa de crédito singular, filiada à Cooperativa Central de Crédito do Rio Grande do Sul e Santa Catarina Central Sicredi Sul. Instituição financeira não bancária, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em 3/08/98 e tem por objetivos principais: i) Desenvolver programas de poupança, de uso adequado do crédito e de prestação de serviços, praticando todas as operações ativas, passivas e acessórias próprias de cooperativas de crédito; ii) Prestar, através da mutualidade, a assistência financeira aos associados em suas atividades específicas; iii) Atuar na formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo. A execução das atividades obedece ao disposto na legislação pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e às normas internas do Sicredi. A Cooperativa é parte integrante do Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, conforme anexo I à resolução CMN nº 4.84, de 5 de novembro de 03. O FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 50 mil reais por associado (CPF/CNPJ), bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. A Cooperativa também é parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formação de reservas advém de contribuições mensais e extraordinárias de cooperativas associadas ao fundo o qual tem por objeto assegurar a credibilidade e a solvabilidade das suas associadas e a do Sicredi. NOTA 0 APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas, e estão sendo apresentadas, na forma da legislação societária e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, especificamente aquelas aplicadas às entidades cooperativas, as disposições das Leis nº 4.595/64 e nº 5.764/7, com alterações da Lei Complementar nº 30/09 e às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional CMN, Banco Central do Brasil Bacen, e do Comitê de Pronunciamentos Contábeis CPC. O CPC, desde o ano de 008, emite normas e interpretações contábeis alinhadas às normas internacionais de contabilidade. A Cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo Bacen: CPC 0 (Redução ao valor recuperável de ativos), CPC 03 (Demonstração dos fluxos de caixa), CPC 05 (Divulgação sobre partes relacionadas), CPC 3 (Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro), CPC 4 (Eventos subsequentes) e CPC 5 (Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes). Os demais pronunciamentos serão aplicáveis a partir de sua aprovação pelo órgão regulador. Visando permitir aos usuários das demonstrações contábeis, adequada análise da posição patrimonial e financeira, do desempenho e dos fluxos de caixa da cooperativa, a partir deste exercício, serão apresentados na nota explicativa de Depósitos, abertura por prazo de vencimento, os valores no circulante com vencimento até um ano e não circulante os valores exigíveis após um ano, assim como apresentação dos valores nos períodos retrospectivos. A autorização para a conclusão destas demonstrações contábeis foi dada pela Diretoria em 03 de fevereiro de 05. NOTA 03 RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS a) Apuração do resultado As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato nãocooperativo, quando não identificados com cada atividade. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "pro rata die" e calculados com base no modelo exponencial, exceto aqueles relativos a títulos descontados, que são calculados com base no método linear. As operações com taxas pósfixadas são atualizadas até a data do balanço. De acordo com a Lei nº 5.764/7, o resultado é segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas cooperativas entre si, para a consecução de seus objetivos estatutários, e atos não cooperativos, aqueles que importam em operações com terceiros não associados. b) Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado em operações consideradas como atos não cooperativos. O resultado apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação. c) Componentes de caixa e equivalentes de caixa Para fins da Demonstração dos Fluxos de Caixa, Caixa e Equivalentes de Caixa correspondem aos saldos de disponibilidades e relações interfinanceiras centralização financeira, com conversibilidade imediata ou com prazo original igual ou inferior a noventa dias. d) Operações ativas e passivas Pré fixadas: as operações ativas e passivas contratadas com rendas e encargos prefixados contabilizamse pelo valor presente, registrandose asrendas e os encargos a apropriar em subtítulo de uso interno do próprio título ou subtítulo contábil utilizado para registrar a operação. Pós fixadas: as operações ativas e passivas contratadas com rendas e encargos pósfixados ou flutuantes contabilizamse pelo valor do principal, a débito ou a crédito das contas que as registram. Essas mesmas contas acolhem os juros e os ajustes mensais decorrentes das variações da unidade de correção ou dos encargos contratados, no caso de taxas flutuantes. e) Depósitos em garantia Existem situações em que a Cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo. f) Operações de crédito e provisão de crédito
As operações de crédito, e outros créditos com características de concessão de crédito são classificados nos respectivos níveis de risco, observando: (i) os parâmetros estabelecidos pela Resolução nº.68/99 do CMN, que requerem a sua classificação de riscos em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo); e (ii) a avaliação da Administração quanto ao nível de risco. Essa avaliação, realizada periodicamente, considera a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos e globais em relação às operações, aos devedores e garantidores. Adicionalmente, também são considerados os períodos de atraso definidos na Resolução no nº.68/99 do CMN, para atribuição dos níveis de classificação dos associados da seguinte forma: de 5 a 30 dias de 3 a 60 dias de 6 a 90 dias de 9 a 0 dias de a 50 dias de 5 a 80 dias superior a 80 dias Período de atraso () () Para as operações com prazo a decorrer superior a 36 meses é realizada a contagem em dobro dos períodos de atraso, conforme facultado pela Resolução nº.68/99 do CMN. Investimentos: estão demonstrados ao custo de aquisição. Imobilizado de uso: corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. Está demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado de uso é computada pelo método linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota "Permanente", item b, que levam em consideração a vida útileconômica dos bens. Intangível: está representado por investimentos em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela Cooperativa, bem como investimentos para aquisições de imobilizado na Confederação Sicredi, os quais são contabilizados nas Centrais e repassados às cooperativas, sendo amortizado com base nos benefícios econômicos futuros incorporados aos ativos quando consumidos pela entidade, por meio do seu uso. h) Segregação em circulante e não circulante Classificação do associado As operações de crédito com cláusula de atualização monetária pósfixada estão registradas pelo valor do principal, acrescido dos rendimentos auferidos ou encargos incorridos, calculadas "pro rata temporis ", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. As operações de crédito com encargos financeiros prefixados estão registradas pelo valor de face, retificadas por conta de rendas a apropriar. A provisão para perdas com as operações de crédito é constituída em montante julgado suficiente pela administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levandose em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, contemplando todos os aspectos determinados na Resolução CMN n.68/99, que determina a classificação das operações por nível de risco. g) Permanente Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante). B C D E F G H i) Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros ( impairment ) O Conselho Monetário Nacional, por meio da Resolução nº 3.566/08, determinou a adoção do Pronunciamento Técnico CPC 0, do Comitê de Pronunciamentos Contábeis, referente ao reconhecimento, mensuração e divulgação de redução ao valor recuperável de ativos. O referido pronunciamento institui o teste de recuperabilidade de ativos, também previsto na Lei nº.638/07, cujo objetivo é assegurar que os ativos não estejam registrados contabilmente por um valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. Caso existam evidências claras de que ativos estão avaliados por valor não recuperável no futuro, a entidade deverá imediatamente reconhecer a desvalorização por meio da constituição de provisão para perdas. O imobilizado e bens não de uso próprio, são revistos anualmente em outubro para se identificar evidências de perdas não recuperáveis, ou ainda, sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é calculado para verificar se há perda. Quando houver perda, ela é reconhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um ativo. A adoção desta norma, para os bens de maior valor e relevância, após inventário físico e análise dos indicadores de desvalorização, não produziu efeitos sobre as demonstrações contábeis do exercício findo em. j) Relações interfinanceiras Centralização financeira Os recursos captados pela Cooperativa não investidos em suas atividades são centralizados através de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais são por ela utilizados para aplicações financeiras. Essas operações são caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei nº 5.764/7 que define a política nacional do cooperativismo. k) Outros créditos Títulos e créditos a receber Operações com cartão de crédito Os valores a receber representam os valores a faturar dos usuários de cartão de crédito pela utilização em estabelecimentos conveniados às bandeiras Visa e Cartões Sicredi. Para pagamentos efetuados pelo valor mínimo da fatura (rotativo), as operações são reclassificadas para Operações de Crédito no grupo de Empréstimos. l) Depósitos Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros contratados. m) Obrigações por empréstimos e repasses As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido ("pro rata temporis "). n) Passivos contingentes Provisões para riscos fiscais, trabalhistas e cíveis Provisionados com base em opinião de assessores jurídicos, através da utilização de modelos e critérios que permitam a sua mensuração da forma mais adequada possível, apesar da incerteza inerente ao seu prazo e valor de desfecho da causa. A Cooperativa provisiona integralmente o valor das ações cuja avaliação é classificada como provável. A Administração entende que as provisões constituídas são suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. A seguir o critério utilizado segundo a natureza da contingência:
Provisões para riscos trabalhistas Constituídas quando da notificação judicial e cujo risco de perda é considerado provável. O valor é apurado conforme subsídios recebidos dos assessores jurídicos. Provisões para riscos cíveis Constituídas quando da notificação judicial, e ajustadas mensalmente, pelo valor indenizatório pretendido, nas provas apresentadas e na avaliação de assessores jurídicos que considera a jurisprudência, os subsídios fáticos levantados, as provas produzidas nos autos e as decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação, quanto ao grau de risco de perda da ação judicial. Provisões para riscos fiscais e previdenciários Referemse basicamente a exigíveis relativos a tributos cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação administrativa ou judicial. o) Demais passivos circulantes e não circulantes Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias em base "pro rata die", deduzidos das correspondentes despesas a apropriar. p) Estimativas contábeis As estimativas contábeis são determinadas pela Administração e revisadas a cada semestre, considerando fatores e premissas estabelecidos com base em julgamento. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. NOTA 04 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Circulante CDI Banco Cooperativo Sicredi S.A. Depósitos Interfinanceiros em Ligadas 0.0 das Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 0.0 NOTA 05 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Não Circulante.95.95.95 0.0 6.45 3.7 6.45 Cotas de Fundos de Renda Fixa Títulos e valores mobiliários Circulante Não Circulante 4.548 4.548.495 4.548 4.548.495 As cotas de fundos, registradas como carteira própria são valorizadas diariamente, através do valor da cota divulgada pelo administrador do fundo no site da CVM. O valor de mercado dos títulos públicos federais foi apurado com base na cotação obtida na Associação Brasileira das Entidades de Mercado Financeiro e de Capitais ANBIMA. Conforme estabelecido pela Circular nº 3.068/0 do Banco Central do Brasil (BACEN), os títulos e valores mobiliários são avaliados e classificados da seguinte forma: Títulos para negociação: são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados e são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período; Títulos disponíveis para venda: são aqueles que não se enquadram como para negociação ou como mantidos até o vencimento e são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzido dos efeitos tributários; Títulos mantidos até o vencimento: são aqueles para os quais há a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período.
NOTA 06 OPERAÇÕES DE CRÉDITO E PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA A carteira de créditos está assim composta e classificada: a) Composição da carteira de créditos por tipo de operação Operações de crédito Empréstimos e títulos descontados Financiamentos Financiamentos rurais e agroindustriais Carteira total Circulante Não Circulante 64.69 6.67 4.8 8.97 66.0 3.556 45.003 48.44 9.90 78.073 3.479 3.098 69.658 57.934 93.47 67.05 b) Composição da carteira de créditos segregada por tipo de cliente, atividade econômica e faixas de vencimento Vencidas a A vencer Setor da partir de Acima de 365 Até 90 dias De 9 a 365 dias Carteira 5 dias dias da Carteira Pessoas Físicas 797 0.75 4.57 7.83 43.95 40.8 Pessoas Jurídicas Ramo Rural 79.99 54.84 3.556 69.658 57.934 Pessoas Jurídicas Ramo Industrial 80 3.95 5.74 5.85 5.03.466 Pessoas Jurídicas Ramo Comércio.94 7.5 3.450 7.747 9.543 5.348 Pessoas Jurídicas Outros Serviços 50 0.388 0.87 3.464 35.43 3.9.670 43.44 98.89 48.44 93.47 67.05 c) Composição da carteira de créditos por níveis de risco Níveis de Risco Carteira Provisão para operações de Crédito Nível A 40.673 40.533 03 03 Nível B 8.38 59.7 83 59 Nível C 58.353 55.403.75.66 Nível D 7.85 6.970 78 697 Nível E 663.56 99 458 Nível F 4.38.030.59 55 Nível G 65 504 43 35 Nível H 3.899 4.477 3.899 4.477 (i) 97.04 69.64 0.73 8.956 (i) Estão inclusos na base de cálculo da provisão para operações de crédito valores relativos a outros créditos, assim compostos: Devedores por compra de valores e bens Títulos e créditos a receber d) Operações renegociadas e em prejuízo Renegociadas Lançadas contra prejuízo Recuperadas de prejuízo Outros créditos NOTA 07 OUTROS CRÉDITOS DIVERSOS Operações Circulante 43 3.3 3.454 Não Circulante 4 43.30 7.094 868 85 96 3.3.43 3.597.509 Em conformidade com a Resolução CMN nº.68/99, artigo º, III, os montantes de operações renegociadas, lançadas contra prejuízo e recuperadas de prejuízo estão assim compostos: 57 3.47 4.97 Os créditos diversos, classificados no grupo de outros créditos do ativo, estão assim compostos: Outros Créditos Diversos Circulante Não Circulante Adiantamentos e antecipações salariais 37 37 4 Adiantamentos para pagamentos de nossa conta*.38.38 897 Devedores por compra de valores e bens 43 4 85 96 Devedores por depósitos em garantia 8 8 0 Impostos e contribuições a compensar 8 8 6 Pagamentos a ressarcir 39 39 3 Títulos e créditos a receber 3.3 3.3.43 Devedores diversos País ** 3.59 3.59 994 8.486 43 8.69 4.57
* O saldo de R$.38 mil da conta de Adiantamentos para pagamentos de nossa conta referese a projetos em andamento. ** A conta Devedores Diversos, está assim composta: Devedores Diversos País Diferenças de caixa Pendências a regularizar 7 0 Valores honrados 7 6 Pendência processos centralizados 5 5 Convênio assistência médica e odontológica 5 Outros devedores* 3.56 74 Valores pendentes conciliação cartão 6 Cotas de consórcio 65 8 Saques redes externas a receber 3 Compensação a Regularizar 33 4 Contestação por fraude cartão Visa Parcelado lojista para postagem futura cartão Visa 3 Sobras orçamentárias a receber Central 0 Estabelecimento credenciado cartão múltiplo a receber 9 Cartão múltiplo a receber Cooperativas 45 Outros devedores cartão múltiplo 5 7 Papel moeda remetido para o Banco Cooperativo Sicredi 8 3.59 994 *Em 3 de dezembro de 04 o Conselho de Administração autorizou a aquisição de um terreno para a construção de uma sede própria no montante de R$ 3.330 mil. Foi pago o montante de R$ 3.000 mil em 30 de dezembro de 04 como adiantamento a fornecedores. NOTA 08 OUTROS VALORES E BENS Bens não de uso próprio Imóveis 00 Veículos e afins Outros Valores e Bens 37 37 490 490 NOTA 09 DESPESAS ANTECIPADAS Despesas Antecipadas Circulante Não Circulante Assinaturas e periódicos 4 4 3 Prêmios de seguros 7 7 4 Tributos 7 NOTA 0 PERMANENTE a) Investimentos Registrados ao custo de aquisição Cooperativa Central Sicredi (i) 7.379 6.74 Sicredi Participações S.A. (i) 5.8 5.49 Outras Participações e Investimentos Sicredi Fundos Garantidores (i) 3.03.965 (i) Apresentamos abaixo as informações dos investimentos referentes ao número de ações/quotas, percentuais de participações e movimentações patrimoniais: Número de ações/quotas possuídas Percentual de participação Capital social Patrimônio líquido Lucro líquido do exercício Valor do investimento Sicredi Participações S.A. Sicredi Fundos Garantidores.888.366 OR.70.6 OR.000.000 3.933.436 PR 3.546.40 PR Quotas Quotas 0,76% 0,88%,47%,48% 764.040 595.066 36 35 798.79 60.6 90.039 4.704 38.0.94 5.8 5.49 Cooperativa Central Sicredi 7.379.5 6.74.003 Quotas Quotas,8%,7% 338.577 95.94 349.06 306.473 7.379 6.74
b) Imobilizado de uso Taxas anuais Imobilizado de Uso Custo Depreciação de depreciação Líquido Líquido corrigido acumulada % Imobilizações em curso 69 69 Edificações 7 7 6 4% Instalações.3 (.5) 87 688 0% Móveis e equipamentos de uso.90 (956) 964 837 0% Sistema de comunicação (67) 45 4 0% Sistema de processamento de dados Sistema de segurança.470 33 (.59) (69) 879 64 469 40 0% 0% Sistema de transporte 38 (5) 67 37 0% 7.5 (3.986) 3.66.68 Tomando por base as determinações do pronunciamento técnico CPC 0, a entidade não identificou a necessidade de adequação do valor dos ativos contabilizados, uma vez que os bens registrados no imobilizado apresentam valor residual inferior aos praticados pelo mercado. c) Intangível Intangível Investimentos Confederação Intangível Custo corrigido 3.534 3.534 3.534 Amortização acumulada (.546) (.546) (.546) Líquido.988.988.988 Líquido.705.705.705 Valores reclassificados de "Adiantamentos para pagamentos de nossa conta" para "Outros Ativos Intangíveis", no sub grupo Intangível, referente aos investimentos em tecnologia para desenvolvimento de softwares que já estão em uso pela Cooperativa, bem como investimentos para aquisições de imobilizado na Confederação, sendo amortizado com base nos benefícios econômicos futuros incorporados aos ativos quando consumidos pela entidade, por meio do seu uso. NOTA DEPÓSITOS Apresentamos, a seguir, os depósitos por faixa de vencimento*: Depósitos Sem vencimento e até 3 meses De 3 a meses Acima de meses Depósitos à vista 5.5 5.5 45.703 Depósitos a prazo 4.750.770 74.03 0.533 68.900 65.875.770 74.03 5.658 4.603 *Conforme mencionado na Nota, as informações referentes aos depósitos por faixa de vencimentos, foram evidenciados na demonstração, de acordo com os normativos do Banco Central do Brasil (Circ. 503 item ). NOTA OBRIGAÇÕES POR REPASSES INTERFINANCEIROS As obrigações por repasses interfinanceiros são apresentadas a seguir: Obrigações por repasses interfinanceiros Circulante Não Circulante Recursos do Crédito Rural 64.846.734 67.580 55.809 Banco Cooperativo Sicredi S.A. 64.846.734 67.580 55.809 Outros Recursos 73 Banco Cooperativo Sicredi S.A. 73 64.846.734 67.580 55.88 As obrigações por repasses interfinanceiros operam com uma taxa de,5% a.a. até 8% a.a. com vencimento de 0/0/05 até //08. NOTA 3 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS Os empréstimos são apresentados a seguir: Obrigações por empréstimos Circulante Não Circulante Empréstimos no país outras instituições 5.53 5.53 4.095 Cooperativa Central Sicredi 5.53 5.53 4.095 5.53 5.53 4.095 As obrigações por empréstimos operam com uma taxa de 0,046% a.m. com vencimento em 08//05.
NOTA 4 OUTRAS OBRIGAÇÕES DIVERSAS As obrigações diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigações estão assim compostas: Outras obrigações diversas Circulante Não Circulante Cheques administrativos 39 39 47 Obrigações por convênios oficiais 0 0 9 Obrigações por prestação de serviço de pagamento 50 50 4 Provisão para pagamentos a efetuar 3.09 3.09.300 Provisão para passivos contingentes *.085.085 9 Credores diversos país ** 3.96 3.96 3.4 8.67 8.67 7.0 *A conta 'Provisão para passivos contingentes' recebe, além dos registros detalhados na nota explicativa seguinte (Passivos Contingentes), o registro das provisões sobre as Coobrigações da Cooperativa no valor de R$.004 mil. As provisões sobre coobrigações assumidas pelas singulares na realização de operações de seus cooperados junto ao Banco Cooperativo Sicredi S.A., estão registradas na rubrica 4.9.9.35.909 Provisão para Passivos Contingentes Outros Passivos, e foram constituídas com base nos mesmos critérios preconizados na Resolução 68/99 do Conselho Monetário Nacional CMN. ** A conta Credores Diversos país, está assim composta: Credores Diversos País Sobras de caixa 3 5 Pendência processos centralizados 59 43 Banco Cooperativo Sicredi S.A. Visa Electron Pendências a regularizar Pendências a regularizar extrato 8 Valores custodiados vinculados a operação de crédito 80 7 Consignação crédito folha de pagamento 4 3 Valores pendentes conciliação cartão 47 Transitória recuperação de crédito Compensação a Regularizar Parcelado Lojista.48 999 Saldo credor cartão Visa 8 Repasse IOF internacional cartão Visa Obrigação nacional Redecard cartão Sicredi Saldo credor cartão Sicredi 87 44 3 Agenda cartão Visa a pagar.33 966 Aceleração parcelas cartão Visa 4 Transitória compras cartão Sicredi Redecard 8 Transitória contas a pagar local Terminal Financeiro 0 Transitória contas a pagar automático 3 Outros credores 5 07 Estabelecimento credenciado Cartão Múltiplo 5 7 Compras cartão múltiplo Cooperativas 37 93 Outros credores Cartão Múltiplo 5 Saques cartão múltiplo Sicredi a pagar redes externas Saques nacionais Tecban a liquidar 8 7 Contas a pagar empresas do grupo 07 00 Contas a pagar demais fornecedores 05 49 Intercâmbio cartão Sicredi a pagar 3.96 3.4 NOTA 5 PASSIVOS CONTINGENTES Esta Cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentações e provisões estão demonstrados no quadro a seguir, conforme a natureza dos passivos. Natureza Saldo Inicial do Período 0/0/04 Aumento Provisão Baixa/Reversão de Provisão Saldo Final do Período Trabalhista Cível 67 5 8 5 3 83 (7) 47 (3) 34 (84) 8 Natureza Probabilidade de Perda Valor estimado de perda Valor Provisionado Saldo em Valor Provisionado Saldo em Trabalhista Trabalhista Cível Cível Provável Possível Provável Possível 47 47 67 5 34 34 5 7 378 8 8
NOTA 6 COOBRIGAÇÕES EM GARANTIAS PRESTADAS As garantias prestadas pela Cooperativa sob a forma de aval, fiança ou outras coobrigações estão assim compostas: Coobrigações em garantias prestadas Garantias prestadas em operações de associados (i) 63.64 48.077 BNDES Automático, Caminhões, Produsa, ProcapAgro 6 7 Carta aval / fiança.34 Carteira Habitacional 96 FINAME Agrícola, Banco Sicredi, BRDE 7.3 6.40 Moderagro 3.353 3.4 Moderfrota 64 66 Moderinfra 444 383 Operações de câmbio 850 Procaminhoneiro.0 973 Pronaf 48.783 36.390 Coobrigações Inadimplência 7 3 Coobrigações em cessões de crédito 4 6 63.88 48.03 (i) Nas garantias prestadas estão inclusas as operações com recursos recebidos de instituições financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S.A., em que a Cooperativa é intermediária e garantidora solidária por força de contrato firmado entre as partes. NOTA 7 CAPITAL SOCIAL O capital social é dividido em quotaspartes de valor unitário equivalente a R$,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do número de suas quotaspartes, e está assim composto: Capital Social 37.006 3.95 de associados 33.77 30.878 NOTA 8 JUROS AO CAPITAL A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC, efetuou o pagamento dos juros ao capital no percentual de % em cotas capital, no montante de R$ 704 mil. Calculados em conformidade com a Lei Complementar 30/009, observandose o limite da taxa SELIC, neste exercício o seu pagamento foi considerado dedutível na apuração do imposto de renda e da contribuição social conforme prevê o parágrafo único, artigo 49, da Lei nº 4.506/964 combinado com o artigo 348, II, do Decreto nº 3000 de 999. Para tanto, a despesa financeira, passou a ser classificada como ato não cooperativo em 04. NOTA 9 DESTINAÇÕES A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC, destinou suas sobras conforme o estatuto, sendo que 65% foram destinados para Reserva Legal e 5% para FATES. NOTA 0 OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$.05 mil (R$ 3.754 em dezembro de 03), sendo que deste valor, R$ 5.674 (R$ 0.397 em dezembro de 03), referese à receita com administração financeira, que é resultante da aplicação dos recursos captados, junto à Cooperativa Central de Crédito do Rio Grande do Sul e Santa Catarina Central Sicredi Sul. NOTA OUTROS DISPÊNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS Este item na Demonstração de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 6.37 (R$ 5.580 em dezembro de 03), sendo que deste valor, R$.90 mil (R$.44 mil em dezembro de 03) referese ao rateio das despesas da Confederação Sicredi; R$ 30 mil (R$ 387 mil em dezembro de 03) referese ao valor de Contribuição à Sicredi Fundos Garantidores e R$ 335 mil (R$ 33 mil em dezembro de 03) referese ao rateio das despesas da Cooperativa Central de Crédito do Rio Grande do Sul e Santa Catarina Central Sicredi Sul. NOTA SICREDI FUNDO GARANTIDOR A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Associados Aliança RS/SC Sicredi Aliança RS/SC, utilizou o recurso da SFG Sicredi Fundo Garantidor, na forma de doação, no valor de R$ 558 mil, registrada no grupo de Outras Receitas Não Operacionais. A legislação que rege as cooperativas de crédito prevê expressamente como atividade destas o recebimento, em caráter eventual, de recursos isentos de remuneração ou a taxas favorecidas, de qualquer entidade, na forma de doações, empréstimos ou repasses (art. 35, I, da Res. CMN nº. 3.859/0).
NOTA 3 TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS As transações com partes relacionadas referemse a saldos de depósitos (à vista e a prazo) e operações de crédito mantidas na instituição por seus administradores (diretores e conselheiros de administração), assim como a remuneração recebida pelas pessoas chave da administração. As operações de crédito e captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas emcondições semelhantes às praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. a) Detalhamento das operações ativas e passivas Natureza da operação % em relação ao total Depósitos à vista 5 0,4% 9 Pessoas físicas Depósitos a prazo 5.033 0,5% 9 486 Pessoas físicas taxa pósfixada 733 357 Pessoas físicas taxa préfixada 300 9 Operações de crédito.047,06% 93 b) Benefícios monetários destinados às partes relacionadas pessoas chave da administração Pessoas chave da administração são as que têm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direção e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados estão inclusos todos os benefícios de curto prazo e pósemprego concedidos pela entidade aos cargos de Presidente, VicePresidente, Diretores ou outros que venham a substituir os mesmos. Pessoas chave da administração c) Outras partes relacionadas Benefícios.877.44 O Fundo de Investimento Renda Fixa Crédito Privado Absolute e o Fundo de Investimento Renda Fixa Crédito Privado Absolute II, foram considerados como partes relacionadas por possuir percentual relevante dos valores aplicados em relação ao total da carteira, uma vez que a cooperativa, sob qualquer forma, assume ou retêm substancialmente riscos e benefícios destes. Fundo de Investimento da carteira % em relação ao total FI Renda Fixa Crédito Privado Absolute.690 3.549 3,74% 0.30 FI Renda Fixa Crédito Privado Absolute II.858 63.374 4,88%.65 4.548 575.93 4,6%.495 NOTA 4 COMPONENTES DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Para elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes ativos: Caixa e equivalentes de caixa Inicial: 0/0/04 Final: Caixa.35 3.938.63 Centralização financeira em Cooperativa Central 36.4 59.04.630 38.736 6.979 4.43 Na determinação da composição dos itens de caixa e equivalentes de caixa foram considerados os seguintes critérios para classificação dos ativos: i. Ter como finalidade atender compromissos de curto prazo; ii. Possuir conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa; iii. Estar exposto a reduzido risco de mudança de valor; iv. Ter prazo de vencimento igual ou inferior a noventa dias na data da aquisição. Variação NOTA 5 SEGUROS CONTRATADOS Em 3 de dezembro de 04, os seguros contratados são considerados suficientes pela administração para cobrir eventuais sinistros relacionados a garantia de valores e bens de propriedade da Cooperativa. NOTA 6 EVENTOS SUBSEQUENTES Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 3 de dezembro de 04. Cristiano Piano Diretor Executivo CPF: 650.79.9500 Lúcia Maria dos Santos Magnan Diretora de Operações / Técnica em Contabilidade CPF: 85.840.5000 CRC: RS04978/O0