INDICADORES
Antecipar o Problema
Mudar o Comportamento Informação Fidedigna Entendimento do Resultado Manter a Rotina de Controle
Vendas da Farmácia Ticket Médio Lucro Despesas fixas Mercado
Ticket Médio Representa a Venda Média por Cliente Atendido. Venda Líquida Total / Número de Clientes Atendidos Ex: R$ 360.000,00 / 9.780 = R$ 36,80 Bom ou Ruim?
42,00 41,00 41,45 40,67 40,00 39,00 38,00 37,00 38,98 38,55 37,67 37,11 36,80 36,00 35,00 34,00
Ponto de Equilíbrio Representa o Valor de Venda Mensal capaz de Pagar as Despesas Fixas e obter Lucro Zero. Despesas Fixas / Margem de Contribuição em % Ex: R$ 54.653,00 / 21,00% = 260.252,38
Capital Giro Necessário É o valor em R$ que a Farmácia deve manter em Caixa para suportar o Pagamento das Despesas e Fornecedores. Valor Médio Pagto à Fornecedores + (Despesas Médias / 2) Ex: R$ 83.000,00 + (R$ 36.000,00/2)= 101.000,00
Índice de Contas à Receber Mostra a rapidez com que a Farmácia consegue converter em Dinheiro as Vendas à Prazo (1 ano). Ex: 360 / (Vendas Anuais a Crédito / Contas à Receber) 360 / (R$ 960.000,00 / R$ 110.000,00) = 8,72 índice 360 / 8,72 = 41,28 dias
Índice de Giro do Estoque Mostra o Número de dias em que o Estoque se Renova no Período de 1 Ano. 360 / (Soma CMV 12 Meses / Estoque Médio Atual) (PV ou Custo?) 360 / (R$ 1.800.000,00 / R$ 700.000,00) = 2,57 índice 360 / 2,57 = 140 dias (4,6 meses).
Posicionamento Relativo Representa o Capital de Giro ou Lucro que irá ser Utilizado para Pagar Fornecedores em Decorrência aos de Desajustes de Prazos. Confronta Prazo de Recebimento com Prazo de Pagamento. Resultado ideal menor do que 1,00 para não degradar o Capital de Giro. Ex: Prazo Recebimento / Prazo Pagamento 30 dias / 7 dias = 4,28 dia PR (Degrada Capital Giro) 30 dias / 30 dias = 1,00 (índice Neutro) 30 dias / 60 dias = (melhora Capital Giro).
Resultado de 0,85 Bom ou Ruim? 0,9 0,8 0,77 0,81 0,85 0,7 0,65 0,6 0,53 0,5 0,4 0,38 0,43 0,3 0,2 0,1 0 janeiro fevereiro março abril maio junho julho
Prazo Médio de Recebimento. Valor Total a Receber / Média Venda Prazo Diária Ex: R$ 120.000,00 / R$ 2.350,00 = 51 dias Queda Venda Prazo Médio de Pagamento. Valor Total Fornecedor a Pagar / Média Compra Prazo Diária Ex: R$ 160.000,00 / R$ 3.900,00 = 41 dias
Índice de Endividamento Representa Qual o Comprometimento Financeiro do Contas a Pagar relacionados à Somente à Fornecedores. Total Vencimento de Fornecedores 90 dias / Venda Bruta último Mês Ex: R$ 134.550,45 / R$ 154.334,23 = 0,8718 * 100% = 87,18% Se estiver aumentando constantemente o Resultado do DFC não é Saudável.
Custo Médio por Funcionário Representa o Valor Médio que Cada Funcionário Custa para a Farmácia. (Valor Médio da Folha de Pagto Total + Encargos Sociais) / (Número Funcionários) Ex: (R$ 8.500,00 / 5) = R$ 1.700,00
Produtividade Por Funcionário Representa o Valor Médio Produzido por Cada Funcionário. Valor Médio Venda Líquida / Número de Funcionários Ex: R$ 60.000,00 / 5 = R$ 12.000,00
Rentabilidade Por Funcionário Representa o Valor de Lucro Mensal que Cada Funcionário deixa para a Farmácia. (Venda dos Funcionários * Mg Lucro Bruto) (Custo Médio Funcionário) Ex: (R$ 12.000,00 * 35%) (R$ 1.700,00) = R$ 2.500,00
Índice de Atendimento da Equipe Vendas Representa qual está sendo o Comportamento da Equipe de Vendas com Relação ao Total de Clientes Atendidos no Mês. Número de Clientes Atendidos / Número de Funcionário Área Venda Ex: 12.723 Clientes / 13 Funcionários = 979 Clientes por Funcionário Bom ou Ruim?
janeiro fevereiro março abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro janeiro fevereiro março abril maio junho 720 788 836 824 867 846 873 876 843 798 802 765 757 742 731 863 857 823 janeiro fevereiro março abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro janeiro fevereiro março abril maio junho 720 788 836 824 867 846 873 876 843 863 857 912 876 982 949 971 998 979 1200 Ticket funcionário em Clientes - loja 02 1000 800 600 400 200 0 1000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 Ticket funcionário em Clientes - loja 02
Ticket Médio Lucratividade Representa o Valor do Lucro Bruto que cada Cliente deixou para a Farmácia. Total Lucro Bruto / Número de Clientes Atendidos Ex: R$ 122.000,00 / 6.300 = R$ 19,37 Bom ou Ruim?
24,00 23,00 22,00 22,98 21,99 22,10 22,00 21,23 21,00 20,00 20,05 19,37 19,00 18,00 17,00 janeiro fevereiro março abril maio junho julho 20,00 19,50 19,00 18,50 18,00 17,50 17,00 16,50 16,00 15,50 15,00 14,50 19,37 18,88 18,12 17,55 17,67 16,99 16,22 janeiro fevereiro março abril maio junho julho
Índice de Representação Formadores Opinião Nos mostra a Representação sobre o total de unidades Vendidas dos Produtos que Trabalhamos com Preços Estratégicos. Total Unidades Vendidas Genéricos Continuo / Total Unidades Genéricos Ex: 2.300 / 20.000 = 11,50% Dica MIX Genéricos Bom ou Ruim?
12,00% 11,50% 11,00% 10,99% 10,97% 11,12% 11,25% 11,50% 10,50% 10,21% 10,34% 10,00% 9,50% janeiro fevereiro março abril maio junho julho 12,80% 12,60% 12,56% 12,40% 12,20% 12,00% 12,23% 12,22% 12,01% 11,98% 11,80% 11,71% 11,60% 11,50% 11,40% 11,20% 11,00% 10,80% janeiro fevereiro março abril maio junho julho
Índice do Nível de Estoque Representa o Nível de Estoque que devo Estabelecer como Padrão para Cada Grupo de Produtos, tanto em Unidades quanto em R$. Estoque à Preço Venda (Grupo) / Venda Bruta (Grupo) Ex: R$ 235.445,00 / 133.450,00 = 1,7643 * 100% = 176,43% Nível Aceitável?
janeiro fevereiro março abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro janeiro fevereiro março abril maio junho julho janeiro fevereiro março abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro janeiro fevereiro março abril maio junho julho 300,00% 250,00% 200,00% 150,00% 100,00% 50,00% 0,00% Comportamento do Excedente de Estoque Perfumaria Comportamento do Excedente de Estoque Genéricos 140,00% 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% -20,00% -40,00% Efeito Sanfona Problema Sério
Índice de Recebimento Representa Qual valor Mínimo que deve entrar de Receita Financeira no Caixa no Período de 1 mês. Média de Vendas dos Últimos 2 meses * 98% Ex: (R$ 234.998,00 + R$ 221.445,00) / 2 * (98%) = R$ 223.657,07 Média = R$ 228.221,50 Acima ou Abaixo, quais os Motivos?
Lançamento Errado Acima do índice Desejado Dinheiro que não faz parte Rotina Lançamento Errado Abaixo do índice Desejado Não está entrando todo Recurso (Problema)
Índice de Pagamento de Despesas Representa Qual o Valor Máximo que deve-se Estabelecer como Padrão no Comprometimento do Caixa com a Despesa Total. Despesa Total (Fixas + Variáveis) / Venda Bruta Total Ex: R$ 80.882,01 / R$ 533.591,16 = 15,16% Saudável?
Índice de Ruptura Representa qual Risco que a Farmácia possuí em não ter um Nível de Estoque Adequado nas Curvas A e B (100 produtos mais Vendidos). Número Total de Produtos com Estoque Abaixo de 3 Unidades / 100 Produtos mais Vendidos Ex: 12 Produtos / 100 Produtos Lista = 0,12 * 100% = 12% Bom ou Ruim? Péssimo
Índice de Vendas não Realizadas Representa o Números de Vendas não Realizadas num Determinado Período (Depende do Período da Análise). Vendas não Realizadas / Número Total Venda Diária Ex: 12 / 231 = 0,0519 * 100% = 5,19% Índice Aceitável? Não. Perder Venda nunca é aceitável Dica é anotar.
Índice de Pesquisa de Mercado Representa qual está sendo o Desempenho das Pesquisas que estão sendo realizadas junto aos Concorrentes. Total de Produtos Com Preço Menor que a Concorrência / Total dos Produtos Pesquisados Ex: 56 / 102 = 0,5490 * 100% = 54,90% Bom ou Ruim?
Pesquisa Concorrência 60,00% 50,00% 44,11% 45,54% 47,12% 49,45% 53,00% 52,25% 54,90% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% janeiro fevereiro março abril maio junho julho
Obrigado