MUNICÍPIO DO PORTO SANTO ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS CONSOLIDADOS As notas apresentadas neste documento, estão conforme o preconizado no art.º 46º da Lei n.º 2/2007, de 15 de janeiro, Portaria n.º 474/2010, de 1 de julho e Instruções publicadas pela DGAL, em 28 de abril de 2011. 1. Informações relativas às entidades incluídas no perímetro de consolidação e a outras entidades participadas: a) Relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação: - Denominação e sede: Areal Dourado Gestão de Equipamentos Desportivos, Culturais e acção Social, E.E.M. Rua Dr. Nuno Silvestre Teixeira 9400-162 Porto Santo - Motivos da sua inclusão na consolidação com indicação, sendo caso disso, da detenção da totalidade do capital, de forma directa ou indirecta: O Município do Porto Santo é detentor da totalidade do capital social da Empresa. - Número médio de trabalhadores ao serviço, durante o exercício, repartido por categorias. Categorias profissionais N.º de pessoas ao serviço a 31/12/2011 Presidente 1 Vogal 2 Jurista 1 Técnico profissional animação cultural 1 Técnico profissional comunicação social 1 Assistente administrativo 1 Empregada escritório 1 Total 8 b) Relativamente às entidades participadas excluídas do perímetro de consolidação: - Denominação e sede: Porto Santo Verde Geoturismo e Gestão ambiental, E.E.M. Rua Dr. Nuno Silvestre Teixeira 9400-162 Porto Santo - Motivos da sua exclusão do perímetro de consolidação com indicação da proporção do capital detido, directa ou indirectamente: O Município do Porto Santo é detentor de apenas 51% do capital social da Empresa. 2. Informações relativas à imagem verdadeira e apropriada: a) Descrição dos casos em que a aplicação das normas de consolidação não seja suficiente para que as demonstrações financeiras consolidadas dêem uma imagem verdadeira e apropriada da posição financeira e dos resultados do conjunto das entidades incluídas na consolidação;
b) Identificação das situações relacionadas com o afastamento da aplicação das normas de consolidação, efetuadas para se obter a necessária imagem verdadeira e apropriada, com indicação das respetivas razões e dos seus efeitos no balanço e na demonstração dos resultados consolidados; c) Indicação das alterações ocorridas, no decurso do exercício, na composição do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação, com fundamentação do fato de se tratar ou não de uma alteração significativa. 3. Informações relativas aos procedimentos de consolidação: a) Identificação e fundamentação de todos os movimentos extra-contabilísticos efetuados para efeitos de consolidação, nomeadamente no que respeita à eliminação dos investimentos financeiros e das operações recíprocas: Movimentos de consolidação Descrição Débito Crédito Valor 1 Partes capital 51 41 50.000,00 2 Diferença consolidação 43 59 64.405,14 3 Anulação diferença consolidação 59 43 64.405,14 4 Subsídios correntes concedidos 74 63 410.418,50 - Seguem os mapas auxiliares de consolidação do Balanço e da Demonstração de Resultados (Ver anexos I e II) b) Discriminação da rubrica «diferenças de consolidação», com indicação dos métodos de cálculo adotados e explicitação das variações significativas relativamente ao exercício anterior; - O método de consolidação utilizado é o método de consolidação integral. Este método consiste na integração no Balanço e na Demonstração de Resultados da entidade consolidante com os elementos respetivos dos Balanços e Demonstração de Resultados da entidade consolidada. Foi adotado o método de consolidação integral, pelo facto do Município ter contabilizado na sua conta patrimonial 41 Investimentos financeiros, o valor da participação no capital próprio da Areal Dourado. c) Justificação dos casos excecionais em que não se tenha adotado o princípio da consistência na consolidação e avaliação dos seus efeitos no património, na posição financeira e nos resultados do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação; d) Situação em que foi utilizada a faculdade prevista no ponto iv) da alínea a) do item 3.5.4.1. das instruções, se o seu efeito sobre o património, a situação financeira e os resultados do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação for materialmente relevante;
e) Descrição dos acontecimentos importantes relacionados com o património, a posição financeira e os resultados de uma entidade incluída no perímetro de consolidação que tenham ocorrido entre a data do balanço dessa entidade e a data do balanço consolidado; f) Informações que tornem comparáveis os sucessivos conjuntos de demonstrações financeiras no caso de se alterar significativamente, no decurso do exercício, a composição do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação; g) Indicação dos montantes dos ajustamentos excecionais de valor dos ativos feitos exclusivamente para fins fiscais e não eliminados da consolidação, juntamente com as razões que o determinaram; h) Indicação dos casos excecionais em que se utilizou a faculdade prevista na alínea b) do item 3.5.2.1. das instruções, bem como das razões que justificaram a sua utilização; i) Opção usada pelo conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação quanto à contabilização das participações em entidades de natureza empresarial. 4. Informações relativas ao endividamento de médio e longo prazos: a) Descrição do endividamento consolidado de médio e longo prazos (art. 46.º, n.º 1, da LFL), desagregada por rubrica patrimonial, de acordo com o seguinte mapa: - Ver anexo III b) Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado e que se vençam nos quatro anos seguintes à data do balanço, desagregado por entidade e por rubrica patrimonial. Empréstimo Banco Caixa Geral de Depósitos Município do Porto Santo Valor contratado Data de vencimento Valor da dívida em 31/12/2011 847.956,43 23/09/2014 205.077,48 Empréstimo Banco BES Banco Espírito Santo Areal Dourado Valor contratado Data de vencimento Valor da dívida em 31/12/2011 300.000,00 27/02/2012 13.958,42 5. Informações sobre saldos e fluxos financeiros: Descrição dos saldos e dos fluxos financeiros (art.º 46.º, n.º 1, da LFL), desagregada por tipo, de acordo com o seguinte mapa: - Ver anexo IV
6. Informações relativas a compromissos: a) Montante global dos compromissos financeiros que não figurem no balanço consolidado, no caso em que a sua indicação seja útil para a apreciação da situação financeira do conjunto das entidades compreendidas no perímetro de consolidação, incluindo, relativamente às entidades que adotem o POCAL, a discriminação, por agrupamento económico, dos valores que devem ser refletidos nas contas da classe 0 relativas aos compromissos para exercícios futuros; b) Descrição das responsabilidades das entidades incluídas no perímetro de consolidação por garantias prestadas, desdobrando-as de acordo com a sua natureza e mencionando expressamente as garantias reais, com indicação da norma legal habilitante. Município do Porto Santo Empréstimo Capital em dívida em 31/12/2011 Aquisição de 33 fogos para habitação social, no valor de 828.248,92 Caixa Geral de 423.897,93 Depósitos Construção do estaleiro e parque de máquinas, no valor de 847.956,43 Caixa 205.077,48 Geral de Depósitos Acessos a núcleos habitacionais, no valor de 1.122.295,27 Banco Internacional do 629.334,15 Funchal Construção da estrada da Camacha Via Norte, no valor de 1.077.403,46 Caixa 1.077.403,46 Geral de Depósitos Empréstimo Constituição de um empréstimo, no valor de 300.000,00 Banco Espírito Santo Areal Dourado Capital em dívida em 31/12/2011 13.958,42 Garantia As garantias da operação de financiamento ao dispor da Instituição Bancária, são as receitas constantes da Lei n.º2/2007, de 15 de Janeiro (Lei das Finanças Locais), nomeadamente as previstas nos artigos 21.º, 22.º e 23.º deste diploma. Garantia Livrança à ordem do banco, a qual foi avalizada pelos membros do Conselho de Administração. Conta corrente caucionada Banco Espírito Santo 15.000,00 Livrança subscrita pela Areal Dourado, a qual foi avalizada pelos membros do Conselho de Administração.
7. Informações relativas a políticas contabilísticas: a) Critérios de valorimetria aplicados às várias rubricas das demonstrações financeiras consolidadas e os métodos utilizados no cálculo dos ajustamentos de valor, designadamente no que dizem respeito às amortizações, aos ajustamentos e às provisões; - No Município seguiram-se os seguintes critérios: a) Imobilizações corpóreas O equipamento de transporte e os bens imóveis foram valorizados de acordo com uma avaliação efectuada pelos dois engenheiros Hugo Reis e Luís Pedro Reis. A avaliação realizada pressupôs o uso continuado dos bens. Parte do restante imobilizado corpóreo foi inventariado e valorizado pelos funcionários da autarquia, através de consulta de documentação mais antiga e de consulta de mercado de bens semelhantes. As respetivas amortizações, foram calculadas pelo método das quotas constantes, conforme o estipulado no Regime de Cadastro e Inventário de Bens Móveis do Estado (CIBE), tendo ainda em conta a vida útil dos bens. b) Bens do domínio público Os bens de domínio público, constituído essencialmente pelas infra-estruturas rodoviárias foram valorizados de acordo com uma avaliação efectuada pelos dois engenheiros Hugo Reis e Luís Pedro Reis. A avaliação realizada pressupôs o uso continuado dos bens. As respectivas amortizações (do ativo amortizável), foram calculadas pelo método das quotas constantes, conforme o estipulado no Regime de Cadastro e Inventário de Bens Móveis do Estado (CIBE). c) Investimentos financeiros Os investimentos financeiros estão valorizados ao custo de aquisição. d) Existências As mercadorias são valorizadas pelo custo de aquisição, os quais são inferiores aos respetivos valores de mercado. O método de valorização das saídas é o custo médio. e) Especialização de exercícios A Autarquia regista as suas receitas e despesas de acordo com o princípio da especialização de exercícios pelo qual as receitas e despesas são reconhecidas à medida que são geradas, independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de acréscimos e diferimentos. f) Impostos sobre o rendimento: O Município está isento de impostos correntes, nomeadamente IRC, excepto no que respeita a rendimentos de capitais. - Na Areal Dourado seguiram-se os seguintes critérios: a) Ativos fixos tangíveis Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao seu custo de aquisição ou ao custo de aquisição revalorizado de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal até àquela data, deduzido das amortizações acumuladas e de perdas por imparidade. As depreciações são calculadas, após a data em que os bens estejam disponíveis para serem utilizados, pelo método de
linha reta (ou outro) em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As despesas de conservação e reparação que não aumentem a vida útil dos ativos nem resultem em benfeitorias ou melhorias significativas nos elementos dos activos fixos tangíveis são registadas como gastos do exercício em que ocorrem. b)investimentos financeiros Não aplicável. c) Inventários As mercadorias encontram-se valorizadas ao custo de aquisição. d) Regime do acréscimo As transacções são contabilisticamente reconhecidas quando são geradas, independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e gastos são registados nas rubricas Outras contas a receber e a pagar e Diferimentos. e) Impostos sobre o rendimento A Empresa encontra-se sujeita a Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) à taxa de 10% sobre a matéria colectável até 12.500,00 euros, aplicando-se a taxa de 20% para a restante matéria coletável. No apuramento da matéria coletável, à qual é aplicada a referida taxa de imposto, são adicionados e subtraídos ao resultado contabilístico os montantes não aceites fiscalmente. Esta diferença, entre o resultado contabilístico e fiscal, pode ser de natureza temporária ou permanente. b) Cotações utilizadas para conversão em euros dos elementos incluídos nas demonstrações financeiras consolidadas que sejam ou tenham sido originariamente expressos em moeda estrangeira diferente. 8. Informações relativas a determinadas rubricas: a) Comentário das rubricas «despesas de instalação» e «despesas de investigação e de desenvolvimento»; b) Movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço consolidado e nas respetivas amortizações, ajustamentos e provisões;
Município do Porto Santo / Areal Dourado Rubricas Saldo inicial ACTIVO BRUTO CONSOLIDADO Reavalia / ajustam Aumentos Alienações Transferências e abates Saldo final De bens de domínio público: Terrenos e recursos naturais 287.511,00 287.511,00 Edifícios Outras construções e infra-estruturas 96.998.651,02 603.189,36 97.601.840,38 Bens do património histórico, artístico e cultural Outros bens do domínio público Adiantamento por conta de bens do domínio público Total 97.286.162,02 603.189,36 97.889.351,38 De imobilizações incorpóreas Despesas de instalação 67.290,18 67.290,18 Despesas de investigação e de desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos 3.000,00 3.000,00 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas Total 70.290,18 70.290,18 Imobilizações corpóreas Terrenos e recursos naturais 72.117,97 72.117,97 Edifícios e outras construções 8.222.032.97 747.622,77 8.969.655.97 Equipamento básico 653.452,06 653.452,06 Equipamento de transporte 684.315,92 684.315,92 Ferramentas e utensílios 60.700.80 60.700.80 Equipamento administrativo 591.899,70 1.718,90 593.618,60 Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas 55.855,38 15.426,84 71.282,22 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas Total 10.340.374,80 764.768,51 11.105.143,31 Investimentos financeiros Partes de capital 1.284.390,00 1.284.390,00 Obrigações e títulos de participação Investimentos em imóveis Outras aplicações financeiras Adiantamentos por conta de investimentos financeiros Total 1.284.390,00 1.284.390,00 2011
AMORTIZAÇÕES CONSOLIDADAS Município do Porto Santo / Areal Dourado 2011 Rubricas Saldo inicial Reforço Regularizações / Abates Saldo final De bens de domínio público: Terrenos e recursos naturais Edifícios Outras construções e infra-estruturas 5.083.733,44 1.742.397,96 6.826.131,40 Bens do património histórico, artístico e cultural Outros bens do domínio público Adiantamento por conta de bens do domínio público De imobilizações incorpóreas Total 5.083.733,44 1.742.397,96 6.826.131,40 Despesas de instalação 13.458,04 13.458,04 Despesas de investigação e de desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas Imobilizações corpóreas Total 13.458,04 13.458,04 Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções 342.013,36 159.883,66 501.897,02 Equipamento básico 86.021,64 34.011,77 120.033,41 Equipamento de transporte 380.376,60 24.237,20 404.613,80 Ferramentas e utensílios 30.949,41 3.337,00 34.286,41 Equipamento administrativo 295.216,17 26.645,74 321.861,91 Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas 21.969,36 3.716,82 25.686,18 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas Total 1.156.546.54 251.832,19 1.408.378,73 c) Indicação dos custos suportados no exercício e respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações, durante a construção, que tenham sido capitalizados nesse período; d) Montante dos ajustamentos de valor dos ativos abrangidos na consolidação que tenham sido objeto de amortizações e de provisões extraordinárias, feitas exclusivamente para fins fiscais, indicando os motivos que os justificaram;
e) Indicação global, por categorias de bens, das diferenças materialmente relevantes, entre os custos de elementos do activo circulante, calculados de acordo com os critérios valorimétricos adoptados, e os respectivos preços de mercado; f) Fundamentação das circunstâncias especiais que justificaram a atribuição a elementos do ativo circulante de um valor inferior ao mais baixo do custo ou do preço do mercado; g) Indicação e justificação das provisões extraordinárias respeitantes a elementos do ativo circulante relativamente aos quais, face a uma análise comercial razoável, se prevejam descidas estáveis provenientes de flutuações de valor; h) Montante total das dívidas a terceiros apresentadas no balanço consolidado, cobertas por garantias reais prestadas pelas entidades incluídas no perímetro de consolidação, com indicação da respetiva natureza, forma e norma habilitante à sua concessão. - Ver nota 6, alínea b) i) Diferença, quando levada ao ativo, entre as importâncias das dívidas a pagar e as correspondentes quantias arrecadadas, quando aplicável; j) Repartição do valor líquido consolidado das vendas e das prestações de serviços, por categorias de actividades; Código das contas Município do Porto Areal Dourado Total Santo 7111 - Mercadorias 1304,00 738,86 2.042,86 712 e 713 Prestações serviços 241.361,80 14.004,66 255.366,46 k) Efeitos na determinação do resultado consolidado do exercício resultantes de critérios de valorimetria não previstos na alínea b) do item 3.5.2.1. das instruções e decorrentes de amortizações e de provisões extraordinárias efetuados com vista a obter vantagens fiscais, quer tenham sido feitas durante o exercício ou em exercícios anteriores, bem como informações adicionais quando tal valorimetria tiver influência materialmente relevante nos impostos futuros do conjunto das entidades incluídas no perímetro de consolidação; l) Diferença entre os impostos imputados à demonstração consolidada dos resultados do exercício e dos exercícios anteriores e os impostos já pagos e a pagar relativamente a esses exercícios, desde que essa diferença seja materialmente relevante para a determinação dos impostos futuros;
m) Indicação global relativamente às entidades incluídas no perímetro de consolidação das remunerações atribuídas aos membros de cada um dos órgãos executivos e de fiscalização pelo desempenho das respetivas funções, bem como dos órgãos deliberativos das entidades de natureza empresarial; Município do Porto Santo Areal Dourado Nome Função Remuneração Nome Função Remuneração Roberto Paulo Manuel Júlio Presidente do Cardoso da Presidente 2.900,35 de Melim Conselho de 2.015,00 Silva Rodrigues Administração Vogal do Fátima Filipa Miguel Matos Presidente 2.900,35 Conselho de 1.229,15 de Menezes da Fonseca Administração Fátima Filipa de Menezes Gina Maria O. Brito Mendes José António Vasconcelos Renata Marisa Correia de Sousa Manuel Guido Drumond Grant Thornton & Associados SROC, Lda Vereador 2.320,28 Vereador / Vice- Presidente 2.320,28 Vereador 2.320,28 Vereador Vereador Revisor Oficial de Contas 19.128,40 (valor anual) Grant Thornton & Associados SROC, Lda Revisor Oficial de Contas 1.500,00 (valor anual) n) Indicação dos diplomas legais em que se baseou a reavaliação de imobilizações corpóreas ou de investimentos financeiros, bem como explicitação dos processos de tratamento da inflação adotados para o cálculo, no caso de utilização de outros métodos de reavaliação; o) Elaboração de um quadro discriminativo das reavaliações; p) Indicação e comentário das contas do balanço e da demonstração dos resultados consolidados cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior;
- As contas do balanço e das demonstrações financeiras, gozam da facilidade de serem comparáveis com as do ano anterior, não se tendo verificado qualquer alteração no critério e no tratamento da informação que colocasse em dúvida essa possibilidade. q) Demonstração consolidada dos resultados financeiros; Código das contas 681 CUSTOS E PERDAS Juros suportados 2011 2010 Código das contas PROVEITOS E GANHOS (unidade: euro) 2011 2010 542.514,75 20.689,84 781 Juros obtidos 729,03 920,33 682 Perdas em entidades participadas 782 Ganhos em entidades participadas 683 Amortizações de investimentos em imóveis 783 Rendimentos de imóveis 6.000,00 6.000,00 684 685 Provisões para aplicações financeiras Diferenças de câmbio desfavoráveis 784 Rendimentos de participações de capital 785 Diferenças de câmbio favoráveis 687 688 Perdas na alienação de aplicações de tesouraria Outros custos e perdas financeiros 787 1.396,59 1.017,60 788 Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria Outros proveitos e ganhos financeiros Resultados Financeiros -537.182,31-14.787,11 Total 6.729,03 6.920,33 Total 6.729,03 6.920,33
r) Demonstração consolidada dos resultados extraordinários; (unidade: euro) Código das contas 691 692 CUSTOS E PERDAS Transferência de capital concedidas Dívidas incobráveis 2011 2010 Código das contas PROVEITOS E GANHOS 791 Restituição de impostos Recuperação de 792 dívidas 2011 2010 693 694 695 696 697 698 Perdas em existências Perdas em imobilizações 793 794 Multas e penalidades 70.998,80 299,94 795 Aumentos de amortizações e provisões Correções relativas a exercícios anteriores Outros custos e perdas extraordinários 796 296,85 841,30 797 11.366,43 690,45 798 Rendimentos de imóveis Ganhos em imobilizações Benefícios de penalidades contratuais Reduções de amortizações e provisões Correções relativas a exercícios anteriores Outros proveitos e ganhos extraordinários 1.635,79 3.735,04 1.163,19 24.289,11 235.993,87 289.917,34 Resultados Extraordinários 156.130,77 316.109,80 Total 238.792,85 317.941,49 Total 238.792,85 317.941,49 s) Desdobramento das contas de provisões/ajustamentos acumulados e explicitação dos movimentos ocorridos no exercício; (unidade: euro) Código da conta Saldo inicial Reforço Diminuição Saldo final 491 1.284.390,00 1.284.390,00 t) Indicação dos bens utilizados no regime de locação financeira, com menção dos respetivos valores contabilísticos; u) Valor global das dívidas que se encontram tituladas, por rubricas do balanço consolidado, quando nele não estiverem evidenciadas.