Prevenção à Lavagem de Dinheiro Paula Lima Vanessa Anselmo Setembro/2011
Agenda A BSM Procedimentos de Análise Cases Comunicações à CVM Pontos de Atenção
Arcabouço normativo da autorregulação Instrução CVM 461/07 Disciplina os mercados regulamentados de valores mobiliários e dispõe sobre a constituição, organização, funcionamento e extinção das bolsas de valores, bolsas de mercadorias e futuros e mercados de balcão organizado. Determina a criação de um Departamento de Autorregulação (Autorregulação mandatória)
Funções da BSM Em suma, as responsabilidades da BSM são: Fiscalizar e supervisionar os participantes do mercado e a própria BM&FBovespa; Identificar violações à legislação e regulamentação vigentes, condições anormais de negociação ou comportamentos que possam colocar em risco a regularidade de funcionamento, a transparência e a credibilidade do mercado; Instaurar e conduzir processos administrativos disciplinares; Penalizar os que cometem irregularidades; e Administrar o Mecanismo de Ressarcimento e Prejuízos (MRP).
BSM: Estrutura organizacional Conselho de Supervisão Diretor de Autorregulação Auditoria de Participantes (29) Supervisão de Mercado (13) Análise e Estratégia (5) Jurídico (13)
Procedimentos de Análises PROCESSOS REGULAMENTAÇÕES Órgão Emissor Normativo PRINCIPAIS ITENS Prevenção à Lavagem de Dinheiro CVM 301/99 Banco Central 3461/09 BM&FBovespa 046/10 Avaliar a política de prevenção e combate à lavagem de dinheiro e a divulgação interna da mesma. Avaliar o programa de treinamento para os colaboradores do Participante. Existência de políticas e procedimentos de conheça seu cliente e seu funcionário. Verificar se os documentos cadastrais estão atualizados. Identificar clientes cujas operações são, em princípio, incompatíveis com suas ocupações e/ou situação financeira e patrimonial. Identificar a existência de transferências/depósitos para/de conta de terceiros.
Procedimentos de Análises PROCESSOS REGULAMENTAÇÕES Órgão Emissor Normativo PRINCIPAIS ITENS Prevenção à Lavagem de Dinheiro CVM 301/99 Banco Central 3461/09 BM&FBovespa 046/10 Identificar a existência de depósitos/retiradas em espécie. Verificar os procedimentos de identificação e monitoramento das operações de clientes considerados pessoas politicamente expostas, de clientes constituídos sob a forma de trusts, de sociedades com títulos ao portador e de clientes com grandes fortunas. Analisar o monitoramento de operações que evidenciem oscilação significativa em relação ao volume e/ou frequência de negócios de qualquer das partes envolvidas. Verificar os procedimentos de comunicação de operações suspeitas à CVM.
Case 1 OCUPAÇÃO PROFISSIONAL RENDIMENTOS MENSAIS BENS MÓVEIS E IMÓVEIS Do Lar 3.000 245.000 01/10 a 31/12/10 MERCADO COMPRAS VENDAS VOLUME RESULTADO À vista 593.082 3.857.613 4.450.695 3.264.531 Opções 46.000 54.300 100.300 8.300 Termo 2.163.676 0 2.163.676 (2.163.676) Total 2.802.758 3.911.913 6.714.672 1.109.155 DATA RETIRADAS DEPÓSITOS CUSTÓDIA 01/10/10 53.402 0 4.005.144 05/10/10 0 18.889 4.100.556 06/10/10 0 4.793 4.086.614
Case 1 Continuação DATA RETIRADAS DEPÓSITOS CUSTÓDIA 07/10/10 0 6.899 4.073.961 08/10/10 359 0 4.228.407 11/10/10 0 1.945 4.131.749 13/10/10 17.798 31 4.185.051 18/10/10 381 0 4.150.052 19/10/10 2.853 0 4.076.777 20/10/10 0 313.879 4.429.458 22/10/10 0 105.407 4.924.321 25/10/10 40.066 0 4.917.765 26/10/10 92.721 0 4.555.985 27/10/10 0 6.774 4.498.292 28/10/10 0 10.434 4.512.884 29/10/10 83.730 0 4.488.174
Case 2 OCUPAÇÃO PROFISSIONAL RENDIMENTOS MENSAIS BENS MÓVEIS E IMÓVEIS Estudante 5.000 240.000 01/06/09 a 31/05/10 MERCADO COMPRAS VENDAS VOLUME RESULTADO À Vista 8.764.290 9.267.654 18.031.944 503.364 À Vista - Day Trade 33.823.397 33.835.689 67.659.086 12.292 Opções 719.506 871.095 1.590.601 151.589 Exercício de Opções 3.810.393 3.954.293 7.764.686 143.900 Opções - Day Trade 4.665.026 4.644.998 9.310.024 (20.028) Termo 3.405.157 2.825.647 6.230.804 (579.510) Total 55.187.769 55.399.376 110.587.145 211.607
Case 2 - Continuação DATA RETIRADAS DEPÓSITOS CUSTÓDIA 19/06/09 2.000 0 0 03/07/09 6.000 0 155.362 15/07/09 2.500 0 153.571 28/07/09 2.500 0 71.744 18/08/09 0 258.000 152.492 21/08/09 13.000 0 394.351 01/09/09 1.347 0 308.754 02/09/09 1.000 0 313.759 17/09/09 0 210.000 457.827 14/10/09 8.000 0 0 26/10/09 0 30.000 640.592 27/10/09 0 20.000 75.555 05/11/09 0 30.000 1.004.443
Case 2 - Continuação DATA RETIRADAS DEPÓSITOS CUSTÓDIA 06/11/09 0 20.000 709.303 11/11/09 4.500 0 642.553 17/11/09 10.000 0 591.076 30/11/09 8.410 0 879.272 01/12/09 8.500 0 1.006.067 17/12/09 13.000 0 905.525 23/12/09 10.000 0 422.081 04/01/10 10.000 0 430.695 12/01/10 2.800 0 393.340 15/01/10 1.500 0 838.973 29/01/10 28.000 0 773.203 09/02/10 4.900 0 768.199 19/02/10 5.000 0 585.818
Case 2 DATA RETIRADAS DEPÓSITOS CUSTÓDIA 24/02/10 1.500 0 592.168 01/03/10 30.000 0 588.692 31/03/10 13.000 0 349.422 09/04/10 13.200 0 319.392 23/04/10 29.000 0 206.024 06/05/10 0 75.000 749.134 10/05/10 0 19.000 183.197 11/05/10 0 25.000 179.566 20/05/10 1.800 0 166.865
Comunicações à CVM A BSM informou 164 casos envolvendo indícios de infração às disposições da ICVM 301/99: PERÍODO QUANTIDADE 2009 60 2010 65 2011 39* * Até 30/08/2011
Pontos de Atenção A Corretora também é responsável pelas análises da origem dos recursos depositados ou transferidos pela instituição financeira bancária. Dessa forma, não procede a alegação de que a responsabilidade pela referida análise seria somente dos Bancos. Nossa auditoria não realiza a análise dos depósitos em dinheiro na conta corrente bancária da Corretora. Para ocorrer lavagem de dinheiro não há necessidade de que as operações tenham gerado lucro para o investidor. Caso ocorram as situações de indícios de lavagem previstas no art. 6º da ICVM 301/99, o Participante deve comunicá-las à CVM. Não cabe ao Participante concluir se a movimentação caracteriza ou não lavagem de dinheiro. Pequenas quantias são utilizadas para lavar dinheiro. Portanto, não é verdadeiro o entendimento de que o monitoramento de depósitos e retiradas deve ser realizado somente sobre grandes quantias.
Pontos de Atenção Os argumentos mais utilizados pelos Participantes para justificar a não comunicação de operações com indícios de lavagem de dinheiro à CVM são: O cliente é meu amigo; O dinheiro veio do Banco; Não posso denunciar meu próprio cliente; Conheço esse cliente há muitos anos; e A quantia era irrelevante. Inconsistências no controle de cadastro podem gerar falsos indícios de lavagem de dinheiro, como: Ficha cadastral desatualizada; Situação financeira e patrimonial desatualizada; Cliente declarou na sua ficha cadastral patrimônio inferior a sua verdadeira capacidade financeira.
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