Integração entre Planejamento, Orçamento e Custos Paulo Eduardo Nunes de Moura Rocha Subsecretário de Planejamento e Orçamento SE/MEC SPO@MEC.GOV.BR
e Orçamento Integração entre Planejamento, Orçamento e Custos Modelo Metodológico sobre Subação Orçamentária e o Plano Interno PORTARIA SPO/MEC Nº. 09, DE 31 DE DEZEMBRO DE 2009 publicada em 22 de janeiro de 2010 Seção 1
OBJETIVO Fica instituído o Sistema Integrado de Planejamento, Orçamentação e Custos para as unidades orçamentárias e gestoras do da Educação - MEC, por meio da adoção da Subação Orçamentária e do Plano Interno PI. e Orçamento As políticas nacionais de educação, especialmente as iniciativas do Plano de Desenvolvimento PDE e demais planos desenvolvidos no âmbito das instituições federais de ensino e pesquisa, vinculadas ao MEC, serão integradas aos Planos Plurianuais PPA por meio de Subações Orçamentárias cadastradas no Sistema Integrado de Planejamento, Orçamento e Finanças do SIMEC.
e Orçamento Planejamento Ações Programas Plano Plurianual Planejamento Plano de Desenvolvimento Institucional Planejamento Estratégico Planejamento Operacional
e Orçamento Quadro I Alterações da Classificação Funcional-Programática promovida pelo Decreto 2.829/98 Portaria n 09/74, do do Planejamento, e posteriores atualizações FUNÇÃO PROGRAMA SUBPROGRAMA PROJETO/ATIVIDADE SUBPROJETO / SUBATIVIDADE Decreto 2.829/98 FUNÇÃO SUBFUNÇÃO PROGRAMA PROJETO / ATIVIDADE / OPERAÇÃO ESPECIAL SUBTÍTULO (Localizador de Gasto)
DILEMAS VISIBILIDADE OU AGILIDADE DE EXECUÇÃO? PLANEJAMENTO OU PLANO ORÇAMENTÁRIO? PPA X PDE
PPA 2008-2011 PROGRAMAS AÇÕES TOTAL DESC EX PPA 2004-2007 12 293 25 5 PPA 2008-2011 10 228 33 7
VISIBILIDADE OU AGILIDADE DE EXECUÇÃO PLANEJAMENTO OU PLANO ORÇAMENTÁRIO? A SOLUÇÃO
e Orçamento Subação Orçamentária Integração com o Orçamento
e Orçamento Integração Plano - Orçamento Planejamento Orçamento Subação Orçamentária
e Orçamento SUBAÇÃO ORÇAMENTÁRIA Instrumento de integração entre o planejamento, a programação e a execução orçamentária e financeira, de forma a orientar os processos de tomada de decisão e imprimir visibilidade às atividades desenvolvidas para dar consecução às políticas nacionais de educação, podendo ser executada por meio de uma ou mais ações orçamentárias.
e Orçamento Ação Orçamentária 1 ESTRUTURA PROGRAMÁTICA Subação Orçamentária 1 Subação Orçamentária 2 Subação Orçamentária 3 CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS Ação Orçamentária 2
e Orçamento 1073.8282.0001 Reestruturação e Expansão das Universidades Federais - REUNI ESTRUTURA PROGRAMÁTICA REUNI PROUNI PROEXT CRÉDITOS ORÇAMENTÁRIOS 1073.8551.0001 Complementação para o Funcionamento das Instituições Federais de Ensino Superior
e Orçamento Subação Orçamentária Integração com o Orçamento Dotação Orçamentária
e Orçamento DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA SUBAÇÃO REUNI = 1073.8282.0001 PROUNI = 1073.8282.0001 + 1073.8551.0001 PROEXT = 1073.8282.0001 + 1073.8551.0001
e Orçamento Relatório Gerencial por Subação Orçamentária Exemplo
e Orçamento Subação Orçamentária Modelagem Estrutural Aplicada às Unidades Obrigatórias
e Orçamento SUBAÇÃO ORÇAMENTÁRIA X 1. X 2. X 3 X 4 Executor Orçamentário e Financeiro Gestor da Subação Seqüencial Alfanumérico
e Orçamento Modelagem Estrutural Exemplo
e Orçamento Plano Interno Instrumento de programação e gerenciamento da Subação Orçamentária e de detalhamento de seus atributos
e Orçamento Subação Orçamentária Subação Orçamentária Plano Interno Planejamento Finanças Plano Interno Orçamento
e Orçamento Plano Interno Modelagem Estrutural
e Orçamento Modelagem Estrutural Atributos X 1. X 2 X 3 X 4 X 5. X 6. X 7X 8. X 9X 10. X 11 Enquadramento da Despesa Anexo I Subação Orçamentária Nível/Etapa de Ensino Anexo II Categoria de Apropriação Anexo III Codificação Livre Modalidade de Ensino/Tema/Público Anexo IV
e Orçamento Modelagem Estrutural Exemplo
e Orçamento Modelagem Estrutural Exemplo
e Orçamento Ciclo de Gestão Planejamento Orçamento Finanças
Orçamento do E-mail e Contato/Fax: spo@mec.gov.br +55.61.2022.8801 / 8804 +55.61.2022.8821