Prof. Cid Roberto Concurso 2012 Grupo Conhecimentos Bancários no Google http://goo.gl/gbkij Comunidade Conhecimentos Bancários (orkut) http://goo.gl/4a6y7 É um órgão colegiado, de segundo grau, integrante da estrutura do Ministério da Fazenda. Twitter @ProfBancario 2ª aula Início da aula O Sistema Financeiro Nacional é constituído por oito Conselheiros, possuidores de conhecimentos especializados em assuntos relativos aos mercados financeiro, de câmbio, de capitais, e de crédito rural e industrial. Composição: I - dois representantes do Ministério da Fazenda; II - um representante do Banco Central do Brasil; III - um representante da Comissão de Valores Mobiliários; IV - quatro representantes das entidades de classe dos mercados afins, por estas indicados em lista tríplice. Todos os Conselheiros são nomeados pelo Ministro da Fazenda, com mandatos de dois anos, podendo ser reconduzidos uma única vez. Fazem parte ainda: três Procuradores da Fazenda Nacional, designados pelo Procurador-Geral da Fazenda Nacional, com a atribuição de zelar pela fiel observância da legislação aplicável, e 1
Fazem parte ainda: um Secretário-Executivo, nomeado pelo Ministério da Fazenda, responsável pela execução e coordenação dos trabalhos administrativos. O Banco Central do Brasil, a Comissão de Valores Mobiliários e a Secretaria de Comércio Exterior proporcionam o respectivo apoio técnico e administrativo. Um dos representantes do Ministério da Fazenda é o presidente do Conselho e o vice-presidente é o representante designado pelo Ministério da Fazenda dentre os quatro representantes das entidades de classe que integram o Conselho. Atribuições: julgar em segunda e última instância administrativa os recursos interpostos das decisões relativas às penalidades administrativas aplicadas pelo Banco Central do Brasil, pela Comissão de Valores Mobiliários, pela Secretaria de Comércio Exterior e pela Receita Federal. Recursos de penalidades examinados: relativas a penalidades por infrações à legislação cambial, de capitais estrangeiros e de crédito rural e industrial; Recursos de penalidades examinados: relativas à aplicação de penalidades por infração à legislação de consórcios; referentes à adoção de medidas cautelares; e 2
Recursos de penalidades examinados: referentes à desclassificação e à descaracterização de operações de crédito rural e industrial, e a impedimentos referentes ao Programa de Garantia de Atividade Agropecuária - PROAGRO. Compete ainda apreciar os recursos de ofício, dos órgãos e entidades competentes, contra decisões de arquivamento dos processos. Fazer o exercício Mercado Financeiro 111 Produtos e Serviços Bancários Operações passivas Operações ativas Operações acessórias A captação de depósitos à vista, livremente movimentáveis, é atividade típica e própria dos bancos comerciais, o que os configura como instituições financeiras monetárias. 3
É a chamada captação a custo zero. A título de manutenção das contas os bancos não podem cobrar valor (tarifa) algum. Os bancos só podem cobrar as tarifas previstas na Res. CMN 3.919, de 25.11.2010. Os tipos de serviços prestados pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo BCB são classificados em quatro modalidades: a. serviços essenciais: aqueles que não podem ser cobrados; b. serviços prioritários: aqueles relacionados a contas de depósitos, transferências de recursos, operações de crédito e de arrendamento mercantil, cartão de crédito básico e cadastro, somente podendo ser cobrados os serviços constantes da Lista de Serviços da Tabela I anexa à Res. CMN 3.919, devendo ainda ser observados a padronização, as siglas e os fatos geradores da cobrança, também estabelecidos por meio da citada Tabela I; c. serviços especiais: aqueles cuja legislação e regulamentação específicas definem as tarifas e as condições em que aplicáveis, a exemplo dos serviços referentes ao crédito rural, ao Sistema Financeiro da Habitação (SFH), ao FGTS, ao Fundo PIS/PASEP, às chamadas contas-salário, bem como às operações de microcrédito de que trata a Res. CMN 3.422; 4
d. serviços diferenciados: aqueles que podem ser cobrados desde que explicitadas ao cliente ou ao usuário as condições de utilização e de pagamento. Como há custos para a abertura e movimentação da conta corrente, os bancos podem estabelecer valores mínimos para a abertura. a. fornecimento de cartão com função débito; b. fornecimento de segunda via do cartão de débito, exceto nos casos decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não imputáveis à instituição emitente; c. realização de até quatro saques, por mês, em guichê de caixa, inclusive por meio de cheque ou de cheque avulso, ou em terminal de autoatendimento; d. realização de até duas transferências de recursos entre contas na própria instituição, por mês, em guichê de caixa, em terminal de autoatendimento e/ou pela internet; 5
e. fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos 30 dias por meio de guichê de caixa e/ou terminal de autoatendimento; f. realização de consultas mediante utilização da internet; g. fornecimento, até 28 de fevereiro de cada ano, do extrato consolidado, discriminando, mês a mês, os valores cobrados no ano anterior relativos a tarifas; h. compensação de cheques; i. fornecimento de até dez folhas de cheques por mês, desde que o cliente reúna os requisitos necessários à utilização de cheques, conforme a regulamentação em vigor e condições pactuadas; e j. prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos. 6
Atenção: A regulamentação estabelece também que a realização de saques em terminais de autoatendimento em intervalo de até trinta minutos é considerada como um único evento. A conta corrente pode ser pessoal ou conjunta. Há duas modalidades de conta conjunta: simples (exige a assinatura de, no mínimo, dois participantes) ou solidária (exige a assinatura apenas de um participante). Fazer os exercícios 112 e 113 O CDB Certificado de Depósito Bancário é um título de crédito (físico ou escritural) e o RDB Recibo de Depósito Bancário é um recibo que ao serem emitidos geram a obrigação das instituições emissoras pagar ao aplicador, ao final do prazo contratado, o capital inicial mais a remuneração prevista. São títulos de renda fixa, emitidos por bancos comerciais, múltiplos, de investimento ou de desenvolvimento. O público-alvo dos CDBs são tanto pessoas físicas como as jurídicas. Podem ser pré ou pós-fixados. pré-fixado - o investidor sabe, no momento da aplicação, quanto irá receber no vencimento, pós-fixado - o rendimento é composto por uma taxa de juros definida no momento da aplicação e ainda é atrelado a algum índice. 7
Embora hoje não seja muito comum, também pode ser contratado com taxas flutuantes, quando a taxa flutua, varia, segundo o seu comportamento no mercado financeiro. O prazo mínimo é de 1 dia, variando conforme o tipo de remuneração contratada. A principal diferença entre os dois é que o CDB, sendo um título caracterizado pelo certificado, pode ser negociado por meio de transferência. O RDB, sendo um recibo, é inegociável e intransferível. Em regra não podem ser resgatados antes do prazo contratado. Todavia, se acertado com o banco, os recursos poderão ser liberados antecipadamente, mas há o risco de não serem abonados rendimentos. Esses investimentos podem ter a incidência de quatro alíquotas distintas de Imposto de Renda na Fonte sobre os seus rendimentos, conforme o prazo da aplicação: Alíquota Prazo da Aplicação 22,5% até 180 dias 20,0% entre 181 dias e 360 dias 17,5% entre 361 dias e 720 dias 15,0% 721 dias ou mais 8
O CDI, Certificado de Depósito Interbancário ou Certificado de Depósito Interfinanceiro, é o depósito a prazo realizado entre duas instituições bancárias ou financeiras. Essa operações são realizadas normalmente no curto prazo, em geral com o prazo de um dia. Fazer os exercícios 115, 118, 123 e 124 É a aplicação mais simples e tradicional, onde se podem aplicar pequenas somas e ter liquidez, apesar da perda de rentabilidade para saques fora da data de aniversário da aplicação. Podem depositar pessoas físicas e jurídicas. Remunera o depositante pessoa física mensalmente pela taxa de juros de 0,5% a.m. aplicada sobre os valores atualizados pela TR. A pessoa jurídica é remunerada trimestralmente. Por ser remunerada com taxa pós-fixada, sua rentabilidade só é conhecida na data de aniversário da aplicação (sempre no mesmo dia do mês do depósito). 9
Os rendimentos obtidos por Pessoas físicas e jurídicas não-tributadas não pagam imposto de renda. As pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real pagam. Os rendimentos de depósitos efetuados em cheque, desde que esses não sejam devolvidos, começam a ser contados a partir do dia depósito e não a partir da liberação do cheque. A abertura da poupança e os depósitos podem ocorrer em qualquer dia do mês, sendo que as contas abertas e os depósitos realizados nos dias 29, 30 e 31 começam a contar rendimento a partir do dia primeiro do mês seguinte. As modalidades são: tradicional e rural ou caderneta verde. A maioria dos recursos captados em caderneta de poupança tradicional devem ser aplicados financiamento imobiliário. A maioria dos recursos captados pela caderneta de poupança rural devem ser aplicados para atendimento do crédito rural. 10
É vedado às instituições financeiras a cobrança de qualquer remuneração a título de manutenção de contas de poupança, sem exceção. Os bancos só podem cobrar as tarifas previstas na Res. CMN 3.919, de 25.11.2010. Os tipos de serviços prestados pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo BCB são classificados em quatro modalidades: a. serviços essenciais: aqueles que não podem ser cobrados; b. serviços prioritários; c. serviços especiais; e d. serviços diferenciados. a. fornecimento de cartão com função movimentação; b. fornecimento de segunda via do cartão, exceto nos casos de pedidos de reposição formulados pelo correntista, decorrentes de perda, roubo, furto, danificação e outros motivos não imputáveis à instituição emitente; 11
c. realização de até dois saques, por mês, em guichê de caixa ou em terminal de autoatendimento; d. realização de até duas transferências, por mês, para conta de depósitos de mesma titularidade; e. fornecimento de até dois extratos, por mês, contendo a movimentação dos últimos trinta dias; f. realização de consultas mediante utilização da internet; g. fornecimento, até 28 de fevereiro de cada ano, do extrato consolidado, discriminando, mês a mês, os valores cobrados no ano anterior relativos a tarifas; h. prestação de qualquer serviço por meios eletrônicos, no caso de contas cujos contratos prevejam utilizar exclusivamente meios eletrônicos. 12
Atenção: A regulamentação estabelece também que a realização de saques em terminais de autoatendimento em intervalo de até trinta minutos é considerada como um único evento. Fazer os exercícios 132, 134, 135 e 138 Prof. Cid Roberto Grupo Conhecimentos Bancários no Google http://goo.gl/gbkij Comunidade Conhecimentos Bancários (orkut) http://goo.gl/4a6y7 Twitter @ProfBancario 2ª aula Fim da aula Concurso 2012 13