ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS. 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 4 - NIRE 3132642-6 1.2 - SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Rodovia BR 381 - KM 85 - Pista Norte 2 - BAIRRO OU DISTRITO S. Industrial 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF 3755- Pouso Alegre MG 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEX 35 3449-66 3449-66 3449-66 11 - DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX 35 3449-6661 3449-6661 - 15 - E-MAIL mauricio.souza@autopistafernao.com.br 1.3 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Francisco Leonardo Moura da Costa 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Rua Joaquim Floriano, 913-6º andar 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Itaim Bibi 6 - UF 4534-13 São Paulo SP 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 1 - TELEFONE 11 - TELEX 11 374-244 374-244 374-244 12 - DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX 11 374-245 374-245 374-245 16 - E-MAIL dri@autoviafernaodias.com.br 1.4 - REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 1/1/29 9 - NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/29 1 1/1/29 31/3/29 4 1/1/28 31/12/28 1 - CÓDIGO CVM Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes 385-9 11 - NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Helio Wellichen 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO 838.978.288-4 17/6/214 9:14:47 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 1.5 - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 31/3/29 63.1 63.1 31/12/28 56.1 56.1 3 - IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 31/3/28 39.3 39.3 1.6 - CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Nacional Holding 4 - CÓDIGO ATIVIDADE 114 - Serviços Transporte e Logística 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Concessionária de Rodovias 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Não Apresentado 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva 1.7 - SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 1.8 - PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 17/6/214 9:14:47 Pág: 2
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2198-9 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 3 - CNPJ 9.326.342/1-7 1.9 - CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) 12/3/29 1 63.1 7. Subscrição de ações Ordinárias 7. 1, 1.1 - DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 11/1/21 17/6/214 9:14:48 Pág: 3
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 2.1 - BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/29 4-31/12/28 1 Ativo Total 315.188 226.27 1.1 Ativo Circulante 46.343 1.511 1.1.1 Disponibilidades 41.825 9.713 1.1.1.1 Caixa e Bancos 25.812 9.713 1.1.1.2 Aplicações Financeiras 16.13 1.1.2 Créditos 2.49 44 1.1.2.1 Clientes 2.484 124 1.1.2.2 Créditos Diversos 6 316 1.1.3 Estoques 1.1.4 Outros 2.28 358 1.1.4.1 Despesas Antecipadas 1.71 358 1.1.4.2 IR e CS Diferidos 1.1.4.3 Impostos a Recuperar 318 1.2 Ativo Não Circulante 268.845 215.759 1.2.1 Ativo Realizável a Longo Prazo 5.55 1.2.1.1 Créditos Diversos 1.2.1.2 Créditos com Pessoas Ligadas 1.2.1.2.1 Com Coligadas e Equiparadas 1.2.1.2.2 Com Controladas 1.2.1.2.3 Com Outras Pessoas Ligadas 1.2.1.3 Outros 5.55 1.2.1.3.1 IR e CS Diferidos 4.234 1.2.1.3.2 Outros 1.316 1.2.2 Ativo Permanente 263.295 215.759 1.2.2.1 Investimentos 1.2.2.1.1 Participações Coligadas/Equiparadas 1.2.2.1.2 Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio 1.2.2.1.3 Participações em Controladas 1.2.2.1.4 Participações em Controladas - Ágio 1.2.2.1.5 Outros Investimentos 1.2.2.2 Imobilizado 223.38 175.493 1.2.2.3 Intangível 191 121 1.2.2.4 Diferido 39.724 4.145 17/6/214 9:14:49 Pág: 4
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/29 4-31/12/28 2 Passivo Total 315.188 226.27 2.1 Passivo Circulante 139.181 52.77 2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 12.39 53 2.1.2 Debêntures 2.1.3 Fornecedores 14.312 27.152 2.1.4 Impostos, Taxas e Contribuições 3.432 2.671 2.1.4.1 Obrigações Sociais 1.951 977 2.1.4.2 Obrigações Fiscais 1.481 1.694 2.1.5 Dividendos a Pagar 2.1.6 Provisões 2.1.6.1 Provisões Para Contingências 2.1.7 Dívidas com Pessoas Ligadas 2.1.8 Outros 19.47 22.381 2.1.8.1 Cauções Contratuais 6.769 5.478 2.1.8.2 Credores pela Concessão 2.1.8.3 Outras Contas a Pagar 3.166 5.662 2.1.8.4 Fornecedores Sociedades Ligadas 9.112 11.241 2.1.8.5 IR & CS Diferido 2.2 Passivo Não Circulante 121.517 117.854 2.2.1 Passivo Exigível a Longo Prazo 121.517 117.854 2.2.1.1 Empréstimos e Financiamentos 6.365 5.75 2.2.1.2 Debêntures 2.2.1.3 Provisões 2.2.1.4 Dívidas com Pessoas Ligadas 115.152 112.149 2.2.1.5 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 2.2.1.6 Outros 2.2.1.6.1 Credores pela Concessão 2.2.1.6.2 Receita Diferida 2.2.1.6.3 IR & CS Diferidos 2.3 Resultados de Exercícios Futuros 2.5 Patrimônio Líquido 54.49 55.79 2.5.1 Capital Social Realizado 63.1 56.1 2.5.2 Reservas de Capital 2.5.3 Reservas de Reavaliação 2.5.3.1 Ativos Próprios 2.5.3.2 Controladas/Coligadas e Equiparadas 2.5.4 Reservas de Lucro 2.5.4.1 Legal 2.5.4.2 Estatutária 2.5.4.3 Para Contingências 2.5.4.4 De Lucros a Realizar 17/6/214 9:14:5 Pág: 5
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 2.2 - BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-31/3/29 4-31/12/28 2.5.4.5 Retenção de Lucros 2.5.4.6 Especial p/ Dividendos Não Distribuídos 2.5.4.7 Outras Reservas de Lucro 2.5.5 Ajustes de Avaliação Patrimonial 2.5.5.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 2.5.5.2 Ajustes Acumulados de Conversão 2.5.5.3 Ajustes de Combinação de Negócios 2.5.6 Lucros/Prejuízos Acumulados (8.511) (292) 2.5.7 Adiantamento para Futuro Aumento Capital 17/6/214 9:14:5 Pág: 6
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/29 a 31/3/29 4-1/1/29 a 31/3/29 5-1/1/28 a 31/3/28 6-1/1/28 a 31/3/28 3.1 Receita Bruta de Vendas e/ou Serviços 12.426 12.426 3.2 Deduções da Receita Bruta (1.1) (1.1) 3.3 Receita Líquida de Vendas e/ou Serviços 11.425 11.425 3.4 Custo de Bens e/ou Serviços Vendidos (18.221) (18.221) 3.5 Resultado Bruto (6.796) (6.796) 3.6 Despesas/Receitas Operacionais (5.657) (5.657) 3.6.1 Com Vendas 3.6.2 Gerais e Administrativas (2.233) (2.233) 3.6.2.1 Gerais e Administrativas (1.934) (1.934) 3.6.2.2 Remuneração da Administração (157) (157) 3.6.2.3 Tributárias (142) (142) 3.6.3 Financeiras (3.424) (3.424) 3.6.3.1 Receitas Financeiras 43 43 3.6.3.2 Despesas Financeiras (3.467) (3.467) 3.6.4 Outras Receitas Operacionais 3.6.5 Outras Despesas Operacionais 3.6.6 Resultado da Equivalência Patrimonial 3.7 Resultado Operacional (12.453) (12.453) 3.8 Resultado Não Operacional 3.8.1 Receitas 3.8.2 Despesas 3.9 Resultado Antes Tributação/Participações (12.453) (12.453) 3.1 Provisão para IR e Contribuição Social 4.234 4.234 3.11 IR Diferido 3.12 Participações/Contribuições Estatutárias 3.12.1 Participações 3.12.2 Contribuições 17/6/214 9:14:52 Pág: 7
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 3.1 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/29 a 31/3/29 4-1/1/29 a 31/3/29 5-1/1/28 a 31/3/28 6-1/1/28 a 31/3/28 3.13 Reversão dos Juros sobre Capital Próprio 3.15 Lucro/Prejuízo do Período (8.219) (8.219) NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 63.1 63.1 39.3 39.3 (,1346) (,1346),, 17/6/214 9:14:52 Pág: 8
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/29 a 31/3/29 4-1/1/29 a 31/3/29 5-1/1/28 a 31/3/28 6-1/1/28 a 31/3/28 4.1 Caixa Líquido Atividades Operacionais (13.236) (13.236) 4.1.1 Caixa Gerado nas Operações 415 415 4.1.1.1 Depreciação e Amortização 1.782 1.782 4.1.1.2 Amortização de Ágio em Investimento 4.1.1.3 Baixa de Ativo Permanente 4.1.1.4 IR & CS Diferidos (4.234) (4.234) 4.1.1.5 Desp. de Juros, Líquida de Receitas 2.867 2.867 4.1.1.6 Reversão de Receita Diferida 4.1.1.7 Const. (rever.) de prov. para Conting. 4.1.1.8 Outorga Variável 4.1.2 Variações nos Ativos e Passivos (5.432) (5.432) 4.1.2.1 Contas a Receber (2.36) (2.36) 4.1.2.2 Estoques 4.1.2.3 Despesas Antecipadas (1.359) (1.359) 4.1.2.4 Imposto a Recuperar (2) (2) 4.1.2.5 Fornecedores 126 126 4.1.2.6 Fornecedores - Sociedades Ligadas (77) (77) 4.1.2.7 Obrigações Sociais 974 974 4.1.2.8 Obrigações Fiscais (213) (213) 4.1.2.9 Cauções Contratuais 4.1.2.1 Outros (2.521) (2.521) 4.1.3 Outros (8.219) (8.219) 4.1.3.1 Lucro Líquido (8.219) (8.219) 4.2 Caixa Líquido Atividades de Investimento (62.245) (62.245) 4.2.1 Aquisições de Ativo Imobilizado (62.166) (62.166) 4.2.2 Adições ao Intangível (79) (79) 4.3 Caixa Líquido Atividades Financiamento 17.593 17.593 17/6/214 9:14:53 Pág: 9
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 31/3/29 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 4.1 - DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-1/1/29 a 31/3/29 4-1/1/29 a 31/3/29 5-1/1/28 a 31/3/281/1/286 a - 31/3/28 1/1/28 a 31/3/281/1/28 a 31/3/28 4.3.1 Captações 119.263 119.263 4.3.2 Aumento de Capital 7. 7. 4.3.3 Pagamentos (18.67) (18.67) 4.3.4 Pagamentos - Sociedades Ligadas 4.3.5 Pgto Credores pela Concessão 4.3.6 Pagamento de dividendos 4.3.7 Pagamento de juros s. o capital próprio 4.3.8 Caução contratual de empréstimos 4.4 Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes 4.5 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 32.112 32.112 4.5.1 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 9.713 9.713 4.5.2 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 41.825 41.825 17/6/214 9:14:53 Pág: 1
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/3/29 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 5.1 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/29 a 31/3/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 56.1 (292) 55.79 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 56.1 (292) 55.79 5.4 Lucro / Prejuízo do Período (8.219) (8.219) 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 7. 7. 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 63.1 (8.511) 54.49 17/6/214 9:14:54 Pág: 11
ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Data-Base - 31/3/29 1.1 - IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 5.2 - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 1/1/29 a 31/3/29 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.1 Saldo Inicial 56.1 (292) 55.79 5.2 Ajustes de Exercícios Anteriores 5.3 Saldo Ajustado 56.1 (292) 55.79 5.4 Lucro / Prejuízo do Período (8.219) (8.219) 5.5 Destinações 5.5.1 Dividendos 5.5.2 Juros sobre Capital Próprio 5.5.3 Outras Destinações 5.6 Realização de Reservas de Lucros 5.7 Ajustes de Avaliação Patrimonial 5.7.1 Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários 5.7.2 Ajustes Acumulados de Conversão 5.7.3 Ajustes de Combinação de Negócios 5.8 Aumento/Redução do Capital Social 7. 7. 5.9 Constituição/Realização Reservas Capital 5.1 Ações em Tesouraria 5.11 Outras Transações de Capital 5.12 Outros 5.13 Saldo Final 63.1 (8.511) 54.49 17/6/214 9:14:55 Pág: 12
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS AUTOPISTA FERNÃO DIAS S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS REFERENTE AO TRIMESTRO FINDO EM 31 DE MARÇO DE 29. (Valores expressos em milhares de reais, exceto se indicado de outra forma) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Autopista Fernão Dias S.A. ( Sociedade ) foi constituída em 19 de dezembro de 27 e tem como objeto social único e exclusivo a exploração da concessão de serviço público precedida da execução de obra pública, representado pelos serviços de recuperação, manutenção, monitoração, conservação, operação, ampliação, melhorias e exploração do lote rodoviário BR 381-MG/SP, compreendendo o trecho entre Belo Horizonte - São Paulo, objeto do processo de licitação correspondente ao lote 5, de conformidade com o Edital de Licitação nº. 2/27, publicado pela Agência Nacional de Transportes Terrestres - ANTT, e com o Contrato de Concessão. O prazo de concessão é de 25 anos, contado a partir de 15/2/8, quando publicado no Diário Oficial da União o Contrato de Concessão. A Sociedade assumiu os seguintes principais compromissos relativos à construção e manutenção, decorrentes da concessão: 88 km de terceira faixa; 94,16 km de vias laterais; 1,3 km de variantes/contornos; Construção de 5 passarelas; Construção de 8 praças de pedágio; Construção de 12 bases de serviços de atendimento ao usuário; Implantação e/ou reforma de postos de pesagem; Recuperação de toda a extensão da rodovia. Em 31 de março de 29, os investimentos para atender os compromissos futuros, nos próximos cinco anos, estão estimados em R$ 71 mil (R$ 764 em 31 de dezembro de 28), informações não auditadas. A Sociedade atualmente opera com as seguintes praças de pedágio: - Santo Antônio do Amparo e Itatiaiuçu, iniciados em dezembro de 28 17/6/214 9:14:58 Pág: 13
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS - Vargem, São Gonçalo do Sapucaí, Carmo da Cachoeira, Carmópolis de Minas e Cambuí, iniciados durante o primeiro trimestre de 29. - A praça de pedágio de Mairiporã ainda não entrou em operação, sendo que as obras estão em andamento com previsão para início das operações em Abril de 21. Em decorrência do modelo de contrato de concessão ser da forma não onerosa e considerar o menor preço de tarifa de pedágio, a Sociedade não pagará ao poder concedente pela exploração dos lotes mencionados nenhum ônus fixo e/ou variável pelo direito de concessão. 2. APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS. Em 31 de março de 28 a Sociedade estava em fase pré-operacional, e, por esse motivo, não há demonstração de resultado, do patrimônio líquido e do fluxo de caixa para aquele período. As operações da Sociedade foram iniciadas em dezembro de 28. As informações trimestrais foram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com observância às disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações e na Comissão de Valores Mobiliários - CVM e incorporam as alterações trazidas pelas Leis nº 11.638/7 e nº 11.941/9. As principais práticas contábeis adotadas pela sociedade são: 2.1. Caixa e equivalentes de caixa Essa rubrica é composta pelos montantes de caixa e de aplicações financeiras de liquidez imediata (prazo original inferior a 9 dias). As aplicações financeiras estão representados por títulos e valores mobiliários registrados ao custo, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços. 2.2 Realizável a Longo Prazo Representado pelo crédito de imposto de renda e contribuição social calculado sobre prejuízos fiscais e diferenças temporárias. 2.3. Imobilizado É demonstrado ao custo de aquisição ou de construção, deduzido das depreciações e amortizações, estabelecidas segundo as taxas divulgadas na nota explicativa nº. 6, limitada ao prazo da concessão e, quando aplicável, reduzido ao valor de recuperação. 17/6/214 9:14:58 Pág: 14
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 2.4. Intangível Demonstrado ao custo de aquisição, deduzido da amortização calculada de acordo com a vida útil estimada dos ativos e, quando aplicável, reduzido ao valor de recuperação. 2.5. Diferido Representado por despesas pré-operacionais incorridas até 31 de dezembro de 28, para implantação da concessão (nota explicativa n. 5) e, quando aplicável reduzido ao valor de recuperação. Conforme determinado pela Lei 11.638/7 e instrução normativa nº. 449/8, despesas que forem incorridas a partir de janeiro de 29, relacionados aos gastos pré-operacionais, são lançadas diretamente no resultado do exercício, quando incorridos. 2.6. Empréstimos e financiamentos São contabilizados ao valor original acrescidos da atualização monetária e dos juros e deduzidos dos encargos antecipados, que são apropriados no período de vigência do financiamento. Os juros sobre empréstimos e financiamentos obtidos para investimentos são capitalizados até a data em que o bem financiado entra em operação. 2.7. Taxas de fiscalização pela concessão Refere-se à verba de fiscalização da concessão devida, conforme clausula estipulada em contrato, à ANTT - Agência Nacional de Transportes Terrestres. O valor pactuado é corrigido anualmente com base no índice de preço ao consumidor amplo IPCA, e pago mensalmente. 2.8. Participação dos empregados nos lucros ou resultados A Sociedade concede participação nos lucros e resultados a seus colaboradores. O pagamento dessas participações está vinculado ao alcance de metas operacionais e objetivos específicos, estabelecidos e aprovados no início de cada exercício. Os valores apurados ao final do exercício são apropriados ao resultado. 2.9. Receita de pedágio É reconhecida pelo regime de competência, ou seja, quando da utilização das rodovias pelos usuários. 2.1. Resultado por ação É calculado com base no número de ações integralizadas até a data do balanço. 17/6/214 9:14:58 Pág: 15
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 2.11. Uso de estimativas A preparação das informações trimestrais de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer da Administração da Sociedade o uso de estimativas para o registro de certas transações que afetam os ativos, passivos e despesas registradas, bem como a divulgação das informações trimestrais. Os resultados efetivos dessas transações, quando de sua efetiva realização em períodos subseqüentes, podem divergir dessas estimativas. As principais estimativas relacionadas às informações trimestrais referem-se à depreciação. 2.12. Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são apurados e registrados com base no resultado tributável, ajustado na forma legal, sendo o imposto de renda calculado à alíquota de 15% sobre o lucro real acrescido de adicional de 1% sobre o lucro real mensal excedente a R$ 2. A contribuição social foi calculada com base na alíquota de 9%. O imposto de renda e a contribuição social diferidos são registrados sobre diferenças temporárias existentes entre a apuração de resultados societários e fiscais, prejuízos fiscais e base de cálculo negativa da contribuição social. b) Aperfeiçoamento de notas explicativas As demonstrações financeiras foram originalmente emitidas em 28 de outubro de 29. Após a emissão, a Administração da Sociedade incluiu referidas demonstrações financeiras em processo de pedido de registro de abertura de capital e em função da análise desses pedidos, a CVM emitiu o Ofício CVM/SEP/GEA-2/nº. 7/1 solicitando o aperfeiçoamento das informações constantes das notas explicativas relacionadas a seguir: Nota explicativa nº. 1 Contexto operacional: aprimoramento da divulgação das informações relacionadas ao contrato de concessão, conforme requerido no ofício circular CVM/SNC/SEP nº. 1/24. Nota explicativa nº. 1 Transações com Partes Relacionadas: aprimoramento da divulgação das informações relacionadas à participação dos lucros e resultados, conforme requerido no CPC 5 Divulgação sobre partes relacionadas. Notas explicativas nº. 18 Instrumentos financeiros: complemento da divulgação das informações relacionadas à análise de sensibilidade das divulgações nas notas explicativas de nos. 3 e 8, relativas as aplicações financeiras e empréstimos e financiamentos e informar se possui ou não operações com derivativos. 17/6/214 9:14:58 Pág: 16
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 3. CAIXAS E EQUIVALENTES DE CAIXA 31/3/9 31/12/8 Caixa e bancos 25.812 9.713 Aplicações financeiras 16.13 - Total caixa e equivalente de caixa 41.825 9.713 Os saldos de aplicações financeiras no ativo circulante são de disponibilidades imediatas e são remuneradas pelo índice de 13% do CDI. 4. CONTAS A RECEBER Em 31 de Março de 29 e 31 Dezembro de 28, estão representadas por: 31/3/9 31/12/8 Pedágio eletrônico a receber 2.48 86 Cupons de pedágio a receber 436 38 Total 2.484 124 Os valores a receber vencem em até 3 dias e não há créditos em atraso. 5. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DIFERIDOS Em 31 de março de 29 e 31 dezembro de 28, estão representados por: 31/3/9 31/12/8 Resultado Ativo não circulante: Sobre prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social 4.234-4.234 Total 4.234-4.234 O ativo registrado limita-se aos valores cuja compensação é amparada por projeções de bases tributáveis futuras, aprovadas pelos órgãos da administração da Sociedade, considerando, também, que a compensação dos prejuízos fiscais é limitada a 3% do lucro tributável do exercício, determinado de acordo com a legislação fiscal brasileira. As projeções de resultados tributáveis futuros incluem várias estimativas referentes ao desempenho da economia brasileira, volume e preço de venda dos serviços prestados, alíquotas de impostos, entre outros, que podem apresentar variações em relação aos dados e aos valores reais e estão ajustadas a valor presentes. 17/6/214 9:14:58 Pág: 17
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Com base nessas projeções de resultados tributáveis futuros, a Sociedade estima recuperar os créditos tributários sobre os saldos dos prejuízos fiscais, bases negativas da contribuição social nos seguintes exercícios: 31/3/29 215 1.269 216 2.667 217 298 Total 4.234 O resultado do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro reflete a estrutura tributária da Sociedade, a expectativa de realização das diferenças temporariamente indedutíveis, a existência de receitas não tributáveis, as despesas não dedutíveis e das diversas outras variáveis, não existindo uma correlação direta entre o lucro líquido da Sociedade com a base dessa tributação. Portanto, a evolução da utilização dos prejuízos fiscais, base negativa da contribuição social e das diferenças temporariamente indedutíveis não deve ser considerada como um indicativo de lucros futuros da Sociedade. 6. IMOBILIZADO O saldo em 31 de março de 29 e 31 de dezembro de 28 estão representados por: Taxas anuais de depreciação - % Custo 31/3/9 31/12/8 Depreciação acumulada Valor líquido Valor líquido Em operação: Benfeitorias 1 12-12 12 Computadores 2 69 (56) 553 471 Veículos 2 1.236 (11) 1.126 1.188 Móveis e equipamentos 1 292 (14) 278 229 Máquinas e equipamentos 1 454 (2) 434 342 Outras imobilizações 1 53 (5) 48 5 Pavimento e recapeamento 4 12.242 (4.589) 97.653 78.485 Imobilizações em andamento 116.643-116.643 88.55 Adiantamento a fornecedores 6.633-6.633 6.661 Total do imobilizado 228.174 (4.794) 223.38 175.493 As adições ao ativo imobilizado, ocorridas após a contratação da concessão, cuja vida útil estimada seja superior ao período da concessão, são depreciadas com base no 17/6/214 9:14:58 Pág: 18
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS período do contrato de concessão e reduzidos ao valor de recuperação quando aplicável. 7. DIFERIDO Até 31 de março de 29, o saldo diferido é de R$ 39.724, (R$ 4.145 em 31 de dezembro de 28), representado por gastos pré-operacionais para implantação da concessão. Esses gastos são amortizados em 1 anos, a partir do início das operações. A partir de 1 de janeiro de 29 esses gastos pré-operacionais são lançados diretamente como despesas do exercício. 8. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS Os saldos em 31 de março de 29 e 31 de dezembro de 28 estão representados por: 31.3.29 31.12.28 Instituições credoras Encargos Vencimentos até Curto prazo Longo prazo Curto prazo Longo prazo Finame Votorantim (a) TJLP + 2,6 % a.a 3/8/213 795 4.67 323 3.885 Finame Itaú (b) TJLP + 2,6 % a.a 3/8/213 39 1.695 18 1.82 Santander (c) CDI + 5% a.a 25/9/29 41.411 - - - Banco Espírito Santo (c) CDI + 5% a.a 1/8/29 18.545 - - - Banco do Brasil (c) CDI + 5% a.a 25/9/29 3.576 - - - Votorantim (c) CDI + 5% a.a 25/9/29 11.27 - - - Encargos financerios (273) - - - Total 12.39 6.365 53 5.75 A Sociedade capitalizou no período findo em 31 de março de 29 o percentual médio de 52,5 % dos juros sobre os empréstimos e financiamentos, conforme divulgado na nota explicativa nº 2.6. Em 31 de março de 29 as parcelas relativas ao principal dos financiamentos à longo prazo, apresentavam os seguintes vencimentos: 17/6/214 9:14:58 Pág: 19
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Ano de vencimento 31/3/29 21 1.374 211 1.832 212 1.833 213 1.326 Totais 6.365 a) Contrato modelo Finame, firmado junto à instituição financeira Votorantim, para a aquisição de sistemas de monitoramento de tráfego e sistemas de energia para suas praças de pedágio e nova sede administrativa. As garantias em 31 de março de 29 estão representadas por aval dos acionistas e notas promissórias no valor de cada contrato. b) Contrato modelo Finame firmado junto à instituição financeira Itaú, para a aquisição de caminhões guincho. As garantias em 31 de março de 29 estão representadas por aval dos acionistas. Esses empréstimos estão sujeito a certas cláusulas restritivas que implicam em vencimento imediato, no caso de descumprimentos relacionados à situação regular junto aos órgãos do meio ambiente, manter a localização e identificação dos bens imobilizados, não ceder e ou transferir os direitos e obrigações decorrentes desse financiamento e de outras ações que tenham impacto no desenvolvimento de seus negócios. A Sociedade encontra-se em cumprimento de referidas cláusulas. c) Operações de curto prazo referentes a desconto de notas promissórias. Os recursos captados estão destinados para suprir o capital de giro e a construção de praças de pedágio. A liquidação desses empréstimos será efetuada com recursos que estão sendo negociado com o BNDES. 9. FORNECEDORES E PRESTAÇÕES DE SERVIÇOS Em 31 de março de 29 o saldo corresponde a R$ 14.312 (R$ 27.152 em 31 de dezembro de 28) refere-se a compra de materiais, produtos, prestação de serviços e compra de imobilizado relacionados à exploração da concessão. 1. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS As transações efetuadas com a controladora e partes relacionadas são basicamente mercantis e, relacionadas a contrato de serviços de construção, execução de obras, alugueis e mútuo para capital de giro. 17/6/214 9:14:58 Pág: 2
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Os saldos e as transações realizadas no período findo em 31 de março de 29 e os saldos em 31 de dezembro de 28 com a controladora e partes relacionadas, com as quais ocorreram operações, estão demonstrados a seguir: Resultado 31/3/29 Passivo Execução de obras Fornecedores Mútuo Total Partes Relacionadas: Obrascon Huarte Lain Brasil S.A. (a) - 1.396 115.152 116.548 Empresas Ligadas: Paulista Infra-Estrutura Ltda. (b) 2.481 2.481-2.481 Latina Manutenção de Rodovias (b) 4.867 4.867-4.867 Latina Sinalização de Rodovias (b) 368 368-368 Total 7.716 9.112 115.152 124.264 Resultado 31/12/28 Passivo Execução de obras Fornecedores Mútuo Total Partes Relacionadas: Obrascon Huarte Lain Brasil S.A. (a) 1.474 112.149 113.623 Vianorte S.A. (c) 2-2 Empresas Ligadas: Paulista Infra-Estrutura Ltda. (b) 3.41 3.41-3.41 Latina Manutenção de Rodovias Ltda. (b) 6.355 6.355-6.355 Total 9.765 11.241 112.149 123.39 a) Mútuo recebido através de sua controladora, Obrascon Huarte Lain Brasil S.A, com a finalidade de suprir a necessidade de capital de giro para aplicação nos investimentos iniciais da rodovia. Esse montante foi liberado através de oito contratos conforme informações abaixo: 17/6/214 9:14:58 Pág: 21
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Data da liberação Vencimento Encargos Valor do principal Saldo Devedor em 31/3/9 Saldo Devedor em 31/12/8 4/9/28 4/9/212 17/9/28 17/9/212 28/11/28 28/11/212 5/11/28 5/11/212 CDI + 1,37% a.a. 1. 1.673 1.395 CDI + 1,37% a.a. 13. 13.818 13.458 CDI + 1,37% a.a. 12. 12.453 12.128 CDI + 1,37% a.a. 17. 17.778 17.315 6/1/28 6/1/212 CDI + 1,37% a.a. 13. 13.735 13.377 27/1/28 27/1/212 5/12/28 5/12/212 19/12/28 19/12/212 CDI + 1,37% a.a. 13. 13.639 13.283 CDI + 1,37% a.a. 16. 16.566 16.134 CDI + 1,37% a.a. 16. 16.49 16.6 Total 11. 115.152 112.149 Os juros vencem anualmente no mês de dezembro, contados a partir de dezembro de 21. Para os contratos cujo vencimento do principal ocorrer em data diferente do mês de dezembro, os juros incorridos serão pagos na mesma data do principal. Durante o trimestre findo em 31 de março de 29, incorreram juros no montante de R$ 4.63. b) As demais operações com a Obrascon Huarte Lain Brasil S.A. referem-se a valores a pagar relativos a gastos iniciais na análise e levantamento qualitativo e quantitativo para a participação da OHL no leilão da concessão e notas de débito de despesas advocatícias e outras similares. c) Os saldos e transações com empresas ligadas, registrados em fornecedores, classificados no passivo circulante e resultado, respectivamente, são relativo às operações mercantis e referem-se aos serviços prestados em conservação de rotina e execução de obras nas rodovias. No decorrer dos períodos findos em 31 de março de 29 e de 28 a Sociedade pagou o montante de R$ 157 mil e R$16 mil respectivamente, a título de remuneração de seus administradores. Esses valores correspondem basicamente à remuneração da 17/6/214 9:14:58 Pág: 22
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS diretoria e respectivos encargos sociais e estão registrados na rubrica de despesas gerais, administrativas e despesas pré-operacionais respectivamente. Esses diretores não recebem renda variável, não obtiveram nem concederam empréstimos à Sociedade e não possuem benefícios indiretos significativos. A Sociedade concede participação nos lucros e resultados a seus colaboradores. O pagamento dessas participações está vinculado ao alcance de metas operacionais e objetivos específicos, estabelecidos e aprovados no início de cada exercício. Os valores apurados ao final do exercício são apropriados ao resultado, tendo como contrapartida as obrigações sociais. Os saldos de provisão para PLR registrados em 31 de Março de 29 é de R$29 mil e de R$22 mil em 31 de dezembro de 28. As metas são como seguem: a) Dos participantes: Os participantes nos resultados da Sociedade são os empregados com vínculo empregatício ou que foram demitidos no período de abrangência deste plano. Participarão os empregados que não foram dispensados por justa causa. No caso de demissão, a participação será proporcional ao tempo trabalhado. b) Definição dos valores: São considerados como critérios para a definição dos valores a serem pagos, os itens, a qual será atribuída pesos conforme tabelas especificas, os critérios são: tempo real trabalhado no período, absenteísmo, advertências e suspensões. 11. OBRIGAÇÕES FISCAIS Em 31 de março e 31 de dezembro de 28, estão representadas por: 31/3/9 31/12/8 IRRF - Imposto de renda retido na fonte 232 287 PIS - Programa de integração social 41 5 COFINS - Contribuição para financiamento da seguridade social 19 21 Outros tributos federais 474 742 Outros tributos municipais 544 639 Total 1.481 1.694 12. CAUÇÕES CONTRATUAIS Os saldos em 31 de março de 29 e 31 de dezembro de 28 estão representados por: 17/6/214 9:14:58 Pág: 23
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS 31/3/29 31/12/28 Passivos: Retenções de 5% referente a prestadores de serviços 6.769 5.478 Total 6.769 5.478 Refere-se à retenção de 5% do valor das notas fiscais relativas à prestação de serviços por empreiteiras, que será pago após o término e aprovação da obra pela administração da Sociedade. 13. OUTRAS CONTAS A PAGAR Os saldos em 31 de Março de 29 e 31 de dezembro de 28 estão representados por: 31/3/9 31/12/8 Desapropriações (a) 831 3.65 Verba devida a polícia federal rodoviária - 97 Seguros 1.574 - Taxas de fiscalização pela concessão 713 66 Recursos para desenvolvimento tecnológico (b) - 377 Participação dos empregados nos resultados - 22 Outros 48 433 Total 3.166 5.662 (a) Referem-se à ações cíveis de desapropriações de terrenos ao longo da rodovia concedida, já previstas no contrato de concessão. (b) Referem-se à projetos e estudos que visem ao desenvolvimento tecnológico, em pesquisas de interesse da Concessão, de acordo com a regulamentação da ANTT. Esta verba deverá ser corrigida com o mesmo índice da Tarifa básica de pedágio. 14. CAPITAL SOCIAL O capital social subscrito em 31 de março de 29 está representado por 63.1.3 de ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, conforme segue: Participação acionária Número de ações subscritas Numero de ações integralizadas Obrascon Huarte Lain Brasil S.A. 1% 63.1.3 63.1.3 Total 1% 63.1.3 63.1.3 17/6/214 9:14:58 Pág: 24
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS O estatuto da concessionária prevê a distribuição de dividendos mínimos anuais obrigatórios de 25% sobre o lucro líquido, conforme definido pela Lei das Sociedades por Ações. O início da distribuição dos dividendos, conforme contrato de concessão, está condicionado à finalização das principais obras da concessão previsto para junho de 29. Em 12 de março de 29 através da Ata de Assembléia Geral Extraordinária foi aprovada integralização de capital no montante de R$ 7. mil correspondentes ao mesmo número de ações, ordinárias nominativas. 15. SEGUROS (NÃO REVISADO) A Sociedade adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos aos riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. Os seguros são contratados conforme os preceitos de gerenciamento de riscos e seguros geralmente empregados por empresas do mesmo ramo. As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte de nossa revisão das informações trimestrais e, conseqüentemente, não foram revisadas pelos nossos auditores independentes. Em 31 de março de 29, as coberturas de seguro são resumidas como seguem: Modalidade de seguro Riscos cobertos Limites de indenização Todos os riscos Riscos patrimoniais / perdas de receitas 165. Rresponsabilidade civil 2.1 Seguro garantia Garantia de cumprimento das funções de ampliação 1.5 16. PROVISÃO PARA CONTINGÊNCIAS A Sociedade é parte em processos cíveis ainda em andamento, advindos do curso normal de suas operações, classificados como de risco possível pelos seus advogados, para os quais não foi constituída provisão para contingências. Tais processos montam em R$ 122 em 31 de março de 29. 17/6/214 9:14:58 Pág: 25
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS Os depósitos judiciais no montante de R$ 1.316, relativos a processos cuja perda é considerada possível ou remota pelos assessores jurídicos da Sociedade estão classificados no ativo não circulante. 17. BENEFÍCIOS A Sociedade provê a seus empregados, benefícios de assistência médica, reembolso odontológico e seguro de vida, enquanto permanecem com vínculo empregatício. Tais benefícios são parcialmente custeados pelos empregados de acordo com sua categoria profissional e utilização dos respectivos planos. Estes benefícios são registrados como custos ou despesas quando incorridos. 18. INSTRUMENTOS FINANCEIROS Em 31 de março de 29 e 31 de dezembro de 28, a Sociedade possuía instrumentos financeiros representados, substancialmente, por caixa e bancos, aplicações financeiras, contas a receber, contas a pagar e empréstimos bancários. Os valores desses instrumentos reconhecidos nos balanços patrimoniais findos naquelas datas aproximam-se ao valor de mercado, estão registrados e mantidos nas Informações Trimestres pelo valor nominal dos títulos conhecidos ou calculáveis e, quando aplicável, das variações cambiais e juros atualizados até a data dos balanços. a) Exposição a riscos cambiais Em 31 de março de 29 e 31 de Dezembro de 28, a Sociedade não apresentava saldo relevante de ativo ou passivo denominado em moeda estrangeira. b) Exposição a riscos de taxas de juros A Sociedade está exposta a riscos normais de mercado em decorrência de mudanças nas taxas de juros de longo prazo - TJLP e CDI sobre seus saldos de empréstimos em reais. As taxas de juros das aplicações financeiras são vinculadas à variação do CDI. Em 31 de Março de 29 a administração efetuou análise sensitiva considerando um aumento de 25% e 5% nas taxas de juros esperadas sobre os saldos de empréstimos e financiamentos líquidos das aplicações financeiras. Indicadores Cenário I Provável Cenário II (+ 25%) Cenário III (+ 5%) CDI 1,25% 12,81% 15,38% TJLP 6% 7,5% 9% Juros a incorrer* 3.534 4.418 5.32 *Refere-se ao cenário de juros a incorrer para os próximos doze meses ou até a data do vencimento do contrato, o que for menor. 17/6/214 9:14:58 Pág: 26
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS c) Concentração de risco de crédito Instrumentos financeiros que potencialmente sujeitam a Sociedade a concentrações de risco de crédito e, consistem, primariamente, de caixa e bancos, aplicações financeiras, cauções contratuais e contas a receber. A Sociedade mantém contas correntes bancárias e aplicações financeiras com instituições financeiras de primeira linha aprovadas pela Administração de acordo com critérios objetivos para diversificação de riscos de crédito. Em 31 de Março de 29 e 31 de dezembro de 28, a Sociedade, apresentava valores a receber da empresa CGMP - Centro de Gestão de Meios de Pagamento S.A. de R$ 2.48 e R$ 86, respectivamente, decorrentes de receitas de pedágios arrecadadas pelo sistema eletrônico de pagamento de pedágio - Sem Parar, registrados na conta Contas a receber. A Sociedade possui uma carta de fiança firmada por instituição financeira classificada como de primeira linha (informação não revisada pelos auditores independentes) para garantir a arrecadação do contas a receber com a CGMP. d) Valor contábil e valor justo dos instrumentos financeiros Os valores contábeis dos instrumentos financeiros da Sociedade em 31 de Março de 29 e 31 de dezembro de 28 representam o valor justo, uma vez que a natureza e característica das condições contratadas estão refletidas nos saldos contábeis. Os saldos elegíveis são ajustados a valor presente. A Sociedade não opera com instrumentos financeiros derivativos ou outros instrumentos de riscos semelhantes. 19. COMPROMISSOS Os compromissos firmados pela Sociedade são integralmente relacionados à concessão da rodovia BR 381-MG/SP, sendo os principais os seguintes: A Concessionária assumirá integralmente, o risco decorrente de erros na determinação da execução de obras e serviços previstos no PER - Programa de Exploração da Rodovia; Não caberá durante a Concessão qualquer solicitação de revisão tarifária devido à existência de diferenças de quantidade ou desconhecimento das características da rodovia pela Concessionária, sendo de sua responsabilidade a vistoria do trecho concedido, bem como pelo exame de todos os projetos e relatórios técnicos que lhe são concernentes, quando da apresentação de sua proposta inicial no Leilão; 17/6/214 9:14:58 Pág: 27
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 6.1 - NOTAS EXPLICATIVAS A Concessionária assumirá integralmente, o risco decorrente de danos na rodovia que derivem de causas, que deveriam ser objeto de seguro, conforme Capitulo III, do Titulo V, do Edital do Leilão; A Concessionária assumirá integralmente, o risco pela variação nos custos dos seus insumos, mão-de-obra e financiamentos; A Concessionária assumirá integralmente, riscos decorrentes da regularização do passivo ambiental dentro da faixa de domínio da rodovia, cujo fato gerador tenha ocorrido após a data da assinatura do Contrato de Concessão; O estatuto social da sociedade prevê a obrigação de abrir seu capital social em até dois anos após a data do início do contrato de concessão. A abertura de capital esta prevista para ocorrer até 15 de fevereiro de 21; A Concessionária deve apresentar anualmente as demonstrações financeiras à ANTT - Agência Nacional de Transportes Terrestres e publicá-las. 17/6/214 9:14:58 Pág: 28
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE Pouso Alegre, 28 de Outubro de 29 Autopista Fernão Dias S.A. empresa do Grupo OHL, comenta seu resultado referente ao primeiro trimestre de 29 (1T9), período encerrado em 31 de Março de 29. As informações financeiras e operacionais a seguir, exceto quando indicado em contrário, são apresentadas em Reais, de acordo com a. COMENTÁRIO DOS RESULTADOS (1) Tráfego Pedagiado: No 1T9 o tráfego pedagiado foi de 11,3 milhões veículos equivalentes, não há como demonstrar uma comparação de fluxo em relação ao mesmo período do ano anterior devido ao início da cobrança de pedágio em 19/12/28. Receita: No 1T9 a Autopista Fernão Dias obteve uma receita líquida de R$ 11,4 milhões, não havendo comparação com o período anterior por motivo já mencionado. Custos e Despesas Operacionais: Os custos e despesas operacionais totalizaram R$ 2,2 milhões, não havendo comparação com o mesmo período do ano anterior. EBITDA : O EBITDA encerrou o 1T9 em (R$ 7,2 milhões) (com margem EBITDA de (63,4%), prejuízo decorrente da mudança na legislação contábil que não mais permite o diferimento dos custos pré- operacionais (lei 11.638) durante a fase de abertura fracionada das praças de pedágio. Resultado Financeiro Líquido: O resultado financeiro líquido do 1T9 foi de R$ 3.4 milhões, decorrente a capitação de NPs. Resultado Líquido: A Autopista Fernão Dias obteve um prejuízo de R$8,2 milhões no 1T9, basicamente em função da mudança na legislação contábil. Conforme determinado pela Lei 11.638/7 e instrução normativa nº. 449/8, despesas que forem incorridas a partir de janeiro de 29, relacionados aos gastos pré-operacionais, são lançadas diretamente no resultado do exercício, quando incorridos. Investimentos: No 1T9, foram investidos R$62,2 milhões em cumprimento do cronograma de investimentos do contrato de concessão, destacando-se principalmente as obras de implantação das praças de pedágio e recuperação do pavimento da rodovia. Endividamento: A Autopista Fernão dias encerrou o 1T9 com endividamento de R$ 18,8 milhões. O endividamento da concessionária é reflexo da obtenção de empréstimos para cumprimento dos programas de investimentos. (1) Os valores e informações não constantes no BP, DRE e Notas Explicativas inseridos nas informações trimestrais não foram revisados pelos Auditores Independentes. 17/6/214 9:15:1 Pág: 29
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 7.1 - COMENTÁRIO DO DESEMPENHO DA COMPANHIA NO TRIMESTRE Veículos Equivalentes 1T9 4T8 Var% 1T9/4T8 Total 11.297.273 638.639 1669,% OBRASCON HUARTE LAIN BRASIL S.A. DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS CONSOLIDADOS (em R$ Mil) 1T9 4T8 Var% 1T9/4T8 RECEITA BRUTA DE SERVIÇOS 12.426 73 1667,7% Receita de Pedágio - Federais 12.426 73 1667,7% DEDUÇÕES DOS SERVIÇOS PRESTADOS (1.1) (53) 1788,7% RECEITA LÍQUIDA DE SERVIÇOS 11.425 65 1657,8% CUSTO E DESPESAS OPERACIONAIS (18.673) (595) 338,3% Custos Operacionais (Ex. Amort. e Depre.) (16.556) (595) 2682,5% Despesas Gerais e Administrativas (Ex. Amort.) (2.117) - n.d. EBITDA (7.247) 55-13276,4% Margem EBITDA -63,4% 8,5% DEPRECIAÇÕES E AMORTIZAÇÕES (1.782) (316) 463,9% EBIT (9.29) (261) 3359,4% RESULTADO FINANCEIRO (3.424) (32) 16,% Receitas Financeiras 43 - n.d. Despesas Financeiras (3.467) (32) 1734,4% LUCRO ANTES DOS EFEITOS TRIBUTÁRIOS (12.453) (293) 415,2% IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 4.234 - n.d. Diferidos 4.234 - n.d. LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO (8.219) (293) 275,1% (1) Os valores e informações não constantes no BP, DRE e Notas Explicativas inseridos nas informações trimestrais não foram revisados pelos Auditores Independentes. 17/6/214 9:15:1 Pág: 3
EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS DATA-BASE - 31/3/29 2198-9 AUTOPISTA FERNAO DIAS S/A 9.326.342/1-7 2.1 - OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES QUEM SOMOS Autopista Fernão Dias, uma das nove concessionárias da OHL Brasil, é a responsável, desde 28, pelos 562 quilômetros da rodovia Fernão Dias (BR-381), que liga as cidades de São Paulo (SP) a Belo Horizonte (MG). A concessão para administrar e conservar a Fernão Dias por 25 anos foi obtida em leilão realizado em 9 de outubro de 27, no qual a proposta do grupo OHL Brasil foi a vencedora entre as 15 apresentadas. O contrato foi assinado em 14 de fevereiro de 28 e prevê investimentos de R$ 3,4 bilhões durante sua vigência de 25 anos. A Fernão Dias liga São Paulo a Belo Horizonte e corta as seguintes cidades: Contagem, Betim, São Joaquim de Bicas, Igarapé, Brumadinho, Rio Manso, Itatiaiuçu, Itaguara, Carmópolis de Minas, Oliveira, Santo Antônio do Amparo, Perdões, Ribeirão Vermelho, Lavras, Nepomuceno, Carmo da Cachoeira, Três Corações, Campanha, São Gonçalo do Sapucaí, Careaçú, São S. da Bela Vista, Pouso Alegre, Estiva, Cambuí, Camanducaia, Itapeva, Extrema, Vargem, Bragança Paulista, Atibaia, Mairiporã, Guarulhos e São Paulo. A Fernão Dias tem 562 quilômetros de extensão e tem um importante papel na rede rodoviária brasileira, pois faz parte do principal corredor rodoviário de interligação dos mais importantes pólos econômicos das regiões Sudeste e Sul do Brasil e destas com os principais países do MERCOSUL. Em termos de movimentação de cargas e passageiros, os volumes de tráfego são mais altos nas proximidades das grandes cidades, apresentando perto de São Paulo, tráfego médio diário superior a 2 mil veículos. A OHL Brasil S.A. é maior Companhia do setor de concessões de rodovias no Brasil em quilômetros administrados, com 3.226 Km em operação. Através de suas nove concessionárias, a OHL Brasil administra rodovias localizadas nos Estados de São Paulo, Minas Gerais, Rio de Janeiro, Santa Catarina e Paraná. Atualmente, detém 1% do capital das seguintes concessões estaduais: Autovias, Centrovias, Intervias e Vianorte; e das concessões federais: Autopista Fernão Dias, Autopista Regis Bittencourt, Autopista Litoral Sul, Autopista Planalto Sul e Autopista Fluminense. A OHL Brasil S.A. é uma empresa brasileira controlada pela OHL Concesiones, sociedade espanhola que desenvolve suas atividades na área de promoção de infra-estrutura, incluindo a seleção de projetos, participação em licitações, financiamento, construção e operação dos mesmos. Atualmente, a OHL Concesiones, além de ser acionista majoritária da OHL Brasil, administra diversas sociedades concessionárias de rodovias na Espanha, Chile, México e Argentina. A OHL Concesiones é subsidiária integral do grupo espanhol OHL, um dos líderes dos setores de construção e concessão na Espanha. 17/6/214 9:15:2 Pág: 31