1. CONTEXTO OPERACIONAL

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1 BANCO TRIÂNGULO S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2002 E 2001 (Em milhares de reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL O Banco Triângulo S.A. é uma sociedade privada que opera na forma de banco múltiplo através de suas carteiras comercial, de crédito, financiamento e investimento. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de empresas financeiras e não financeiras, sob o mesmo controlador, que atuam integradamente no mercado financeiro e certas operações têm a co-participação ou intermediação dessas empresas em conjunto ou individualmente. 2. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e para a elaboração das demonstrações financeiras emanam da Lei das Sociedades por Ações associadas às normas e instruções do Banco Central do Brasil BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições Financeiras do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. (a) Apuração do resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. (b) Ativos circulante e realizável a longo prazo- Demonstrados ao custo de aquisição, incluindo os rendimentos e as variações monetárias auferidos, ajustados pelo valor de mercado, quando aplicável, adicionalmente, para a carteira de títulos e valores mobiliários, a partir de 30 de junho de 2002, estão sendo adotadas as seguintes classificações : - títulos para negociação - títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período; - títulos disponíveis para venda - títulos e valores mobiliários que não se enquadrem como para negociação nem como mantidos até o vencimento, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido; e - títulos mantidos até o vencimento - títulos e valores mobiliários, exceto ações não resgatáveis, para os quais haja intenção ou obrigatoriedade e capacidade financeira da instituição para sua manutenção em carteira até o vencimento, avaliados pelos custos de aquisição, acrescidos dos rendimentos em contrapartida ao resultado do período. Os ganhos e perdas de títulos disponíveis para venda, quando realizados, serão reconhecidos na data de negociação na demonstração do resultado, em contrapartida de conta específica do patrimônio líquido. Os declínios no valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda e dos mantidos até o vencimento, abaixo dos seus respectivos custos, relacionados a razões consideradas não temporárias, serão refletidos no resultado como perdas realizadas. 1

2 - A provisão para créditos de liquidação duvidosa é fundamentada na análise das operações de crédito em aberto, efetuada pela administração, para concluir quanto ao valor necessário para cobrir eventuais perdas, levando em consideração a análise das garantias, a experiência passada e os riscos específicos e globais da carteira, bem como as diretrizes do Banco Central do Brasil. (c) Permanente Está registrado ao custo de aquisição, considerando os seguintes aspectos: - os investimentos em sociedades controladas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial, considerando a distribuição desproporcional de resultados, quando aplicável; os ágios na aquisição de investimentos, fundamentados em expectativa de rentabilidade futura são amortizados em até 5 anos. - a depreciação do imobilizado é calculada pelo método linear, considerando a vida útil dos bens, às seguintes taxas anuais: imóveis de uso - 4%, máquinas, equipamentos, móveis e utensílios - 10% e veículos e equipamentos de processamento de dados - 20%; a amortização do diferido é efetuada por prazos de cinco anos ou de acordo com os contratos de aluguel de dependências locadas. (d) Passivos circulante e exigível a longo prazo Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo os encargos e as variações monetárias e cambiais incorridos em base pró-rata dia. A provisão para imposto de renda foi constituída à alíquota de 15% sobre o lucro tributável e acrescida do adicional específico de 10 % sobre o montante excedente ao limite fiscal. A provisão para contribuição social foi constituída à alíquota de 9 %, calculadas sobre o lucro antes do imposto de renda. 3. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ Aplicações no mercado aberto - Letras do Tesouro Nacional Aplicações em depósitos interfinanceiros As aplicações em depósitos interfinanceiros, em 30 de junho de 2002, tem prazo de vencimento de até 64 dias. 2

3 4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS Carteira Própria - Letras Financeiras do Tesouro LFT Cotas de Fundos de Investimento Vinculados a compromissos de recompra. Letras Financeiras do Tesouro LFT Vinculados a Negociação e Intermediação de valores Diferencial a receber ( nota 14 ) Vinculados a Prestação de Garantias Letras do Tesouro Nacional LTN 11 - Vinculados ao Banco Central Letras Financeiras do Tesouro Certificados de privatização Curto Prazo Longo Prazo Composição da carteira de títulos e valores mobiliários em 3o de junho de 2002, segundo novos critérios de apresentação definidos pelo Banco Central do Brasil : Valor de mercado Títulos para negociação Títulos disponíveis para venda Diferencial a receber instrumentos financeiros ( nota 14 ) TOTAL Títulos disponíveis para venda O custo atualizado (acrescidos dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado dos títulos e valores mobiliários classificados como disponíveis para venda em 30 de junho de são os seguintes: Custo atualizado Valor de Mercado 3

4 Títulos Públicos Federais Outros títulos e valores mobiliários TOTAL O diferencial de provisão para ajuste a valor de mercado no montante de R$ 716, líquido de impostos, foi reconhecido em conta destacada do patrimônio líquido. O custo atualizado e o valor de mercado por vencimento, estavam distribuídos da seguinte forma: Custo atualizado Valor de Mercado A vencer em até 1 ano A vencer entre 1 e 5 anos Vencimento indeterminado TOTAL Títulos para negociação O custo atualizado (acrescidos dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado dos títulos e valores mobiliários classificados como para negociação em 30 de junho de 2.002, com vencimento em até um ano, são os seguintes: Custo atualizado Valor de Mercado Títulos Públicos Federais OPERAÇÕES DE CRÉDITO (a) Diversificação por tipo de operação Vendor Capital de giro Finame Títulos descontados Crédito pessoal CDC Crédito direto ao consumidor Adiantamento a Depositantes Curto prazo Longo prazo (b) Composição por setor de atividade 4

5 Comércio Indústria Pessoa física Outros = = (c) Composição por vencimento das operações de crédito /06/01 Vencidas Até 30 dias Entre 31 e 60 dias Acima de 60 dias A vencer Até 30 dias Entre 31 e 60 dias Entre 61 e 90 dias Entre 91 e 180 dias Entre 181 e 360 dias Acima de 360 dias (d) Concentração dos principais devedores de operações de crédito Principal devedor maiores devedores maiores devedores maiores devedores maiores devedores maiores devedores (e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa 5

6 Saldo inicial Constituições Baixas de crédito para prejuízo (785) (2.123) - - Saldo final = (f) Provisão para créditos de liquidação duvidosa Por nível de risco Nível Curso normal Operações em atraso Total Prov. Créd. Liq. Duvidosa % Provisão AA A ,5 B ,0 C ,0 D ,0 E ,0 F ,0 G ,0 H , Por setor de atividade classificação de risco Setor / nível AA A B C D E F G H Total Comércio Indústria P. Física Outros Serviços ==== ==== ==== ==== ==== A provisão para crédito em liquidação - por produto 30/06/02 Vendor Capital de giro Finame 145 Títulos descontados 740 Crédito pessoal 14 CDC Crédito direto ao consumidor 10 6

7 Outros OUTROS CRÉDITOS DIVERSOS Curto prazo- Imposto de renda a compensar Outros Créditos Devedores Diversos país Longo prazo- Créditos tributários Devedores por depósitos em garantia- Finsocial PIS Contribuição Social Outros Com base em expectativa de resultados tributáveis futuros, o banco e suas controladas constituem créditos tributários sobre diferenças temporárias, basicamente relativas a provisão para créditos de liquidação duvidosa, créditos baixados para prejuízo, provisão para Passivo Contingente Pis, provisão para desvalorização TVM e provisão para desvalorização de bens não de uso. Foram reconhecidos no semestre no resultado do banco créditos tributários de imposto de renda e contribuição social no montante de R$ (2001 R$ 499). Adicionalmente, suas controladas reconheceram créditos tributários sobre prejuízos fiscais no montante de R$ INVESTIMENTO EM CONTROLADAS Triângulo Participações e Serviços Ltda (TPS) Indústria e Comércio MetalGrampo S.A Quantidade de quotas possuídas Participação no capital social 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% Capital social realizado Patrimônio líquido Resultado do semestre (113) (95) Investimento Ágio na aquisição investimentos Resultado de participação em controladas (1) (647) (928) (113) (95) (1) Considera, para a TPS, a distribuição desproporcional de dividendos 7

8 a) Durante o semestre a controlada TPS, alienou através de instrumento particular de cessão e transferência de direitos e obrigações, créditos relacionados a cartões de crédito, adquiridos de terceiros em março de 2002 por R$ 1.398, reconhecendo um resultado positivo de R$ b) A controlada TPS, através de sua controlada Business Investments S/A adquiriu em 2001, participação societária na empresa REPOM S/A com ágio de R$ 1.219, fundamentado em expectativa de rentabilidade futura. Em 30 de junho de 2002, o ágio não amortizado monta a R$ 1.094; c) Durante o semestre, a administração amortizou integralmente o ágio na aquisição da Metalgrampo no montante de R$ 2.472, considerando a revisão das projeções de rentabilidade futura da controlada, cuja atividade principal é industrialização de pregos e grampos e o comércio de produtos siderúrgicos. 8. DIFERIDO Ágio na aquisição de investimentos Gastos com aquisição e desenvolvimento de logiciais Gastos com instalação e adaptação de dependência Amortizações acumuladas (456) (564) No segundo semestre de 2001, o banco reclassificou da rubrica diferido para Investimentos, o ágio na incorporação da empresa MAP Participações Ltda, no montante de R$ 2.636, cujo único ativo era a participação societária na METALGRAMPO. 9. OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES CIRCULANTE Obrigações por empréstimos no país Em moeda estrangeira Obrigações por empréstimos no exterior Em moeda estrangeira Obrigações por repasses FINAME Setor Privado LONGO PRAZO Obrigações por repasses FINAME Setor Privado ==== Os empréstimos no país referem-se a recursos captados para aplicação em operações de crédito a clientes locais, incidindo juros de até 6,93 % ao ano, com vencimento até Já os empréstimos no exterior referem-se a recursos captados, com mesma destinação incidindo 8

9 juros de 8,57% ao ano. Os empréstimo no exterior possuem vencimento até 2.003, e estão garantidos por recebíveis de operações de crédito. Sobre as obrigações por repasses incidem juros de 1% a 5% ao ano mais a TJLP, com vencimento até OUTRAS OBRIGAÇÕES FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS Curto prazo - Imposto de Renda Contribuição Social Impostos e contribuições a recolher Longo prazo - Provisão para riscos fiscais e previdenciários PIS Contribuição Social OUTRAS OBRIGAÇÕES DIVERSAS Curto prazo - Provisão para despesas com pessoal Provisão para outras despesas administrativas Cheques administrativos Créditos recebidos a identificar Outros Longo prazo - Indenizações trabalhistas A conta Créditos recebidos a identificar refere-se a parcelas de financiamento recebidas no último dia do mês, via banco correspondente, que serão baixadas das respectivas contas de empréstimos no primeiro dia útil seguinte. 12. PATRIMÔNIO LÍQUIDO (a) Capital Social O capital social está representado por ( ) ações nominativas ordinárias, com valor nominal de R$1,00 cada. Encontra-se em aprovação junto ao Banco Central do Brasil, aumento de capital representativo de ações, sendo destinado à conta de Reservas de Capital Ágio o montante de R$

10 (b) Dividendos e lucros acumulados Aos acionistas está assegurado um dividendo mínimo correspondente a 25% do lucro líquido de cada exercício, após as deduções estatutárias, e ajustadas nos termos da Lei nº 6.404/76 e alterações posteriores. Os lucros acumulados serão destinados a pagamentos de dividendos complementares e/ou manutenção do capital de giro do banco. 13. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS Em 30 de junho de 2002 Almart Administração e Participações S/C Ltda Depósitos a vista 2 Depósitos a prazo Despesas de captação no mercado (763) Martins Comércio e Serviços de Distribuição S.A Depósitos a vista 128 Depósitos a prazo Despesas de captação no mercado (5.507) Triângulo Participações e Serviços Ltda Depósitos a vista 78 Depósitos a prazo Despesas de captação no mercado (1.030) Farma Service Distribuidora Ltda - Depósitos a prazo Despesas de captação no mercado (1.180) Outras partes relacionadas Depósitos a vista 180 Depósitos a prazo Despesas de captação no mercado (1.021) As captações de recursos com partes relacionadas foram contratadas às taxas vigentes na data das operações e compatíveis com as praticadas com terceiros. 14. INSTRUMENTOS FINANCEIROS O Banco participa de operações envolvendo instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais ou de compensação, que se destinam a atender necessidades próprias e de seus clientes, no sentido de administrar sua exposição a riscos de mercado, de moeda e de taxas de juros, os quais referem-se substanciamente a operações destinadas à proteção de ativos, envolvendo a alteração de indexadores na aplicação e captação de recursos, contratados em prazos, taxas e montantes compatíveis. A administração desses riscos é efetuada através de políticas de controles, estabelecimento de estratégias de operação, determinação de limites e diversas técnicas de acompanhamento das posições. Esses instrumentos financeiros incluem derivativos que geralmente representam compromissos futuros para trocar moedas ou indexadores. A partir de , os Instrumentos Financeiros Derivativos passaram a ser classificados, na data de sua aquisição, de acordo com a intenção da administração em utilizá-los como instrumento de proteção (hedge) ou não, conforme a Circular 3.082, de As operações que utilizam instrumentos financeiros, efetuadas por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos 10

11 critérios de proteção (principalmente derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo valor de mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na demonstração do resultado. Os derivativos utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e passivos financeiros que sejam altamente correlacionados no que se refere às alterações no seu valor de mercado em relação ao valor de mercado do item que estiver sendo protegido, tanto no início quanto ao longo da vida do contrato e considerado efetivo na redução do risco associado à exposição a ser protegida, são classificados como hedge de acordo com sua natureza: - Hedge de Risco de Mercado - Os ativos e passivos financeiros, bem como os respectivos instrumentos financeiros relacionados são contabilizados pelo valor de mercado com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na demonstração do resultado. - Hedge de Fluxo de Caixa - A parcela efetiva de hedge dos ativos e passivos financeiros, bem como os respectivos instrumentos financeiros relacionados, são contabilizados pelo valor de mercado com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, deduzidos quando aplicável, dos efeitos tributários, reconhecidos em conta específica de reserva no patrimônio líquido. A parcela não efetiva do hedge é reconhecida diretamente na demonstração do resultado. O banco em suas operações de derivativos opera na modalidade Hedge de Risco de Mercado. (a) O valor dos instrumentos registrado em contas patrimoniais e de compensação em 30 de junho 2002, é resumido a seguir : Valor global Diferencial Pagar/ Receber Contrato de swaps Posição ativa Mercado Interfinanceiro Pré-fixado Dólar americano Posição Passiva Mercado interfinanceiro 468 (1) Os montantes a receber estão classificados em Instrumentos Financeiros Derivativos Diferencial a Receber, e os valores a pagar estão classificados em Instrumentos Financeiros Derivativos Diferencial a Pagar, nos montantes de R$ e R$ 1, respectivamente. (b) Os contratos de swaps têm os seguintes prazos de vencimento : Até 90 dias De 91 a 180 dias De 181 a 360 dias Mais de 360 dias TOTAL Contratos de swap s

12 (c) Os demais instrumentos financeiros foram contratados em prazos, taxas e montantes compatíveis, sendo que o valor contábil, considerado o conjunto de ativos e passivos, eqüivale aproximadamente ao valor de mercado. 15. PLANO DE APOSENTADORIA O banco é co-patrocinador da Martinsprev, entidade fechada de previdência complementar, que oferece benefício de aposentadoria por tempo de serviço, por invalidez e pensão aos funcionários e exfuncionários do banco. O referido plano configura-se como de contribuição definida, sendo a contribuição do participante de 2,65 % de seu salário e a da patrocinadora como percentual dessa contribuição, considerando o tempo de empresa, o nível salarial e a proximidade ao preenchimento dos requisitos para a concessão de aposentadoria. No exercício as contribuições da patrocinadora montam a R$ 99. O Banco não possui : Benefícios de demissão Remuneração em ações e títulos equivalentes a participação patrimonial ( stock options) Benefícios de longo prazo Benefícios pós-emprego, exceto os planos de previdência privada e assistência à saúde. 16. OUTRAS INFORMAÇÕES (a) O Banco vem contestando por meio de medidas judiciais, a exigibilidade de determinados impostos e contribuições, para os quais foram constituídas provisões no montante de R$ (2001 R$ 5.565), para fazer face a eventuais perdas, registradas em Outras obrigações Longo Prazo. Adicionalmente foram efetuados depósitos judiciais no montante de R$ ( R$ ), registrados em Outros Créditos Longo Prazo. (b) As provisões constituídas para as contingências existentes são revistas a cada balanço e levam em consideração, entre outros fatores, a legislação aplicável, bem como a opinião dos advogados internos e externos sobre as perspectivas de êxito. (c) Créditos Vinculados depósitos no BACEN referem-se a depósitos compulsórios sobre depósitos a vista. (d) Bens não de uso próprio representam imóveis recebidos, substancialmente de 2000, em dação de pagamento de operações de crédito, no montante de R$ à época, cujo laudos datavam de início de Durante o trimestre, foram elaboradas por peritos avaliadores, novos laudos de avaliação, que resultaram num incremento da provisão para ajuste ao valor de realização no montante de R$ 138, totalizando R$ (e) Outras receitas/despesas operacionais referem-se basicamente a compensação de tributos no montante de R$ 31 ( 2001 R$ 842 ) e recuperação de créditos baixados para prejuízo, R$122 ( 2001 R$ 143 ). * * * * * * * * * * DIRETORIA 12

13 Juscelino Fernandes Martins Diretor Presidente José Antônio Rossi Salles Diretor Superintendente Kimitaka Iwamoto Diretor de Planejamento e Desenvolvimento Estratégico Guilherme Antônio de Oliveira Diretor Adjunto de Tecnologia Valentin Antônio Zordan Diretor Administrativo-financeiro José Mário Garcia Cury Diretor de Operações Marco Túlio da Silva Diretor Adjunto de Controladoria Lúcio Alves de Oliveira Diretor Adjunto Comercial RESPONSÁVEL TÉCNICO Marco Túlio da Silva Contador CRC-MG /0 13