1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ ESTÁCIO PARTICIPAÇÕES S.A / CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF

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1 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea O REGISTRO NA CVM NÃO IMPLICA QUALQUER APRECIAÇÃO SOBRE A COMPANHIA, SENDO OS SEUS ADMINISTRADORES RESPONSÁVEIS PELA VERACIDADE DAS INFORMAÇÕES PRESTADAS IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ 4 - NIRE SEDE 1 - ENDEREÇO COMPLETO Av. Emb. Abelardo Bueno, 199-6º 2 - BAIRRO OU DISTRITO Barra da Tijuca 3 - CEP 4 - MUNICÍPIO 5 - UF Rio de Janeiro RJ 6 - DDD 7 - TELEFONE 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 10 - TELEX DDD 12 - FAX 13 - FAX 14 - FAX ri@estacioparticipacoes.com DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES (Endereço para Correspondência com a Companhia) 1 - NOME Eduardo Alcalay 2 - ENDEREÇO COMPLETO 3 - BAIRRO OU DISTRITO Avenida Abelardo Bueno, 199-6º andar 4 - CEP 5 - MUNICÍPIO Barra da Tijuca 6 - UF Rio de Janeiro RJ 7 - DDD 8 - TELEFONE 9 - TELEFONE 10 - TELEFONE 11 - TELEX DDD 13 - FAX 14 - FAX 15 - FAX ri@estacioparticipacoes.com REFERÊNCIA / AUDITOR EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1 - INÍCIO 2 - TÉRMINO TRIMESTRE ATUAL 3 - NÚMERO 4 - INÍCIO 5 - TÉRMINO TRIMESTRE ANTERIOR 6 - NÚMERO 7 - INÍCIO 8 - TÉRMINO 01/01/ NOME/RAZÃO SOCIAL DO AUDITOR 31/12/ /04/ /06/ /10/ /12/ CÓDIGO CVM Ernst & Young Auditores Independentes S.S NOME DO RESPONSÁVEL TÉCNICO Fernando Alberto S. de Magalhaes 12 - CPF DO RESP. TÉCNICO /11/ :55:29 Pág: 1

2 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ COMPOSIÇÃO DO CAPITAL SOCIAL Número de Ações (Mil) Do Capital Integralizado 1 - Ordinárias 2 - Preferenciais 3 - Total Em Tesouraria 4 - Ordinárias 5 - Preferenciais 6 - Total 1 - TRIMESTRE ATUAL 2 - TRIMESTRE ANTERIOR 30/06/ /12/ IGUAL TRIMESTRE EX. ANTERIOR 30/06/ CARACTERÍSTICAS DA EMPRESA 1 - TIPO DE EMPRESA Empresa Comercial, Industrial e Outras 2 - TIPO DE SITUAÇÃO Operacional 3 - NATUREZA DO CONTROLE ACIONÁRIO Nacional Holding 4 - CÓDIGO ATIVIDADE Educação 5 - ATIVIDADE PRINCIPAL Participação em outras sociedades 6 - TIPO DE CONSOLIDADO Total 7 - TIPO DO RELATÓRIO DOS AUDITORES Sem Ressalva SOCIEDADES NÃO INCLUÍDAS NAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS 1 - ITEM 2 - CNPJ 3 - DENOMINAÇÃO SOCIAL PROVENTOS EM DINHEIRO DELIBERADOS E/OU PAGOS DURANTE E APÓS O TRIMESTRE 1 - ITEM 2 - EVENTO 3 - APROVAÇÃO 4 - PROVENTO 5 - INÍCIO PGTO. 6 - ESPÉCIE E CLASSE DE AÇÃO 7 - VALOR DO PROVENTO P/ AÇÃO 12/11/ :55:29 Pág: 2

3 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ.. / CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO E ALTERAÇÕES NO EXERCÍCIO SOCIAL EM CURSO 1- ITEM 2 - DATA DA ALTERAÇÃO 3 - VALOR DO CAPITAL SOCIAL (Reais Mil) 4 - VALOR DA ALTERAÇÃO (Reais Mil) 5 - ORIGEM DA ALTERAÇÃO 7 - QUANTIDADE DE AÇÕES EMITIDAS (Mil) 8 - PREÇO DA AÇÃO NA EMISSÃO (Reais) DIRETOR DE RELAÇÕES COM INVESTIDORES 1 - DATA 2 - ASSINATURA 11/11/ /11/ :55:30 Pág: 3

4 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-30/06/ /12/ Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Disponibilidade e Valores Equivalentes Investimentos de Curto Prazo Créditos Clientes Créditos Diversos Partes Relacionadas Adiantamentos a Funcionários/Terceiros Contas a Compensar - Sistema FIES Estoques Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações Coligadas/Equiparadas-Ágio Participações em Controladas Participações em Controladas - Ágio Outros Investimentos Imobilizado Intangível Diferido /11/ :55:31 Pág: 4

5 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-30/06/ /12/ Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Salários e Encargos Sociais Outros Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Adiantamento de Convênio Outros Resultados de Exercícios Futuros Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Capital Ações em Tesouraria (282) Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar Retenção de Lucros Retenção de Lucros Ajustes de Adoção de Novas Práticas 0 (6.608) Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro /11/ :55:31 Pág: 5

6 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-30/06/ /12/ Ajustes de Avaliação Patrimonial (267) (300) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão (267) (300) Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados Adiantamento para Futuro Aumento Capital /11/ :55:31 Pág: 6

7 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-01/04/2010 a 30/06/ /01/2010 a 30/06/ /04/2009 a 30/06/2009 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 0, , , /01/2009 a 30/06/ , /11/ :55:32 Pág: 7

8 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-01/04/2010 a 30/06/ /01/2010 a 30/06/ /04/2009 a 30/06/ /01/2009 a 30/06/ Caixa Líquido Atividades Operacionais (15.890) Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercicio/Periodo Depreciação e Amortização Valor Residual Baixado do Imobilizado Amortização de Ágio Provisão para Devedores Duvidosos Opções Outorgadas Provisao Para Contigências Jrs s/ Empréstimos a Soc. Controladas (172) (575) (309) (912) Equivalência Patrimonial (8.308) (34.345) (6.771) (34.319) Variações nos Ativos e Passivos (17.679) Aumento em Contas a Receber Aumento em Outros Ativos (349) (1.152) (1.596) Aumento em Fornecedores 0 (148) (230) (612) Aumento em Obrig. Tributárias (183) (1.172) 407 (1.059) Aumento em Salários e Encargos Sociais (415) Aumento Mensalidades Rec Antecipadamente Aumento Prov. para Contigência Aumento em Outros Passivos (240) (240) Aumento Adiantamento Convênios (450) (900) 0 (450) Aumento Ativo nâo circulante 612 (1.741) Aumento em Contas a Receber (P (221) (16.244) Aumento em Contas a Pagar (P.R Outros Caixa Líquido Atividades de Investimento Aplicações Financeiras (999) /11/ :55:33 Pág: 8

9 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-01/04/2010 a 30/06/ /01/2010 a 30/06/ /04/2009 a 30/06/200901/04/20096 a - 30/06/ /01/2009 a 30/06/200901/01/2009 a 30/06/ Ágio Aquisição de Part. Acionánias Imobilizado Intangível - Outros Diferido Investimento em Empresa Controladas (1.566) (2.934) (523) (1.503) Dividendos Recebidos Adto p/futuro Aumento de Capital 0 (32.217) (4.823) (4.823) 4.03 Caixa Líquido Atividades Financiamento (28.778) (28.246) (17.866) (17.866) Aumento de Capital Dividendos Distribuidos (30.533) (30.533) (17.866) (17.866) Pagto de Emprestimos e Financiamentos Ações em Tesouraria (282) (282) Ajustes de Adoção de Novas Práticas Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes (412) (585) 4.05 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes 133 (181) (1.038) (165) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /11/ :55:33 Pág: 9

10 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 30/06/ CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 01/04/2010 a 30/06/2010 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.01 Saldo Inicial (320) Ajustes de Exercícios Anteriores Saldo Ajustado (320) Lucro / Prejuízo do Período Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações Realização de Reservas de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Aumento/Redução do Capital Social Constituição/Realização Reservas Capital Opções Outorgadas Ações em Tesouraria 0 (282) 0 (282) 5.11 Outras Transações de Capital Outros Saldo Final (267) /11/ :55:34 Pág: 10

11 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 30/06/ CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DE 01/01/2010 a 30/06/2010 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.01 Saldo Inicial (300) Ajustes de Exercícios Anteriores (6.608) 0 0 (6.608) Mudanças em políticas contábeis (6.608) 0 0 (6.608) 5.03 Saldo Ajustado (300) Lucro / Prejuízo do Período Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações Realização de Reservas de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Aumento/Redução do Capital Social Constituição/Realização Reservas Capital Opções Outorgadas Ações em Tesouraria 0 (282) 0 (282) 5.11 Outras Transações de Capital Outros Saldo Final (267) /11/ :55:34 Pág: 11

12 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-30/06/ /12/ Ativo Total Ativo Circulante Disponibilidades Disponibilidade e Valores Equivalentes Investimentos de Curto Prazo Créditos Clientes Créditos Diversos Partes Relacionadas Adiantamentos a Funcionários/Terceiros Contas a Compensar - Sistema FIES Estoques Outros Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Créditos Diversos Créditos com Pessoas Ligadas Com Coligadas e Equiparadas Com Controladas Com Outras Pessoas Ligadas Outros Ativo Permanente Investimentos Participações Coligadas/Equiparadas Participações em Controladas Outros Investimentos Imobilizado Intangível Diferido /11/ :55:35 Pág: 12

13 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-30/06/ /12/ Passivo Total Passivo Circulante Empréstimos e Financiamentos Debêntures Fornecedores Impostos, Taxas e Contribuições Dividendos a Pagar Provisões Dívidas com Pessoas Ligadas Outros Salários e Encargos Sociais Mensalidades Recebidas Antecipadamente Outros Passivo Não Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Empréstimos e Financiamentos Debêntures Provisões Provisões para Contingências Dívidas com Pessoas Ligadas Adiantamento para Futuro Aumento Capital Outros Parcelamento de Tributos Adiantamento de Convênio Obrigações com desmobilização de Ativos Outros Resultados de Exercícios Futuros Part. de Acionistas Não Controladores Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reservas de Capital Ações em Tesouraria (282) Reservas de Reavaliação Ativos Próprios Controladas/Coligadas e Equiparadas Reservas de Lucro Legal Estatutária Para Contingências De Lucros a Realizar /11/ :55:35 Pág: 13

14 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ BALANÇO PATRIMONIAL PASSIVO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-30/06/ /12/ Retenção de Lucros Retenção de Lucros Ajustes de Adoção de Novas Práticas 0 (6.608) Especial p/ Dividendos Não Distribuídos Outras Reservas de Lucro Ajustes de Avaliação Patrimonial (267) (300) Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão (267) (300) Ajustes de Combinação de Negócios Lucros/Prejuízos Acumulados Adiantamento para Futuro Aumento Capital /11/ :55:35 Pág: 14

15 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO CONSOLIDADO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-01/04/2010 a 30/06/ /01/2010 a 30/06/ /04/2009 a 30/06/2009 NÚMERO AÇÕES, EX-TESOURARIA (Mil) LUCRO POR AÇÃO (Reais) PREJUÍZO POR AÇÃO (Reais) 0, , , /01/2009 a 30/06/ , /11/ :55:36 Pág: 15

16 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-01/04/2010 a 30/06/ /01/2010 a 30/06/ /04/2009 a 30/06/ /01/2009 a 30/06/ Caixa Líquido Atividades Operacionais (15.704) Caixa Gerado nas Operações Lucro Líquido do Exercício/Periodo Depreciação e Amortização Valor Residual Baixado do Imobilizado Amortização de Agio Provisão para Devedores Duvidosos Opções Outorgadas Provisão para Contingência Jrs. S/ Emprestimos a Soc. Controladas (103) (206) Equivalência Patrimonial Variações nos Ativos e Passivos (51.311) (58.549) (25.345) (15.186) Aumento em Contas a Receber (44.760) (49.765) (26.044) (36.808) Aumento em Outros Ativos (4.567) (12.013) (4.737) Aumento em Fornecedores (1.350) (1.696) (3.530) (2.686) Aumento em Obrig. Tributárias (2.310) (3.763) (1.240) (7.832) Aumento em Salário e Encargos Sociais Aumento Mensalidades rec Antecipadamente (3.251) (7.121) (3.202) Aumento Prov. para Contigência (7.268) (10.198) (1.873) (3.357) Aumento em Outros Passivos (742) 219 (3.449) (4.635) Aumento Adiantamento Convênios (785) (1.443) (676) (1.398) Aumento Ativo nâo circulante (129) (2.455) (2.239) (2.472) Aumento Contas a Receber (P.R Aumento Contas a Pagar (P.R.) (54) (54) (310) (310) Provisão com obrigações desmobilização d Outros Caixa Líquido Atividades de Investimento (9.411) (6.558) (33.891) 12/11/ :55:37 Pág: 16

17 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS Data-Base - 30/06/2010 EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO 1 - CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO - METODO INDIRETO (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3-01/04/2010 a 30/06/ /01/2010 a 30/06/ /04/2009 a 30/06/200901/04/20096 a - 30/06/ /01/2009 a 30/06/200901/01/2009 a 30/06/ Aplicação Financeira (2.594) (12.112) Ágio Aquisição de Part. Acionárias Imobilizado (3.939) (9.628) (2.425) (6.780) Intangível - Outros (2.878) (4.719) (12.557) (14.799) Custos líquido com desmobilização 0 (330) (200) (200) Var. Cambial de Investimento no Exterior Investimentos em empresas controladas Caixa Líquido Atividades Financiamento (29.707) (30.328) (19.450) (21.292) Aumento de Capital Dividendos Distribuidos (30.533) (30.533) (17.866) (17.866) Ajustes de Adoção de Novas Práticas Pagto de Empréstimos e Financiamentos Ações em Tesouraria (282) (282) Aquisição de empréstimos (2.082) (2.082) (3.426) (3.426) Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes Variação Cambial s/ Caixa e Equivalentes (412) (585) 4.05 Aumento(Redução) de Caixa e Equivalentes (54.769) (20.586) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes /11/ :55:37 Pág: 17

18 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 30/06/ CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 01/04/2010 a 30/06/2010 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.01 Saldo Inicial (320) Ajustes de Exercícios Anteriores Saldo Ajustado (320) Lucro / Prejuízo do Período Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações Realização de Reservas de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Aumento/Redução do Capital Social Constituição/Realização Reservas Capital Opções Outorgadas Ações em Tesouraria 0 (282) 0 (282) 5.11 Outras Transações de Capital Outros Saldo Final (267) /11/ :55:37 Pág: 18

19 ITR - INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS EMPRESA COMERCIAL, INDUSTRIAL E OUTRAS Reapresentação Espontânea IDENTIFICAÇÃO Data-Base - 30/06/ CÓDIGO CVM 2 - DENOMINAÇÃO SOCIAL 3 - CNPJ DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONSOLIDADO DE 01/01/2010 a 30/06/2010 (Reais Mil) 1 - CÓDIGO 2 - DESCRIÇÃO 3 - CAPITAL SOCIAL 4 - RESERVAS DE 5 - RESERVAS DE 6 - RESERVAS DE 7 - LUCROS/ PREJUÍZOS 8 - AJUSTES DE 9 - TOTAL PATRIMÔNIO CAPITAL REAVALIAÇÃO LUCRO ACUMULADOS AVALIAÇÃO LÍQUIDO PATRIMONIAL 5.01 Saldo Inicial (300) Ajustes de Exercícios Anteriores (6.608) 0 0 (6.608) Mudanças em políticas contábeis (6.608) 0 0 (6.608) 5.03 Saldo Ajustado (300) Lucro / Prejuízo do Período Destinações Dividendos Juros sobre Capital Próprio Outras Destinações Realização de Reservas de Lucros Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Títulos e Valores Mobiliários Ajustes Acumulados de Conversão Ajustes de Combinação de Negócios Aumento/Redução do Capital Social Constituição/Realização Reservas Capital Opções Outorgadas Ações em Tesouraria 0 (282) 0 (282) 5.11 Outras Transações de Capital Outros Saldo Final (267) /11/ :55:38 Pág: 19

20 NOTAS EXPLICATIVAS 1 Contexto operacional A Estácio Participações S.A. ( Estácio ou Companhia ) é uma sociedade anônima com sede na Cidade e Estado do Rio de Janeiro, constituída por subscrição particular de ações em 31 de março de 2007, e tem como atividades preponderantes o desenvolvimento e/ou administração de atividades e/ou instituições nas áreas de educação de nível superior, educação profissional e/ou outras áreas associadas à educação, a administração de bens e negócios próprios, e a participação, como sócio ou acionista, em outras sociedades simples ou empresárias, no Brasil e no exterior. 2 Base de preparação e apresentação das Informações Trimestrais ITR As informações trimestrais da Companhia para os períodos findos em 30 de junho de 2010 e de 2009 e para o exercício findo 31 de dezembro de 2009 incluem as informações trimestrais individuais e as informações trimestrais consolidadas da Companhia e de suas controladas. As informações trimestrais da Companhia e de suas controladas foram preparadas e apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, com base nas disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, em conformidade com as deliberações da Comissão de Valores Mobiliários (a seguir designada como CVM) e Pronunciamentos, Orientações e Interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (a seguir designado como CPC), ou seja, aplicação integral dos pronunciamentos contábeis emitidos até a data base destas informações trimestrais intermediárias. A preparação das Informações Trimestrais Individuais e Consolidadas estão de acordo com as disposições contidas no CPC nº 37 Adoção Inicial das normas internacionais de contabilidade e no CPC nº 21 Demonstração Intermediária. A Companhia adotou como data de transição para as normas internacionais de contabilidade 1º de janeiro de 2009, consequentemente, as informações trimestrais consolidadas estão de acordo com as normas internacionais de contabilidade (International Financial Reporting Standard IFRS), emitidas pelo International Accounting Standard Board (doravante IASB ). Foram aprovadas e emitidas até a divulgação destas informações intermediárias, as seguintes Interpretações, Pronunciamentos Técnicos e revisões de CPCs, aplicando-se aos exercícios encerrados a partir de dezembro de 2010 e às demonstrações financeiras de 2009 a serem divulgadas em conjunto com as demonstrações de 2010 para fins de comparação: - CPC nº 41 Determinação e apresentação do resultado por ações O objetivo deste pronunciamento é o de melhorar as comparações de desempenho entre as diferentes companhias no mesmo período, bem como para a mesma companhia em 12/11/ :55:43 Pág: 20

21 NOTAS EXPLICATIVAS períodos diferentes. A Companhia aplicou referido pronunciamento nessas informações trimestrais. - Interpretação Técnica ICPC nº 13 Direitos a participações decorrentes de fundos de desativação, restauração e reabilitação ambiental Esta Interpretação deve ser aplicada à contabilização nas demonstrações contábeis de contribuinte por participações decorrentes de fundos de desativação. A Companhia não participa de fundos desta natureza. - Interpretação Técnica ICPC nº 15 Passivo decorrente de participação em mercado específico Resíduos de equipamentos eletroeletrônicos Esta Interpretação fornece orientação sobre o reconhecimento, nas demonstrações financeiras de fabricantes, de passivos por gerenciamento de resíduos previstos na Diretiva da União Européia sobre Resíduos de Equipamentos Eletroeletrônicos em relação às vendas de equipamentos residenciais históricos. Esta Interpretação não traz efeitos sobre as demonstrações financeiras da Companhia. - CPC nº 1 (R1) - Redução ao valor recuperável de ativos Reflete as alterações feitas pelo IASB incorporadas na versão revisada do CPC nº 1. Dispõe sobre certas compatibilizações de texto visando produzir os mesmos reflexos contábeis que a aplicação do IAS 36, não produzindo impacto na Companhia. - CPC nº 2 (R2) - Mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações contábeis Reflete as alterações feitas pelo IASB incorporadas na versão revisada do CPC nº 2. Dispõe sobre certas compatibilizações de texto visando produzir os mesmos reflexos contábeis que a aplicação do IAS 21, não produzindo impacto na Companhia. - CPC nº 3 (R2) - Demonstração dos fluxos de caixa Reflete as alterações feitas pelo IASB incorporadas na versão revisada do CPC nº 3. Dispõe sobre certas compatibilizações de texto visando produzir os mesmos reflexos contábeis que a aplicação do IAS 7, não produzindo impacto na Companhia. - CPC nº5 (R1) - Divulgação de partes relacionadas Reflete as alterações feitas pelo IASB incorporadas na versão revisada do CPC nº 5. Dispõe sobre certas compatibilizações de texto visando produzir os mesmos reflexos contábeis que a aplicação do IAS 24, não produzindo impacto na Companhia. Encontram-se em fase de audiência pública as seguintes revisões de CPCs, as quais estão também em processo de avaliação pela Companhia: 12/11/ :55:43 Pág: 21

22 NOTAS EXPLICATIVAS - Revisão do Pronunciamento Técnico CPC nº 37 (R1) Adoção inicial das normas internacionais de contabilidade A proposta de revisão contempla alterações feitas pelo IASB subsequente a aprovação do CPC nº 37 e reflete certas compatibilizações de texto visando produzir os mesmos reflexos contábeis que a aplicação do IFRS 1. - Revisão do Pronunciamento Técnico CPC nº 7 (R1) Subvenção e assistência governamentais A proposta de revisão contempla alterações feitas pelo IASB subsequente a aprovação do CPC nº 7 e reflete certas compatibilizações de texto visando produzir os mesmos reflexos contábeis que a aplicação do IAS 20. Adicionalmente, será incluído parte do texto da Interpretação Técnica Assistência Governamental sem relação específica com as atividades operacionais, equivalente ao SIC nº 10 emitido pelo IASB. As modificações propostas não devem provocar valores contábeis diferente daqueles anteriormente apurados. - Revisão do Pronunciamento Técnico CPC nº 6 (R1) Operações de arrendamento mercantil A proposta de revisão contempla alterações feitas pelo IASB subsequente a aprovação do CPC nº 6 e reflete certas compatibilizações de texto visando produzir os mesmos reflexos contábeis que a aplicação do IAS 17. As modificações propostas não devem provocar valores contábeis diferente daqueles anteriormente apurados. Não existem outras normas e interpretações emitidas e ainda não adotadas que possam, na opinião da Administração, ter impacto significativo no resultado ou no patrimônio líquido divulgado pela Companhia. A divulgação destas informações trimestrais foi autorizada pela Diretoria em 10 de novembro de /11/ :55:43 Pág: 22

23 NOTAS EXPLICATIVAS Critérios de consolidação As informações trimestrais consolidadas incluem as operações da Companhia e das seguintes sociedades controladas, cuja participação na data do balanço é assim resumida: 30/06/ /12/2009 Direta Direta Indireta Sociedade de Ensino Superior Estácio de Sá LTDA ( SESES ) 100% 100% Sociedade de Ensino Superior do Pará LTDA ( SESPA ) (a) 100% Sociedade de Ensino Superior do Ceará LTDA ( SESCE ) (a) 100% Sociedade de Ensino Superior de Pernambuco LTDA ( SESPE ) (a) 100% Sociedade Tecnopolitana da Bahia LTDA ( STB ) (a) 100% Sociedade de Ensino Superior, Médio e Fundamental LTDA ( IREP ) 100% 100% Faculdade Radial de Curitiba Sociedade LTDA ( RADIAL ) (a) 100% Sociedade Interlagos de Educação e Cultuta LTDA ( FINTEC ) (a) 100% Instituto Euro-Latino-Americano de Cultura e Tecnologia LTDA (EUROPAN ) (a) 100% Faculdade Brasília de São Paulo LTDA ( Brasília ) (a) 100% União Cultural e Educacional Magister LTDA ( UNICEM ) (a) 100% Sociedad de Enseñanza Superior SA ( SESSA ) 100% 100% Sociedade de Ensino Superior de Sergipe LTDA ( SESSE ) (a) 100% Sociedade de Ensino Superior de Alagoas LTDA ( SESAL ) (a) 100% Unidade Nacional de Educação e Cultura LTDA ( UNEC ) (a) 100% Sociedade de Ensino Superior do Amapá LTDA ( SESAP ) (a) 100% Maria Montessori Educação e Cultura LTDA ( Montessori ) (a) 100% Cultura e Educação de Cotia LTDA ( Cotia ) (a) 100% Unidade de Ensino Superior Montessori de Ibiúna S/C ( Unissori ) (a) 100% (a) Em 29 de março de 2010 e em 30 de junho de 2010 foi assinado Protocolo de Justificação de Incorporação, pela IREP, dos patrimônios líquidos das controladas acima indicadas. Esta incorporação teve por escopo simplificar controles e reduzir custos administrativos e operacionais, gerando eficiência no fluxo de informações e gestão das instituições. Em decorrência da incorporação as empresas incorporadas foram extintas e sucedidas pela IREP em todos os seus direitos, bens e obrigações. O período de abrangência das demonstrações contábeis das controladas incluídas na consolidação são coincidentes com os da controladora e as práticas contábeis foram aplicadas de forma uniforme nas empresas consolidadas e são consistentes com aquelas utilizadas no período anterior. As subsidiárias são consolidadas desde a data de aquisição, que corresponde à data na qual a Companhia obteve o controle, e continuam sendo consolidadas até a data que cessa tal controle. Os principais procedimentos de consolidação são: Eliminação dos saldos de contas correntes e outras, integrantes do ativo e/ou passivo, mantidos entre as sociedades consolidadas; Eliminação dos efeitos decorrentes das transações significativas realizadas entre as sociedades consolidadas; 12/11/ :55:43 Pág: 23

24 NOTAS EXPLICATIVAS Eliminação das participações no capital, reservas e lucros acumulados das sociedades consolidadas; e Eliminação dos saldos de receitas e despesas decorrentes de negócios entre as sociedades consolidadas. 12/11/ :55:43 Pág: 24

25 NOTAS EXPLICATIVAS 3 Primeira adoção das novas práticas contábeis A Companhia apresentava suas informações trimestrais individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil que incorporavam as mudanças introduzidas pelas Leis /07 e /09 complementadas pelos pronunciamentos do CPC, aprovados por resoluções do Conselho Federal de Contabilidade - CFC e de normas da CVM até 31 de dezembro de 2008, as quais incluíam a adoção dos CPC nº 1 ao nº 14. Conforme estabelecido no CPC nº 37 e no CPC nº 43, os padrões internacionais e/ou as alterações nas práticas foram implementados retroativamente a 1º de janeiro de Dessa forma, as demonstrações contábeis individuais e consolidadas do exercício ou período anterior, originalmente divulgadas, foram ajustadas e estão sendo reapresentadas de acordo com esses novos padrões para fins de comparação. a) Isenções à aplicação retrospectiva adotadas pela Companhia: Na preparação dessas informações trimestrais de acordo com as novas práticas contábeis adotadas no Brasil, a Companhia aplicou as exceções obrigatórias relevantes e certas isenções opcionais em relação à aplicação completa retrospectiva das novas práticas contábeis brasileiras que descrevemos abaixo, seguindo as prerrogativas do CPC nº 37 (IFRS 1). Isenções da aplicação retrospectiva: combinação de negócios - a Companhia aplicou a isenção de combinação de negócios, assim sendo, não reapresentou as combinações de negócios que ocorreram antes de 1º de janeiro de 2009, data de transição. As demais isenções constantes no IFRS 1 e CPC nº 37, não se aplicam à Companhia em face dos motivos a seguir mencionados: benefício a empregados - a Companhia não patrocina planos de pensão e outros benefícios pós-emprego. Arrendamentos a Companhia optou por revisitar os contratos considerando os fatos e circunstâncias na data de transição. Não foram identificados impactos uma vez que as práticas adotadas anteriormente pela Companhia e os IFRS já estavam alinhados. 12/11/ :55:43 Pág: 25

26 NOTAS EXPLICATIVAS Pagamento baseado em ações o tratamento contábil das opções de ações concedidas pela Companhia em períodos anteriores não sofreram impactos, uma vez que as práticas adotadas anteriormente e os IFRS já estavam alinhados. Ativos e passivos de controladas a adoção inicial das novas práticas foi aplicada concomitantemente e de forma consistente em todas as controladas do Grupo. Instrumentos financeiros compostos não há operações envolvendo esse tipo de instrumento financeiro. Passivos decorrentes de desativação incluídos no custo do ativo imobilizado não houve mudanças específicas nos passivos decorrentes de desativação em data anterior a data de transição e até a data das demonstrações financeiras. Ativos financeiros e ativos intangíveis contabilizados de acordo com o ICPC nº 1- Contratos de concessão a Companhia não possui contratos de concessão. Custo atribuído ao ativo imobilizado - a Companhia optou por não remensurar seus ativos imobilizados na data de transição pelo valor justo, optando por manter o custo de aquisição adotado no BRGAAP como valor do imobilizado Ao mesmo tempo em que o CPC 37, prevê isenções voluntárias de ajuste também proíbe expressamente o ajuste de determinadas transações na primeira adoção, uma vez que a respectiva aplicação nessas áreas exigiria que a administração efetuasse análises de condições passadas, após o resultado das respectivas transações. As exceções obrigatórias contemplam: Contabilização de baixa de ativos e passivos financeiros: a Companhia não efetuou ajustes retrospectivos em seus ativos e passivos financeiros, para fins de primeira aplicação do CPC. Registro de operações de hedge: a Companhia não possuía qualquer operação classificada como hedge para fins de CPC na data de transição. Mudanças nas estimativas: as estimativas adotadas na transição para o CPC são consistentes com as estimativas adotadas pelos critérios contábeis anteriores. Operações descontinuadas: a Companhia não possuía qualquer operação descontinuada, na data de aplicação do CPC. b) Comparação das demonstrações financeiras ajustadas às novas práticas contábeis e aquelas divulgadas originalmente 12/11/ :55:43 Pág: 26

27 NOTAS EXPLICATIVAS Em atendimento aos requerimentos de divulgação, a Companhia está apresentando abaixo uma breve descrição e os valores correspondentes no resultado e no patrimônio líquido referentes a esses efeitos: Lucro líquido Patrimônio líquido 30/6/ /6/ /6/ /12/2009 Saldos antes dos efeitos das novas práticas contábeis Depreciação Redefinição de vida útil remanescente Depreciação Provisão para desmobilização (724) (692) (7.690) (6.966) Impostos diferidos (112) Saldos após dos efeitos das novas práticas contábeis /11/ :55:43 Pág: 27

28 NOTAS EXPLICATIVAS b.1) Reconciliação do balanço patrimonial consolidado da Companhia em 1 de janeiro de 2009 ( Data de Transição ) Ativo Circulante Consolidado 01/01/2009 (originalmente emitida) Ajuste 01/01/2009 Caixa e equivalentes de caixa Títulos e valores mobiliários Contas a receber Contas a compensar - Sistema FIES Adiantamentos a funcionários / terceiros Partes relacionadas Despesas antecipadas Outros Não circulante Realizável a longo prazo Despesas antecipadas Depósitos judiciais (iv) Outros (ii) Investimentos Em controladas Outros Imobilizado (i) Intangível Total do ativo não circulante Total do ativo /11/ :55:43 Pág: 28

29 NOTAS EXPLICATIVAS Passivo e patrimônio líquido Circulante Consolidado 01/01/2009 (originalmente emitida) Ajuste 01/01/2009 Empréstimos e financiamentos Fornecedores Salários e encargos sociais Obrigações tributárias Mensalidades recebidas antecipadamente Parcelamento de tributos Dividendos a pagar Compromissos a pagar Outros Não circulante Exigível a longo prazo Empréstimos e financiamentos Provisão para contingências (iv) Adiantamento de convênio Parcelamento de tributos Provisão com obrigações desmobilização de Ativos (i) Total do passivo não circulante Patrimônio líquido Capital social Reservas de capital Reservas de lucros (iii) (5.331) Ajustes de avaliação patrimonial (5.331) (i) (ii) (iii) (iv) Registro da provisão para desmobilização. Em 1º de janeiro de 2009 a obrigação relacionada aos compromissos de desmobilização monta a R$ A contrapartida desta obrigação foi o ativo fixo onde foi registrada a provisão para desmobilização de R$ e a respectiva depreciação acumulada até 1º de janeiro de 2009 no montante de R$ Registro dos efeitos fiscais relacionados aos ajustes decorrentes da adoção de novas práticas contábeis. O efeito fiscal foi determinado com base na alíquota efetiva que a Administração espera ser aplicável à Companhia quando da realização das diferenças existentes entre as bases contábil e fiscal. Todos os ajustes relacionados a adoção de novas práticas, como descrito em (i), (ii) e (iv) acima tiveram como contrapartida as reservas de lucros. Os depósitos judiciais vinculados a processos provisionados passam a ser divulgados separadamente 12/11/ :55:43 Pág: 29

30 NOTAS EXPLICATIVAS 12/11/ :55:43 Pág: 30

31 NOTAS EXPLICATIVAS b.2) Reconciliação do balanço patrimonial consolidado da Companhia em 31 de dezembro de 2009 Ativo Circulante Consolidado 31/12/2009 (originalmente emitida) Ajuste 31/12/2009 Caixa e equivalentes de caixa Títulos e valores mobiliários Contas a receber Contas a compensar - Sistema FIES Adiantamentos a funcionários / terceiros Partes relacionadas Despesas antecipadas Outros Não circulante Realizável a longo prazo Despesas antecipadas Partes Relacionadas Depósitos judiciais (iii) Outros (ii) Investimentos Em controladas Outros Imobilizado (i) Intangível Total do ativo não circulante Total do ativo /11/ :55:43 Pág: 31

32 NOTAS EXPLICATIVAS Passivo e patrimônio líquido Circulante Consolidado 31/12/2009 (originalmente emitida) Ajuste 31/12/2009 Empréstimos e financiamentos Fornecedores Salários e encargos sociais Obrigações tributárias Mensalidades recebidas antecipadamente Parcelamento de tributos Dividendos a pagar Compromissos a pagar Outros Não circulante Exigível a longo prazo Empréstimos e financiamentos Provisão para contingências (iii) Adiantamento de convênio Parcelamento de tributos Provisão com obrigações desmobilização de Ativos (i) Outros 3 Total do passivo não circulante Patrimônio líquido Capital social Reservas de capital Reservas de lucros (iii) (6.608) Ajustes de avaliação patrimonial (300) (300) (6.608) Total do passivo e patrimônio líquido (i) (ii) (iii) (iv) Registro da provisão para desmobilização. Em 31 de dezembro de 2009 a obrigação relacionada aos compromissos de desmobilização monta a R$ A contrapartida desta obrigação foi o ativo fixo onde foi registrada a provisão para desmobilização de R$ e a respectiva depreciação acumulada até 1º de janeiro de 2009 no montante de R$ Registro dos efeitos fiscais relacionados aos ajustes decorrentes da adoção de novas práticas contábeis. O efeito fiscal foi determinado com base na alíquota efetiva que a Administração espera ser aplicável à Companhia quando da realização das diferenças existentes entre as bases contábil e fiscal. Os depósitos judiciais vinculados a processos provisionados passam a ser divulgados separadamente Todos os ajustes relacionados a adoção de novas práticas, como descrito em (i), (ii) e (iv) acima tiveram como contrapartida as reservas de lucros. 12/11/ :55:43 Pág: 32

33 NOTAS EXPLICATIVAS b.3) Reconciliação da demonstração de resultado consolidada da Companhia do período de seis meses findo em 30 de junho de 2009 Consolidado 30/06/2009 (originalmente emitida) Ajuste 30/06/2009 Receita bruta das atividades Graduação Politécnico Especialização Outras Deduções da receita bruta Gratuidades - bolsas de estudo ( ) ( ) Devolução de mensalidades e taxas (1.658) (1.658) Descontos concedidos (12.310) (12.310) Impostos (21.729) (21.729) ( ) ( ) Receita líquida das atividades Custos diretos dos serviços prestados (i) ( ) (422) ( ) Lucro bruto (422) (Despesas) receitas das operacionais Despesas Comerciais (35.316) (35.316) Gerais e administrativas (i) (91.165) (270) (91.435) Receitas financeiras Despesas financeiras (8.076) (8.076) Outras receitas operacionais Resultado das atividades não continuadas (100) (100) ( ) (270) ( ) Lucro operacional e antes da contribuição social e do imposto de renda (692) Contribuição social (ii) (300) 5 (295) Imposto de renda (ii) (825) 13 (812) Lucro líquido do exercício (674) (i) (ii) Representa a estimativa inicial de custo de desmontagem e remoção dos equipamentos e benfeitorias em imóveis de terceiros e correspondente restauração do local no qual está localizado. As obrigações decorrentes de custos contabilizados de acordo com os CPC 16 e CPC 27 são reconhecidas e mensuradas de acordo com o CPC 25 Provisões e Passivos Contingentes e Ativos Contingentes. A depreciação usada para determinar o lucro tributável (prejuízo fiscal) é diferente daquela usada para determinar o lucro contábil. A diferença temporária é a diferença entre o valor contábil do ativo e sua base fiscal, representada pelo custo original do ativo menos todas as deduções referentes aquele ativo permitidas pelas autoridades tributárias para determinar o lucro tributável dos períodos corrente e anteriores. A diferença temporária resultou em passivo fiscal diferido, em decorrência do fato da depreciação para fins fiscais ser acelerada quando comparada com a depreciação contábil. 12/11/ :55:43 Pág: 33

34 NOTAS EXPLICATIVAS 12/11/ :55:43 Pág: 34

35 NOTAS EXPLICATIVAS 4 Sumário das principais práticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas pela Companhia estão descritas a seguir: (a) Apuração do resultado O resultado é apurado em conformidade com o regime contábil de competência, destacando-se o seguinte: As receitas das atividades é reconhecidas quando da prestação dos serviços correlatos; O custo dos serviços prestados é reconhecido quando incorrido na prestação dos serviços correlatos; As despesas e receitas operacionais são reconhecidas quando incorridas. (b) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa incluem caixa, contas bancárias e investimentos de curto prazo com liquidez imediata e com baixo risco de variação no valor de mercado, que são mantidos com a finalidade de atender a compromissos de curto prazo da Companhia. Esses investimentos são avaliados ao custo, acrescidos de juros até a data do balanço, e marcados a mercado sendo o ganho ou a perda registrado no resultado do período. (c) Títulos e valores mobiliários A Companhia classifica suas aplicações financeiras na categoria de mantidas para negociação, considerando o propósito para qual o investimento foi adquirido. As aplicações financeiras mantidas para negociação são mensuradas pelo seu valor justo. Os juros, variação monetária e cambial, quando aplicável, são reconhecidos no resultado quando incorridos. 12/11/ :55:43 Pág: 35