ESAF Fundos de Investimento Imobiliário RELATÓRIO E CONTAS PREDILOC CAPITAL FUNDO ESPECIAL DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO 31 de Dezembro de 2012
ESAF Fundos de Investimento Imobiliário 1 Descrição do Fundo O PREDILOC Capital Fundo Especial de Investimento Imobiliáro Fechado é um fundo especial de investimento imobiliário fechado, constituído por subscrição particular, dirigido a investidores não exclusivamente institucionais, gerido pela ESAF Espírito Santo Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.. Foi constituído a 12 de Julho de 2006, através de deliberação do Conselho Directivo da C.M.V.M., de acordo com o Decreto-Lei nº 60/2002, de 20 de Março, alterado pelo Decreto- Lei nº 13/2005, de 7 de Janeiro, que estabelece o Regime Jurídico dos Fundos de Investimento Imobiliário. O depositário dos valores que constituem o Fundo é o Banco Espírito Santo, S.A.. O Fundo foi constituído por um prazo de 10 anos, a contar da data da sua constituição, com um capital inicial de 10.000.000 Euros correspondente a 1.000.000 unidades de participação (UP s) com um valor unitário de subscrição inicial de 10 Euros. O Fundo tem 1 participante. O Fundo não distribui rendimentos, revestindo a característica de Fundo de capitalização, pelo que os rendimentos das aplicações do Fundo serão reinvestidos. O FUNDO tem como objectivo a aplicação das poupanças recebidas dos participantes no investimento efectuado no mercado imobiliário procurando, através da sua política de investimentos, criar condições de rentabilidade, segurança e liquidez, não privilegiando nenhuma área em particular da actividade imobiliária.
ESAF Fundos de Investimento Imobiliário Poderão integrar os activos do Fundo, valores imobiliários ou outros activos equiparáveis, participações em sociedades imobiliárias, unidades de participação de outros fundos imobiliários e/ou liquidez. Assim sendo, e como forma de atingir o objectivo definido, o Fundo privilegia: O investimento em imóveis urbanos ou suas fracções autónomas, para valorização ou para arrendamento, consoante as condições de mercado; O seu investimento para o desenvolvimento de projectos de construção de imóveis destinados a logística, comércio, habitação e serviços para posterior venda ou arrendamento; Investimento em prédios rústicos ou mistos, não desenvolvendo investimento florestal, antes destinados a constituir uma clara aposta no desenvolvimento e alargamento de zonas urbanas; Investimento em participações em Sociedades Imobiliárias; A detenção de unidades de participação de outros Fundos de Investimento Imobiliário. 2 Actividades do Fundo Em 31 de Dezembro de 2012, o Valor Líquido Global do Fundo era de 18.016.001,20 Euros, o que representa uma variação de -17,29% face a 31 de Dezembro de 2011. Durante o ano de 2012 não se registou qualquer alienação de imóveis. Da actividade do fundo no ano em apreço relevam-se os seguintes acontecimentos:
ESAF Fundos de Investimento Imobiliário Aquisição de 65% do capital da Sociedade Herdade da Boina Sociedade Imobiliária SA e realização de Contrato de Promessa de Compra e Venda para os restantes 35% do capital. O Regulamento de Gestão foi alterado nas seguintes datas: Data Descrição da Alteração 24 de Janeiro de 2012 Alteração da Listagem de Peritos Avaliadores 30 de Abril de 2012 Actualização Anual da informação dos Regulamentos de Gestão e adaptação às alterações fiscais ocorridas.
Balanço Fundo: Prediloc Capital - Fundo Especial de Investimento Imobuiliário Fechado Data: 31 de Dezembro de 2012 ACTIVO PERÍODO N PERIODO N-1 Código Designação Bruto Mais valias Menos valias Líquido Líquido ACTIVOS IMOBILIÁRIOS 31 Terrenos 973 665 - - 973 665 973 665 32 Construções 3211+3212 Construções Acabadas 14 500 131 2 477 618 349 549 16 628 200 20 736 500 TOTAL DE ACTIVOS IMOBILIÁRIOS 15 473 796 2 477 618 349 549 17 601 865 21 710 165 CARTEIRA DE TÍTULOS E PARTICIPAÇÕES 22 Part. em Soc. Imobiliárias 6 090 500 - - 6 090 500-24 Unidades de Participação 525 000 3 847-528 847 - TOTAL CARTEIRA DE TÍTULOS E PART. 6 615 500 3 847-6 619 347 - CONTAS DE TERCEIROS 412 Devedores por Rendas Vencidas 149 062-107 723 41 339 29 881 413+...+419+424 Outras Contas de Devedores 3 111 000 - - 3 111 000 84 392 TOTAL DOS VALORES A RECEBER 3 260 062-107 723 3 152 339 114 273 DISPONIBILIDADES 12 Depósitos à ordem - - 5 401 13 Depósitos a prazo - - 64 000 TOTAL DAS DISPONIBILIDADES - - 69 401 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 51 Acréscimos de Proveitos - - 520 52 Despesas com Custo Diferido 1 560 1 560 - TOTAL DOS ACRÉSCIMOS E DIF. ACTIVOS 1 560 1 560 520 TOTAL DO ACTIVO 25 350 918 2 481 465 457 272 27 375 111 21 894 359 O Técnico Oficial de Contas A Administração
Balanço Fundo: Prediloc Capital - Fundo Especial de Investimento Imobuiliário Fechado Data: 31 de Dezembro de 2012 PASSIVO E CAPITAL Código Designação PERÍODO N PERÍODO N-1 CAPITAL DO FUNDO 61 Unidades de participação 13 437 860 13 437 860 62 Variações Patrimoniais 1 422 140 1 422 140 64 Resultados transitados 6 921 614 4 539 397 66 Resultados líquidos do período (3 765 613) 2 382 217 TOTAL CAPITAL DO FUNDO 18 016 001 21 781 614 CONTAS DE TERCEIROS 423 Comissões e outros encargos a pagar 12 083 10 923 424+...+429 Outras contas de credores 175 236 96 400 432 Empréstimos não titulados 9 111 530 - TOTAL DOS VALORES A PAGAR 9 298 849 107 323 ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS 53 Acréscimos de custos 5 284 5 422 56 Receitas com Proveito Diferido 54 977 - TOTAL DOS ACRÉSCIMOS E DIFERIMENTOS PASSIVOS 60 261 5 422 TOTAL DO PASSIVO E CAPITAL 27 375 111 21 894 359 Número de unidades de participação 1 343 786 1 343 786 Valor unitário das unidades de participação 13, 41 16, 21 O Técnico Oficial de Contas A Administração
Demonstração dos Resultados Fundo : Prediloc Capital - Fundo Especial de Investimento Imobuiliário Fechado Data: 31 de Dezembro de 2012 Código Designação CUSTOS E PERDAS Período N Período N-1 CUSTOS E PERDAS CORRENTES Comissões 724+...+728 Outras, de operações correntes 90 558 100 629 Perdas em operações financeiras e act. imobiliários 733 Em Activos imobiliários 4 173 927 716 469 Impostos 7411+7421 Impostos sobre o rendimento 162 119 138 854 7412+7422 Impostos indirectos 387 16 Provisões do exercício 751 Ajustamentos de dívidas a receber - 132 663 76 Fornecimentos e serviços externos 52 075 18 521 77 Outros custos e perdas correntes 212 169 TOTAL CUSTOS E PERDAS CORRENTES (A) 4 479 278 1 107 321 RL Resultado líquido do período (se > 0) - 2 382 217 TOTAL 4 479 278 3 489 538 O Técnico Oficial de Contas A Administração
Demonstração dos Resultados Fundo : Prediloc Capital - Fundo Especial de Investimento Imobuiliário Fechado Data: 31 de Dezembro de 2012 PROVEITOS E GANHOS Código Designação Período N Período N-1 PROVEITOS E GANHOS CORRENTES 811+818 Outros, de operações correntes 4 229 2 657 832 833 851 86 Ganhos em operações financeiras e act. imobiliários Na Carteira de Títulos 3 847 - Em activos imobiliários - 3 000 000 Reversões de ajustamentos e provisões Ajustamentos em dívidas a receber 112 658 - Rendimentos de activos imobiliários 592 931 486 881 TOTAL PROVEITOS E GANHOS CORRENTES (B) 713 665 3 489 538 RL Resultado líquido do período (se < 0) 3 765 613 - TOTAL 4 479 278 3 489 538 RESUMO = 8x2-7x2-7x3 = 8x3+86-7x3-76 = (B)-(A)+742 = (B)-(A)+74 = (B)-(A) Resultado da carteira de títulos 3 847 - Resultados de activos imobiliários (3 633 071) 2 751 891 Resultados correntes (3 765 613) 2 521 071 Resultados antes de impostos sobre o rendimento (3 603 107) 2 521 087 Resultados líquidos do período (3 765 613) 2 382 217 O Técnico Oficial de Contas A Administração
Demonstração dos Fluxos Monetários Fundo: Prediloc - Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado Data: 31 de Dezembro de 2012 Discriminação dos Fluxos De 01.01.12 a 31.12.12 De 01.01.11 a 31.12.11 OPERAÇÕES DA CARTEIRA DE TÍTULOS Pagamentos Compras de Títulos 6 615 500 6 615 500 - - Fluxo da Operações da Carteira de Títulos (6 615 500) - OPERAÇÕES GESTÃO CORRENTE Recebimentos Juros de Depos.Banc. Reembolso de Impostos e Taxas Pagamentos Comissão de Gestão Comissão de Depósito Impostos e Taxas Taxa de Supervisão Out.Pag.Oper.Correntes 3 562 2 019 84 392-87 954 2 019 66 950 79 812 15 990 10 198 152 536 208 301 6 459 7 083 19 058 2 260 993 305 396 Fluxo das Operações Gestão Corrente ( 173 039) ( 303 377) OPERAÇÕES COM VALORES IMOBILIÁRIOS Recebimentos Rend. De Imóveis Pagamentos Fornecimentos e serv.externos com imóveis Outros pagamentos Val.Imobiliários 877 520 451 312 877 520 451 312 91 466 39 105 3 177 846 451 312 3 269 312 490 417 Fluxo das Operações com Valores Imobiliários (2 391 792) ( 39 105) OPERAÇÕES EVENTUAIS Pagamentos Perdas Extraordinárias 600 183 Fluxo das Operações Eventuais ( 600) (183) Saldo dos Fluxos Monetários do Período..(A) Disponibilidades no Início do Período... (B) Disponibilidades no Fim do Período.. (C) (9 180 931) 69 401 (9 111 530) ( 342 665) 412 066 69 401 O Técnico Oficial de Contas A Administração
A. Composição discriminada da Carteira de Activos 31-12-2012 1 - IMÓVEIS SITUADOS EM ESTADOS DA UNIÃO EUROPEIA 1.1. Terrenos 1.1.1. Urbanizados Arrendados Terreno Terreno Bomba Galp - Qta. Drogas, Alverca 1.4. Construções Acabadas 1.4.1 Arrendadas Serviços PrédioUrbano Edíficio Sede - Rua da Voltinha, 415, V. N. Gaia Outros PrédioUrbano 4 Arm. EN 10 Km 126,5 Lugar Sobralinho, Alverca - K, L 1.4.2 Não Arrendadas Outros PrédioUrbano 4 Arm. EN 10 Km 126,5 Lugar Sobralinho, Alverca - M, N Total Area (m2) Data Avaliação 1 Valor Avaliação 1 Data Avaliação 2 Valor Avaliação 2 (Valores em Euros) Valor do Imóvel 17.601.865,40 973.665,40 973.665,40 973.665,40 2.156,00 01-07-2011 1.005.000,00 01-07-2011 1.044.000,00 973.665,40 16.628.200,00 14.759.950,00 12.891.700,00 18.329,00 24-07-2012 12.303.400,00 24-07-2012 13.480.000,00 12.891.700,00 1.868.250,00 2.036,00 01-07-2011 1.825.000,00 01-07-2011 1.911.500,00 1.868.250,00 1.868.250,00 1.868.250,00 2.036,00 01-07-2011 1.825.000,00 01-07-2011 1.911.500,00 1.868.250,00 17.601.865,40 FundManager - Prediloc Capital Valores apresentados em: Euros 1/1
ESPÍRITO SANTO PREDILOC FUNDO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO FECHADO ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 (Valores expressos em Euros) INTRODUÇÃO O presente Anexo obedece, em estrutura, ao disposto no Regulamento nº 2/2005, de 14 de Abril de 2005, da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, que estabeleceu o Plano Contabilístico dos Fundos de Investimento Imobiliário (PCFII). As notas omissas não têm aplicação por inexistência ou irrelevância de valores ou situações a reportar. As notas adicionais pretendem complementar a informação mínima prevista no PCFII, com o objectivo do conteúdo do Anexo permitir uma melhor compreensão do conjunto das demonstrações financeiras. CONSTITUIÇÃO E ACTIVIDADE DO FUNDO O Fundo Espírito Santo Prediloc Capial Fundo Especial de Investimento Imobiliário Fechado (doravante denominado o Fundo) é um fundo de investimento imobiliário fechado, gerido pela ESAF - Espírito Santo Fundos de Investimento Imobiliário, S.A., (com sede na Avenida Álvares Cabral n.º 41, em Lisboa) e foi constituído em 12 de Julho de 2006 por um período inicial de 10 anos podendo ser prorrogado por períodos iguais ou inferiores a 10 anos. A actividade encontra-se regulamentada pelo Decreto-Lei n.º 60/2002, de 20 de Março, republicado no Anexo II do Decreto-Lei nº71/2010, de 18 de Junho, que estabelece o regime jurídico dos fundos de investimento imobiliário. O objectivo do Fundo é alcançar, numa perspectiva de longo prazo, uma valorização do capital, através da constituição e gestão de uma carteira de valores predominantemente imobiliários. O Banco Espírito Santo, S.A. assume as funções de Banco Depositário do Fundo e nessa qualidade tem a custódia de todos os activos mobiliários que compõem o Espírito Santo Alta Vista. As unidades de participação foram colocadas junto dos investidores pelo Banco Espírito Santo, S.A. e pela Sociedade Gestora, ESAF - Espírito Santo Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.
APRESENTAÇÃO DAS CONTAS E RESUMO DOS PRINCIPAIS PRINCÍPIOS CONTABILÍSTICOS E CRITÉRIOS VALORIMÉTRICOS (a) Apresentação das contas As demonstrações financeiras foram preparadas e estão apresentadas de acordo com o Plano Contabilístico em vigor para os Fundos de Investimento Imobiliário, que entrou em vigor em 15 de Abril de 2005. (b) Especialização dos exercícios Na preparação das contas do Fundo Espírito Santo Prediloc Capital foi respeitado o princípio da especialização dos exercícios. Assim, a generalidade dos custos e proveitos são contabilizados no período a que dizem respeito, independentemente da data do seu recebimento ou pagamento. (c) Imóveis Os imóveis são apresentados em Balanço por um valor compreendido entre o custo de aquisição e o seu valor de mercado, determinado de acordo com o melhor preço que poderia ser obtido se fosse colocado para venda, em condições normais de mercado, no momento das avaliações. Este valor corresponde à média aritmética simples das avaliações efectuadas por dois peritos independentes, com uma periodicidade mínima de dois anos, e sempre que ocorram aquisições ou alienações ou ainda alterações significativas do valor do imóvel. O custo de aquisição do imóvel corresponde ao valor de compra, incluindo os custos de construção, conforme aplicável, acrescido das despesas incorridas subsequentemente com obras de remodelação e beneficiação de vulto, que alterem substancialmente as condições em que o imóvel é colocado para arrendamento no mercado. Os ajustamentos que resultam das avaliações, correspondentes a mais e menos-valias não realizadas, são registados no activo, respectivamente, a acrescer ou deduzir ao valor do imóvel, por contrapartida das rubricas de Ganhos ou Perdas em activos imobiliários da Demonstração dos Resultados. (d) Unidades de participação O valor da unidade de participação é calculado mensalmente, tendo por base o valor líquido global do Fundo apurado no encerramento das contas no último dia do mês e o número de unidades de participação em circulação.
(e) Comissões de gestão e depositário O Fundo suporta encargos com comissões de gestão e de depositário, de acordo com a legislação em vigor, a título de remuneração dos serviços prestados pela Sociedade Gestora e pelo Banco Depositário. A comissão de gestão e a comissão de depositário são calculadas sobre o activo total do Fundo, sendo respectivamente de 0,325% e 0,075%. As bases e método de cálculo encontram-se descritos no regulamento de gestão do Fundo. As comissões de gestão e depositário são liquidadas mensal e trimestralmente, respectivamente, e encontram-se registadas na rubrica de Comissões de operações correntes da Demonstração dos Resultados. (f) Imposto sobre o rendimento Os Fundos de Investimento Imobiliário estão sujeitos a IRC de acordo com o Estatuto dos Benefícios Fiscais (EBF), considerando a natureza dos rendimentos. Desta forma, o valor das unidades de participação é, em cada momento, líquido de imposto. Os rendimentos prediais líquidos de encargos de conservação e manutenção, devidamente documentados, bem como de Imposto Municipal sobre Imóveis, obtidos no território português, que não sejam mais-valias prediais, estão sujeitos a tributação autónoma à taxa de 20%. Relativamente às mais-valias prediais, estão sujeitas a imposto autonomamente a uma taxa de 25%, que incide sobre 50% da diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias realizadas no exercício. Outros rendimentos que não prediais, são tributados da seguinte forma: os rendimentos obtidos no território português, que não sejam mais-valias, estão sujeitos a retenção na fonte, como se de pessoas singulares se tratasse, sendo recebidos líquidos de imposto. tratando-se de rendimentos decorrentes de títulos de dívida, de lucros distribuídos e de rendimentos de fundos de investimentos, obtidos fora do território português, há lugar a tributação, autonomamente, à taxa de 20%. caso os rendimentos não estejam sujeitos a retenção na fonte, são tributados à taxa de 25% sobre o valor líquido obtido no exercício, a exemplo do que acontece com os outros rendimentos, que não sejam mais-valias, obtidos no estrangeiro; relativamente às mais-valias, obtidas em território português ou fora dele, estão sujeitas a imposto autonomamente a uma taxa de 21,50%, que incide sobre a diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias apuradas no exercício. Ao imposto assim apurado é ainda deduzido o imposto restituído aos participantes que sejam sujeitos passivos isentos de imposto sobre o rendimento. De acordo com o artigo 22º do EBF, o imposto estimado no exercício sobre os rendimentos gerados, incluindo as mais-valias, é registado na rubrica Impostos e taxas da Demonstração
dos Resultados. Os rendimentos obtidos, quando não isentos, são assim considerados pelo respectivo valor bruto na respectiva rubrica da Demonstração dos Resultados. A liquidação do imposto apurado deverá ser efectuada até ao final do mês de Abril do exercício seguinte, ficando sujeita a inspecção e eventual ajustamento pelas autoridades fiscais durante um período de quatro anos contado a partir do ano a que respeitam.
NOTA 1 VALIAS POTENCIAIS EM IMÓVEIS De acordo com a política contabilística descrita na alínea c), os imóveis em carteira encontram-se registados por um valor compreendido entre o seu custo de aquisição e o respectivo valor de mercado, determinado como a média aritmética simples de duas avaliações efectuados por peritos independentes. Os imóveis em carteira, encontram-se em fase de construção pelo que o valor contabilístico reflecte o estado actual da construção. O quadro abaixo apresenta a diferença entre o valor contabilístico dos imóveis assim determinado, com os respectivos valores de avaliação, sendo que para os imóveis em construção esse valor de avaliação reflecte o valor do imóvel no estado de acabado. Imóveis Valor Contabilístico Média dos Valores das Avaliações Diferença Terreno Bomba Galp - Qta. Drogas, Alverca 973 665 1 024 500 50 835 PrédioUrbano Edíficio Sede - Rua da Voltinha, 415, V. N. Gaia 12 891 700 12 891 700 - PrédioUrbano 4 Arm. EN 10 Km 126,5 Lugar Sobralinho, Alverca - K, L, M, N 3 736 500 3 736 500 - Total 17 601 865 17 652 700 50 835 NOTA 2 UNIDADES DE PARTICIPAÇÃO E CAPITAL DO FUNDO Descrição Saldo inicial Subscrições Resgates Distribuição de Resultados Outros Resultados Período Saldo Final Valor base 13 437 860 13 437 860 Variações patrimoniais 1 422 140 1 422 140 Resultados acumulados 4 539 397 2 382 217 6 921 614 Resultados do período 2 382 217 (2 382 217) (3 765 613) (3 765 613) Total 21 781 614 - - - - (3 765 613) 18 016 001 N.º de unidades participação 1 343 786 - - 1343 786 Valor unid. participação (em Euros) 16,21 - - 13,41 NOTA 3 IMÓVEIS As aplicações em imóveis apresentam-se em Anexo. Durante o exercício de 2012 não ocorreram quaisquer alterações ou alienações na carteira de imóveis do Fundo.
NOTA 7 DISCRIMINAÇÃO DA LIQUIDEZ DO FUNDO Descrição Saldo Inicial Aumentos Reduções Saldo Final Depósitos à ordem 5 401 - Depósitos a prazo 64 000 (64 000) - Total 69 401 (64 000) - NOTA 8 DÍVIDAS DE COBRANÇA DUVIDOSA Em 31 de Dezembro de 2012, a rubrica de Devedores por rendas vencidas apresenta um saldo de 149 062 Euros referente a rendas em atraso, que se encontra parcialmente provisionado (107 723 Euros) pelo facto de as rendas se apresentarem de difícil cobrança (ver Nota 11 e Nota 14.1). NOTA 9 VALORES COMPARATIVOS Em 2012, o Fundo foi transferido da Interfundos Gestão de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A. para a ESAF. Não se verificaram alterações de políticas contabilísticas, e ou critérios contabilísticos com efeitos relevantes nas demonstrações financeiras, pelo que os valores são comparáveis, em todos os aspectos significativos, com os valores do exercício anterior. NOTA 11 MOVIMENTO DE CONTAS DE PROVISÕES Descrição 31.12.2011 Aumentos Reduções 31.12.2012 Ajustamentos de dívidas a receber 220 381 - (112.658) 107 723 Total 220 381 - (112.658) 107 723 NOTA 12 RETENÇÃO DE IMPOSTOS Durante o exercício de 2012, não foram efectuadas retenções na fonte sobre rendimentos prediais obtidos pelo Fundo devido à dispensa de retenção na fonte de imposto sobre esses rendimentos, quando obtidos por fundos de investimento imobiliário, de acordo com a alteração introduzida pelo Orçamento de Estado para 2002.
NOTA 14 OUTRAS INFORMAÇÕES RELEVANTES PARA A APRECIAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 14.1 Contas de terceiros do activo O saldo da rubrica Devedores por rendas vencidas, no montante de 149 062 Euros, resulta, quer de situações pontuais quer de outras situações de rendas em mora, dos quais de apresentam de difícil cobrabilidade o montante de 107 723 Euros, que se encontram integralmente provisionados. O saldo da rubrica Outras contas de devedores, no montante de 3 111 000 Euros, refere-se à aquisição da Herdade da Boina. 14.2 Contas de terceiros do passivo A rubrica Comissões e outros encargos a pagar inclui valores e taxas a liquidar relativos às comissões de gestão e depósito, bem como taxa de supervisão. A 31 de Dezembro de 2012 a decomposição da rubrica apresenta-se como segue: Descrição 31.12.2012 31.12.2011 Sociedade gestora 7 566 6 104 Banco depositário 4 038 4 240 Autoridades de supervisão 479 579 Total 12 083 10 923 A rubrica de Outras contas de credores, em 31 de Dezembro de 2011, apresenta-se como segue: Descrição 31.12.2012 31.12.2011 IRC Rendas em Atraso 24 240 41 810 IRC Rendas Recebidas 118 836 54 487 Imposto sobre o Valor Acrescentado 31 388 - Outros impostos 772 103 Total 175 236 96 400
14.3 Comissões Em 31 de Dezembro de 2012, o Fundo suportou os seguintes valores de comissões: Descrição 31.12.2012 31.12.2011 Comissão de gestão 68 412 79 852 Comissão de depósito 15 787 13 629 Taxa de supervisão 6 359 7 147 Outras Comissões - 1 Total 90 558 100 629 14.4 Impostos Em 31 de Dezembro de 2012, a rubrica de Impostos era composta por: Descrição 31.12.2012 31.12.2011 Imposto sobre rendimentos prediais 101 266 96 296 Imposto sobre rendimento de capitais 1 075 593 IMI 59 778 41 965 Imposto do selo 387 16 Total 162 506 138 870 NOTA 15 PARTES RELACIONADAS Conforme já referido no presente Anexo, o Fundo é gerido pela ESAF - Espírito Santo Fundos de Investimento Imobiliário, S.A., e o Banco Espírito Santo, S.A. (BES) assume as funções de Banco Depositário do Fundo. Neste âmbito, são apresentadas de seguida as transacções do Fundo com estas entidades e outras entidades relacionadas, no decorrer do exercício de 2012: Em 31 de Dezembro de 2012, o BES detém 1 343 786 unidades de participação do Fundo, representativas de 100% do seu capital, adquiridas pelo Banco no decorrer do exercício de 2012; Em 31 de Dezembro de 2012, o Fundo detém um descoberto bancário junto do BES, cujo valor em dívida ascende, em 31 de Dezembro de 2012, a Euros 9 111 530. Adicionalmente também foram reconhecidos Euros 140 e Euros 4 089 relativos juros e proveitos equiparados associados a depósitos à ordem e depósitos a prazo respectivamente, que existiram no decorrer do exercício.
No decorrer de 2012, o Fundo adquiriu à ESPART - Espírito Santo Participações Financeiras, SGPS, 6 500 acções da Sociedade Imobiliária Herdade da Boina, pelo valor global de Euros 6 090 500, representativas de 65% do capital social da Sociedade, tendo adicionalmente celebrado um contrato de promessa de compra e venda para aquisição das 3 500 acções remanescentes, representativas de 35% do capital social da Sociedade, igualmente detidas pela ESPART - Espírito Santo Participações Financeiras, SGPS, pelo valor global de Euros 3 279 500; O detalhe das comissões suportadas pelo Fundo, cobradas pela Sociedade Gestora e pelo BES, no âmbito das suas competências de entidades gestora e depositária, respectivamente, é apresentado na Nota 14. NOTA 16 - ACONTECIMENTOS SUBSEQUENTES Não existem factos relevantes ocorridos após 31 de Dezembro de 2012. - : - : - : - : - : -