RELATÓRIO ANALITICO DE DESEMPENHO ECONÓMICO- FINANCEIRO março de 2015 1
Índice Introdução... 3 1 Execução Orçamental... 4 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos... 4 1.1.1 Proveitos Operacionais... 4 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas... 6 1.2.1 Custos Operacionais... 6 1.2.2 Custos e Perdas Totais... 9 2 Resultados... 10 3 Mapas do Controlo Orçamental... 10 4 Demonstração de Resultados... 11 5 Balanço... 12 6 Conclusão Final... 12 2
Introdução Decorrido o primeiro trimestre continua a ser seguida uma estratégia de gestão económica e financeira com vista a atingir os objetivos definidos, prosseguindo uma política de racionalização de recursos com reflexos ao nível dos custos, para dar cumprimento aos objetivos globais, ao contrato programa e aos orçamentos corrente e de investimentos propostos para 2015. Sendo um ano de restrições orçamentais, com redução ao nível dos proveitos, decorrente fundamentalmente da redução de preços aplicados na valorização da produção no contrato programa, em consonância com as orientações da tutela para a redução dos custos, os acréscimos da atividade acima do previsto, o efeito inflação também superior ao estimado, vieram aumentar as dificuldades e exigir esforços adicionais que a realização orçamental. Na análise do período de Janeiro/Março de 2015 e do período homólogo tivemos em consideração na valorização da produção, ou seja dos proveitos e ganhos, as novas regras contempladas no Contrato Programa. Relativamente aos custos, globalmente e no essencial continuámos a melhoria da aplicação do princípio da especialização em relação ao do período homólogo. O balanço não é apresentado uma vez que o exercício de 2014 ainda não se encontra encerrado. Não apresentamos a análise controlo orçamental uma vez que o Contrato Programa de 2015 ainda não foi aprovado. 3
1 Execução Orçamental 1.1 Orçamento Económico - Proveitos e Ganhos Globalmente, a atividade do CHTMAD em 2015 apresentar um ligeiro aumento relativamente período homólogo de 2014. PROVEITOS E GANHOS TOTAIS Vendas e Prestações de serviços: 24.545.670 24.138.907-1,66% Proveitos suplementares 16.848 18.247 8,30% Transferências e subsídios correntes obtidos 403 9.314 2208,76% Outros proveitos e ganhos operacionais 831.852 889.016 6,87% Proveitos e ganhos financeiros 11.763 15.466 31,48% Proveitos e ganhos extraordinários 224.427 668.766 197,99% TOTAL 25.630.963 25.739.716 0,42% 1.1.1 Proveitos Operacionais Do quadro que se segue, considerando o observado no ponto anterior, é de concluir pela evolução inferior dos Proveitos Operacionais, com uma taxa de decréscimo de 1,34%. PROVEITOS E GANHOS OPERACIONAIS Vendas e Prestações de serviços: 24.545.670 24.138.907-1,66% Proveitos suplementares 16.848 18.247 8,30% Transferências e subsídios correntes obtidos 403 9.314 2208,76% Outros proveitos e ganhos operacionais 831.852 889.016 6,87% 25.394.774 25.055.484-1,34% 4
1.1.1.1 Prestação de Serviços Os serviços prestados estão direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos. As prestações de serviços distribuem-se pelas várias linhas de produção conforme evidenciado no quadro que se segue. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Absoluto % Vendas Prestações de serviços: 24.545.670 24.138.907-1,7% Internamento 11.504.842 11.629.983 125.141 1,1% Consulta 5.866.588 6.097.827 231.239 3,9% Urgência/SAP 3.028.985 2.902.265-126.720-4,2% Hospital de Dia 374.822-15.302-390.123-104,1% Serviços domiciliário 45.738-89.588-135.326-295,9% GDH do Ambulatório 2.554.944 2.563.491 8.547 0,3% Meios complementares de diagnóstico 33.339 25.565-7.775-23,3% Meios complementares de terapêutica 603.832 475.006-128.826-21,3% Taxas moderadoras 540.662 549.623 8.961 1,7% Outras prestações serviços Saúde -8.082 37 8.119-100,5% Total 24.545.670 24.138.907-406.763-1,7% Conforme se vê no quadro seguinte, os serviços prestados continuam direcionados maioritariamente para o SNS e subsistemas públicos com 97% contra 3%. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS SNS - 2015 Outros - 2015 Valor Peso Valor Peso Internamento 11.612.289 99,85% 17.694 0,15% Consulta 6.089.637 99,87% 8.190 0,13% Urgência/SAP 2.855.763 98,40% 46.503 1,60% Hospital de Dia 380.277-2485,22% -395.579 2585,22% Serviços domiciliário -89.787 100,22% 198-0,22% GDH do Ambulatório 2.563.491 100,00% 0 0,00% 5
Meios complementares de diagnóstico -8-0,03% 25.572 100,03% Meios complementares de terapêutica -112.065-23,59% 587.070 123,59% Taxas moderadoras 0 0,00% 549.623 100,00% Outras prestações serviços Saúde 0 0,00% 37 100,00% TOTAL 23.299.599 96,52% 839.309 3,48% 1.2 Orçamento económico - Custos e Perdas Numa análise global sobre a evolução dos Custos e Perdas em 2015 houve um decréscimo de 3,07% relativamente ao ano de 2014. CUSTOS E PERDAS TOTAIS Matérias de Consumo 6.876.880 7.151.931 4,00% Subcontratos 1.223.058 775.282-36,61% Fornecimentos e Serviços 2.674.169 1.286.691-51,88% Custos com o Pessoal 16.799.330 17.470.535 4,00% Outros Custos e perdas operacionais 30.198 169-99,44% Amortizações exercício 1.841.076 1.678.830-8,81% Custos e perdas financeiras 1.898 2.413 27,17% Custos e perdas extraordinárias -164.589 18.124-111,01% TOTAL 29.282.020 28.383.976-3,07% 1.2.1 Custos Operacionais Em síntese, os principais custos operacionais e respetivos desvios estão evidenciados no quadro a seguir. Custos Operacionais Matérias de Consumo 6.876.880 7.151.931 4,00% FSE 3.897.226 2.061.972-47,09% Custos com o Pessoal 16.799.330 17.470.535 4,00% 6
Outros Custos e perdas operacionais 30.198 169-99,44% Amortizações exercício 1.841.076 1.678.830-8,81% Provisões exercício 0 0 #DIV/0! Totais 29.444.711 28.363.438-3,67% 1.2.1.1 Matérias de Consumo A evolução dos principais consumos está evidenciada no quadro seguinte: EVOLUÇÃO DOS PRINCIPAIS CONSUMOS Medicamentos 4.235.833 4.512.203 6,52% Outros Produtos Farmacêuticos 687.960 703.414 2,25% Material Consumo Clinico: 1.771.502 1.722.278-2,78% Artigos cirúrgicos 128.283 127.029-0,98% Material de Tratamento 530.224 486.344-8,28% Próteses 520.545 558.282 7,25% Osteossíntese 36.632 53.721 46,65% Outro Material consumo clinico 1.596.907 496.902-68,88% Outros 181.586 214.036 17,87% Total CMVM 6.876.880 7.151.931 4,00% Ao nível dos CMVMC, contrariamente à maioria dos custos em 2013, o valor é superior em 4% relativamente ao período homólogo. 1.2.1.2 Fornecimentos e Serviços Externos Subcontratos Relativamente aos subcontratos de 2013 relativamente a 2012 sofrem uma diminuição. Evolução dos principais subcontratos 7
Patologia Clinica 57.318 39.082-31,82% Anatomia Patológica 99.187 51.054-48,53% Unidades Terapêuticas Sangue 275.934 197.978-28,25% Imagiologia 233.265 116.957-49,86% Cardiologia 311 0-100,00% Cuidados Oxigenoterapia 103.569 68.501-33,86% Transporte de Doentes 320.009 131.461-58,92% Outros Subcontratos 133.465 170.249 27,56% TOTAL - Subcontratos (621) 1.223.058 775.282-36,61% Fornecimentos de Bens e Serviços Sobre os Fornecimentos de Bens e Serviços diminuíram relativamente ao período homólogo. Evolução dos principais Fornecimentos de Bens e Serviços Eletricidade 267.738 105.854-60,46% Combustíveis 294.346 155.911-47,03% Honorários 224.276 172.192-23,22% Conservação e reparação 255.462 159.536-37,55% Limpeza, higiene e conforto 56.499 9.476-83,23% Vigilância e segurança 128.951 42.984-66,67% Alimentação 640.311 272.979-57,37% Lavandaria 210.643 93.654-55,54% Serviços Téc Rec. Humanos 222.870 50.526-77,33% Outros Trab. especializados 97.901 23.891-75,60% Outros Bens e Serviços 1.498.230 199.688-86,67% TOTAL - Fornecimentos de bens e serviços (622) 3.897.226 1.286.691-66,98% 1.2.1.3 Custos com Pessoal 8
Os dados relativos à evolução dos custos com pessoal, comparativamente com o período homólogo, apresentam um aumento de 4% justificado pelas políticas governamentais sobre remunerações. Custos com Pessoal Remunerações base do pessoal: 9.849.500 10.249.314 4,06% Remuneração Órgãos Administ. 62.772 66.562 6,04% RCTFP - Tempo Indeterminado 5.634.846 5.646.939 0,21% Pessoal contrato termo Resolutivo 733.908 893.721 21,78% Pessoal em Regime CIT 3.378.924 3.585.110 6,10% Pessoal Qualquer Outra Situação 39.051 56.981 45,92% Suplementos de remuneração: 2.038.888 2.296.573 12,64% Trabalho extraordinário 891.140 1.030.305 15,62% Noites e suplementos 458.029 488.922 6,74% Outros Suplementos 689.719 777.346 12,70% Subsídio de Férias e Natal 1.474.307 1.607.878 9,06% Pensões 116.807 26.399-77,40% Encargos Remunerações 3.154.513 3.219.964 2,07% Outros custos com pessoal 165.316 70.408-57,41% TOTAL 16.799.330 17.470.535 4,00% 1.2.2 Custos e Perdas Totais A agregação dos custos por natureza, comparativamente ao período homólogo, apresenta os desvios conforme abaixo indicados e aos quais se aplica tudo que atrás foi referido. Rúbricas CUSTOS E PERDAS TOTAIS Custos e perdas operacionais 29.444.711 28.363.438-3,67% Custos e perdas financeiras 1.898 2.413 27,17% Custos e perdas extraordinárias -164.589 18.124-111,01% 9
TOTAL 29.282.020 28.383.976-3,07% 2 Resultados Decorrente da análise anterior, evidenciam-se de seguida os três tipos de resultados. RESULTADOS RESULTADOS Resultados Operacionais -4.049.937-3.307.954-18,32% Resultados Financeiros 9.865 13.052 32,31% Resultados Extraordinários 389.016 650.642 67,25% Resultado Líquido do Exercício Antes Impostos -3.651.057-2.644.260-27,58% 3 Mapas do Controlo Orçamental Não apresentado. 10
4 Demonstração de Resultados C O N T A S E X E R C Í C I O S Código Designação Mar. 2015 Mar. 2014 CUSTOS E PERDAS 61 Custos Mer. Vend. Mat. Cons. Matérias Primas, Subsidiárias de Consumo 7.151.931,31 7.151.931,31 6.876.880,06 6.876.880,06 62 Fornecimentos e Serviços Externos 2.061.972,31 3.897.226,01 64 Custos com o Pessoal: 641 Remuneração dos Órgãos Diretivos 66.562,41 62.772,09 642 Remuneração Base de Pessoal 14.108.098,57 13.420.968,45 643 Pensões 26.399,16 116.806,60 645 Encargos sobre remunerações 3.219.963,55 3.154.512,52 646/7/8 Outros Encargos com pessoal 49.511,61 44.270,58 63 Transf Correntes concedidas 17.470.535,30 16.799.330,24 65 Outros Custos e Perdas Operacionais 168,85 30.198,44 66 Amortizações 1.678.830,38 1.841.075,88 67 Provisões do Exercício 0,00 1.678.830,38 0,00 1.841.075,88 (A) 28.363.438,15 29.444.710,63 68 Custos e Perdas Financeiros 2.413,45 1.897,88 (C) 28.365.851,60 29.446.608,51 69 Custos e Perdas Extraordinários 18.124,23-164.588,93 (E) 28.383.975,83 29.282.019,58 86 Imposto s/ Rendimento do Exercício 0,00 88 Resultado Líquido do Exercício (G) 28.383.975,83 29.282.019,58 28.383.975,83 29.282.019,58 PROVEITOS E GANHOS 71 Vendas e Prestações de Serviços 24.138.907,28 24.138.907,28 24.545.670,16 24.545.670,16 73 Proveitos Suplementares 18.246,66 16.848,30 74 Transferências e subsidios correntes obtidos 9.313,77 403,41 76 Outros Proveitos Operacionais 889.016,41 831.851,68 (B) 25.055.484,12 25.394.773,55 78 Proveitos e Ganhos Financeiros 15.465,78 11.762,76 (D) 25.070.949,90 25.406.536,31 79 Proveitos e Ganhos Extraordinários 668.766,15 224.426,69 (F) 25.739.716,05 25.630.963,00 RESUMO: Resultados Operacionais (B) - (A) -3.307.954,03-4.049.937,08 Resultados Financeiros (D-B) - (C-A) 13.052,33 9.864,88 Resultados Correntes (D) - (C) -3.294.901,70-4.040.072,20 Resultados Extraordinários 650.641,92 389.015,62 Resultado Antes de Impostos (F) - (E) -2.644.259,78-3.651.056,58 Resultado Líquido do Exercício (F) - (G) -2.644.259,78-3.651.056,58 11
5 Balanço Não apresentado. 6 Conclusão Final Em síntese, a análise efectuada sobre o desempenho do Centro Hospitalar de Trás-os- Montes e Alto Douro, EPE, permite-nos concluir o Centro Hospitalar Trás-os-Montes e Alto Douro, continua a tentar dar cumprimento às metas e objectivos decorrentes do contrato programa 2015, prosseguindo uma gestão rigorosa e uma aposta permanente na qualidade e melhoria de funcionamento dos Serviços. 12