PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DE GOIÁS Pró-Reitoria de Graduação - PROGRAD Plano de Ensino 2018/2 Atenção! Este Plano de Ensino é um Rascunho. Sua impressão não está liberada por se tratar de um documento não aprovado pela PUC Goiás. Disciplina: JUR3411 - DIREITO TRIBUTÁRIO I Turma: C02 Subturma(s): Todas as Subturmas desta Turma Créditos: 4 Carga Horária: 60 Horas/Aula Professor: LUIZ ANTONIO DE PAULA 1. Ementa Sistema tributário nacional. Tributo. Fontes do Direito Tributário. Legislação tributária. Obrigação tributária: fato gerador e sujeitos. Crédito tributário: conceito, natureza jurídica, fontes, constituição, suspensão, extinção, exclusão, garantias e privilégios. Administração tributária. Princípios constitucionais tributários. 2. Objetivos 2.1. Objetivos Gerais Informar, discutir e concluir sobre as causas e efeitos decorrentes das relações jurídicas da tributação entre Estado e contribuintes. 2.2. Objetivos Específicos 1) Apresentar o Sistema Tributário Nacional 2) Informar sobre as espécies tributárias 3) Discorrer acerca das limitações ao poder de Tributar 4) Explicar sobre as normas gerais de tributação 3. Conteúdo Programático 1. SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL 1.1 - Conceito 1.2 - Estrutura 1.3 - Discriminação das receitas 1.4 - Limitações ao Poder de Tributar 2. TRIBUTO 2.1 Conceito 2.2 Natureza jurídica 2.3 Classificação 2.4 Espécies 2.4.1 Imposto 2.4.2 Empréstimo Compulsório 2.4.3 Taxa 2.4.4 Contribuição de Melhoria 2.4.5 Contribuição Especial ou Parafiscal 2.5 Repartição das receitas 3. DIREITO TRIBUTÁRIO 3.1 - Conceito 3.2 - Objeto 3.3 Natureza jurídica 3.4 Autonomia didática e científica 3.5 - Codificação 4 FONTES DO DIREITO TRIBUTÁRIO 4.1 - Conceito 4.2 Espécies 4.3 Fontes formais principais e complementares e suas funções no Direito Tributário 4.4 - Normas gerais de Direito Tributário 5 LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA 5.1 - Conceito 5.2 Vigência e aplicação 5.3 Interpretação e integração 6 OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 6.1 - Conceito 6.2 Natureza jurídica 6.3 Espécies e respectivos objetos e nascimentos 6.4 Elementos constitutivos 7 FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 7.1 Conceito 7.2 Espécies 7.3 Elementos 8 SUJEITOS ATIVOS DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 8.1 Conceito 8.2 Poder de tributar e poder
de exigir 8.3 Competência tributária 8.4 Capacidade tributária ativa 9 SUJEITO PASSIVO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 9.1 - Conceito 9.2 Espécies: direta e indireta 9.3 Capacidade tributária passiva 9.4 Responsabilidade por infrações 9.5 Domicílio tributário 10 CRÉDITO TRIBUTÁRIO: CONCEITO, NATUREZA JURÍDICA, FONTES CONSTITUIÇÃO 10.1 - Lançamento 10.1.1 - Conceito 10.1.2 Natureza jurídica 10.1.3 Efeitos 10.1.4 Revisão 10.1.5 Alteração 11 SUSPENSÃO, EXTINÇÃO E EXCLUSÃO DO. 11.1 Suspensão do crédito: modalidades 11.2 Extinção do crédito: modalidades 11.3 Exclusão do crédito: modalidades. 4. Metodologia A práxis pedagógica requer um entendimento da relação professor/aluno como balizadora da construção do conhecimento, enquanto mediação para a compreensão e transformação da realidade. Nessa perspectiva, são parâmetros para a produção acadêmica os aportes teóricos e metodológicos, a criticidade, a construção e a criatividade. Para a concretização dessa intenção serão utilizadas estratégias variadas, como: Aulas expositivas-dialogadas, Estudo dirigido e debates em sala; Atividades individuais e em grupo; Resolução de problemas; Pesquisa bibliográfica e uso de internet; Entre outras estratégias propostas pelo docente, de comum acordo com os discentes. 5. Avaliação A avaliação efetiva se dará no curso do processo, com a cumulatividade do conteúdo ministrado na presente disciplina, nas relações de sala de aula, na compreensão e produção de conhecimento do aluno, através do seu desempenho individual, resolução de questões, pesquisas ( bibliográfica livros/doutrina e de campo, revistas, internet, jurisprudencial e casuística), argüições, desafios, problemas, casos concretos, questionamentos orais e/ou escritos.. As três diferentes formas de avaliação diagnóstica, formativa e somativa deverão estar permanentemente interrrelacionadas, não sendo possível que cada uma se realize isoladamente, mas, sim, que, de forma conjunta, perpassem todo o processo ensino-aprendizagem. Dessa forma, almeja-se uma avaliação integral, que contemple não apenas o conteúdo, mas também a capacidade de pensar, associada às habilidades do fazer e à competência do raciocinar. Para tanto, deverão ser utilizados instrumentos avaliativos diversificados. A prova, enquanto instrumento de avaliação, poderá contemplar os seguintes formatos: questões objetivas (múltipla escolha simples, múltipla escolha complexa, questões do tipo: verdadeiro falso, questões de ordenação, de asserção razão) e questões discursivas (abertas, descritivas, de resposta livre ou de resposta construída, resolução de problemas e análise de casos). Avaliação Conceitual: De igual forma, também será objeto de avaliação, como: Participação, assiduidade e pontualidade nas aulas. As datas das avaliações já estão devidamente definidas, constante no cronograma do semestre. 1º N-1-03/09 2º N-1-01/10 1º N-2-22/11 ( conterá obrigatoriamente 01 questão já apresentada nas provas do ENADE de 2009; 2012 ou 2015);
2º N-2-13/12 2ª CHAMADA: Na PUC Goiás não há previsão de 2ª chamada, contudo, o professor a realizará, sem processo acadêmico, em data única para N1 e data única para N2, ressaltando que essa avaliação será ORAL, com matéria cumulativa. 2ª CHAMADA ORAL DE N1: 04/10 2ª CHAMADA ORAL DE N2: 17/12 6. Bibliografia Básica ALEXANDRE, Ricardo. Direito tributário esquematizado. 6. ed. São Paulo: Método, 2013. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 25. ed. São Paulo: Saraiva, 2013. SABAG, Eduardo. Manual de direito tributário. 6. ed. São Paulo: Saraiva, 2014. 7. Bibliografia Complementar AMARO, Luciano. Direito Tributário brasileiro. 20. ed. São Paulo: Saraiva, 2014. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 6. ed. São Paulo: Malheiros, 2011. CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 29. ed. São Paulo: Malheiros, 2013. COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 12. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2012. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 34. ed. São Paulo: Malheiros, 2013. 8. Atividades Externas da Disciplina (AED) AED PARTICIPAÇÃO EM PALESTRA ATULIDADES DA LEGISLAÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA OBJETIVO DA ATIVIDADE Estabelecer relação entre o conteúdo teórico da disciplina e a prática tributária, visando dar ao aluno oportunidade de atualizar-se com as alterações da legislação do Imposto de Renda.. DESCRIÇÃO DA ATIVIDADE O Aluno deverá participar da palestra a ser realizada sobre o tema em questão. CRONOGRAMA No dia 20 de novembro de 2018, às 19:00 horas, no Teatro do Campus V, tendo como palestrante o Supervisor do Imposto de Renda da Receita Federal em Goiás o Auditor Fiscal Jorge Francisco Martins. FORMA DE REGISTRO O aluno deverá registrar a sua presença na palestra e, deverá apresentar, por escrito, juntamente
com a 1ª avaliação N-2 um relatório das principais alterações da legislação apresentadas pelo palestrante.onde será avaliado em até 1,0(um) ponto na 2ª avaliação N-2. CRITÉRIO DA CARGA HORÁRIA Será considerada, para o cômputo da carga horária da disciplina, bem como da frequência discente, a Atividade Externa da Disciplina (AED), no total de 08(oito) h/a, o aluno que participar da palestra e apresentar o relatório. BIBLIOGRAFIA DE CONSULTA Legislação atualizada sobre o Imposto de Renda, a ser pesquisado no site da Secretaria da Receita Federal do Brasil. 9. Cronograma MÊS: AGOSTO 06 APRESENTAÇÃO À TURMA. EXPOSIÇÃO DO PLANO DE ENSINO E DISCUSSÃO ACERC DAS DIRETRIZES DA DISCIPLINA POSSIBILITAR INTERAÇÃO ENTRE OS ALUNOS E PROFESSOR. 09 CAPÍTULO 01 DIREITO TRIBUTÁRIO 1.1 CAPÍTULO 01 CONCEITO 1.2 NATUREZA JURÍDICA 1.3 OBJETO COMPREENDER O ÂMBITO DO DIREITO TRIBUTÁRIO NAS CIÊNCIAS JURÍDICAS E SUA RELAÇÃO COM OS DEMAIS RAMOS 13 CAPÍTULO 01 1.4 DIVISÃO 1.5 RELAÇÕES COM OUTRAS DISCIPLINAS 1.7 CODIFICAÇÃO 1.8 ALCANCE DO PODER DE TRIBUTAR 1.9 OBJETIVOS DA TRIBUTAÇÃO 16 CAPÍTULO 02 ATIVIDADE FINANCEIRA DO ESTADO 2.1 CONCEITO 2.2 HISTÓRICO 2.3 RECEITA PÚBLICA ORIGINÁRIA 2.4 RECEITA PÚBLICA DERIVADA 2.5 IMPORTANCIA DA DISTINÇÃO. 20 CAPITULO 03 DOS TRIBUTOS PREVISTOS NO SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL 3.1 CONCEITO 3.2 23 NATUREZA JURÍDICA 3.3 DAS ESPÉCIES TRIBUTÁRIAS 27 3.4 DISCIPLINA JURÍDICA DAS TAXAS 3.5 DISCIPLINA JURÍDICA DAS CONTRIBUIÇÕES 3.6 DISCIPLINA JURÍDICA DO EMPRÉSTIMO COMPULSÓRIO 30 3.7 DA CLASSIFICAÇÃO DOS IMPOSTOS CAPÍTULO 02 MOSTRAR AO ALUNO DA FUNCIONALIDADE DA ATIVIDADE FINANCEIRA DO ESTADO CAPÍTULO 03 DESENVOLVER A CAPACIDADE DE CONCEITUAR TRIBUTO MÊS: SETEMBRO
03 1ª AVALIAÇÃO N-1 TODO CONTEÚDO 06 CORREÇÃO E DEVOLUÇÃO DAS PROVAS 1ª N-1 10 CAPÍTULO 4 PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS 4.1 PRINCÍPIOS E REGRAS 4.2 NATUREZA JURÍDICA DOS PRÍNCÍPIOS 13 4.3 FUNÇÕES DOS PRINCÍPIOS CAPÍTULO 04 COMPREENDER O SISTEMA TRIBUTÁRIO NACIONAL, BEM COMO OS PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS GERAIS E ESPECÍFICOS 17 4.4 PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS EM ESPÉCIES 20 CONTINUAÇÃO PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS 24 CONTINUAÇÃO PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS 27 CAPITULO 5 DAS FONTES DO DIREITO TRIBUTÁRIO 5.1 CONCEITO 5.2 FONTES FORMAIS E FONTES MATERIAIS 5.3 FONTES FORMAIS PRINCIPAIS E COMPLEMENTARES 5.4 LEGISLAÇÃO TRIBUÁRIA 5.4.1 CONCEITO E ABRANGÊNCIA MÊS: OUTUBRO CAPÍTULO 05 CAPACITR PARA IDENTIFICAR UMA NORMA JURÍDICA DE DIREITO TRIBUTÁRIO, INTERPRETA-LA E APLICÁ-LA CONFORME AS REGRAS DE VIGÊNCIA 01 2ª AVALIAÇÃO N-1 TODO CONTEÚDO 04 5.4.2 VIGÊNCIA 5.4.3 APLICAÇÃO 5.4.4INTERPRETAÇÃO 5.4,5 INTEGRAÇÃO - CORREÇÃO DA PROVA 08 CAPITULO 6 DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 6.1 CAPÍTULO 06 CONCEITO 6.2 ESPÉCIES 6.2.1 OBRIGAÇÃO DISTINGUIR UMA TRIBUTÁRIA PRINCIPAL 6.2.2 OBRIGAÇÃO RELAÇÃO JURÍDICA TRIBUTÁRIA ACESSÓRIA QUALQUER DE UMA RELAÇÃO JURÍDICA QUE IMPLICA NUMA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 11 6.3 NATUREZA JURÍDICA 6.4 OBJETO E NASCIMENTO 6.5 ELEMENTOS CONSTITUTIVOS 6.6 FONTES 6.7 PROBLEMÁTICA DA CAUSA 18 CAPÍTULO 07 FATO GERADOR 7.1 CONCEITO 7.2 RELAÇÃO COM A HIPÓTESE DE INCIDÊNCIA 22 7.3 OBJETO NA PRINCIPAL E NA ACESSÓRIA 25 7.4 ASPECTOS DO FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO PRINCIPAL 7.5 EFEITOS 7.6 CLASSIFICAÇÃO CAPÍTULO 07 IDENTIFICR UM FATO QUE DÁ SURGIMENTO A UMA RELAÇÃO JURÍDICA-TRIBUTÁRIA
29 CAPÍTULO 08 SUJEITO ATIVO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA CONCEITO 8.2 PODER DE TRIBUTAR E PODER DE EXIGIR 8.3 COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA 8.4 CAPACIDADE TRIBUTÁRIA ATIVA 8.5 SUCESSÃO DO SUJEITO ATIVO 8.6 DA LEGITIMAÇÃO EM JUÍZO MÊS: NOVEMBRO CAPÍTULO 08 RECONHECER QUAIS AS PESSOAS DE DIREITO QUE POSSAM EXIGIR TRIBUTO, BEM COMO SUAS COMPETÊNCIAS JURÍDICO-TRIBUTÁRIAS 01 CAPÍTULO 09 SUJEITO PASSIVO DA OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA 9.1 CONCEITO 9.2 BASE CONSTITUCIONAL 9.3 ESPÉCIES 9.3 CAPACIDADE TRIBUTÁRIA PASSIVA 05 9.4 DOMICÍLIO TRIBUTÁRIO 9.5 DA RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA NO CTN, SOLIDARIEDADE, SUBSIDIAARIEDADE E PESSOALIDADE 08 AVALIAÇÃO INTERDISCIPLINAR CAPÍTULO 09 IDENTIFICAR AS PESSOAS DE DIREITO SUJEITA AO CUMPRIMENTO DAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E SUAS ESPÉCIES 12 9.6 RESPONSABLIDADE POR SUBSTITUIÇÃO E POR TRANSFERÊNCIA 19 CAPITULO 10 10.1 CONCEITO 10.2 NATUREZA JURÍDICA 10.3 FORMAS DE CONSTITUIÇÃO 10.4 LANÇAMENTO CAPÍTULO 10 - EXPLICAR O PROCESSO DE CONSTITUIÇÃO DE UM 22 1ª AVALIAÇÃO N-2 TODO CONTEÚDO 26 10.4.1 CONCEITO 10.4.2 FUNÇÕES 10.4.3 NATUREZA JURÍDICA 10.4.5 EFEITOS 10.4.6 REVISÃO 10.4.7 ALTERAÇÃO 29 CAPITULO 11 DA SUSPENSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 11.1 CONCEITO 2 EFEITOS 11.3 CAUSAS SUSPENSIVAS JURÍDICAS E ADMINISTRATIVAS CAPÍTULO 11 ENUMERAR E EXPLICAR AS FORMAS DE SUSPENSÃO DO MÊS: DEZEMBRO 03 CAPITULO 12 DA EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 12.1 CONCEITO 12.2 RELAÇÃO COM A SUSPENSÃO DO CRÉDITO. 12.3 EFEITOS 06 CAPÍTULO 13 DA EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO 13.1 NOÇÕES 13.2 DA ISENÇÃO 13.2.1 RELAÇÃO COM OUTROS INSTITUTOS CAPÍTULO 12 ENUMERAR E EXPLICAR AS FORMAS DE EXTINÇÃO DO CAPÍTULO 13 ENUMERAR E EXPLICAR AS FORMAS DE EXCLUSÃO DO 10 13.2.2 DA IMUNIDADE ESPÉCIES E CAUSAS 13 2ª AVALIAÇÃO N-2 TODO CONTEÚDO
17 CORREÇÃO DA PROVA E ENTREGA DE NOTAS E FREQUENCIA 20 ENCERRAMENTO ENTREGA DE PAUTAS ATIVIDADES EXTERNAS DA DISCIPLINA (AED) 08 HORAS Será considerada, para o cômputo da carga horária da disciplina, bem como da frequência discente, a Atividade Externa da Disciplina (AED), no total de 8 h/a, conforme critério estabelecido pelo professor 10. Material de Apoio 1. LINKs http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/constituicao/constituicao.html http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l5172.html http://www.receita.fazenda.gov.br http://www.sefaz.go.gov.br/ https://www.goiania.go.gov.br/shtml/financas/legislacao.shtml 2. SLIDES slides elaborados pelo professor, para acompanhamento das aulas, a ser disponibilizado para os alunos no site dos professores da PUC e na copiadora 2R. Atenção! Este Plano de Ensino é um Rascunho. Sua impressão não está liberada por se tratar de um documento não aprovado pela PUC Goiás. Dados da Impressão Impresso em 09 de Agosto de 2018 às 13:53 por Sua chave de acesso é BEF46158-4245-468A-BBB8-A594D62971D9 a partir do IP 189.5.108.174 Lembre-se, todo acesso ao Sistema Acadêmico da PUC Goiás é monitorado para sua segurança.