ÍNDICE Relatório de Gestão 2 Balanço 5 Demonstração de Resultados por Naturezas 7 Anexo ao Balanço e Demonstração de Resultados 8 Relatório e Parecer do Conselho Fiscal 20 Certificação Legal das Contas 21 1
2
3
4
5
6
7
ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO DE INTRODUÇÃO A bmf Sociedade de Gestão de Patrimónios, S.A. é uma sociedade anónima, constituída em 21 de Fevereiro de 1989, com sede na Quinta da Beloura em Sintra, cujo capital social ascende a 410.000 euros. A sua actividade encontra-se sob supervisão do Banco de Portugal e da Comissão do Mercado dos Valores Mobiliários. As notas que se seguem estão apresentadas em euros. NOTA 1 BASES DE APRESENTAÇÃO E PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS 1.1 BASES DE APRESENTAÇÃO As demonstrações financeiras foram preparadas em conformidade com as Normas de Contabilidade Ajustadas (NCA), conforme estabelecido pelo Banco de Portugal no Aviso nº 1/2005, de 21 de Fevereiro e das Instruções nº 23/2004 e nº 18/2005. As NCA correspondem genericamente às Normas Internacionais de Relato Financeiro (IAS/IFRS) conforme adoptadas pela União Europeia, de acordo com o Regulamento (CE) nº 1606/2002 do Parlamento Europeu e do Conselho, de 19 de Julho, transposto para o ordenamento nacional pelo Decreto-Lei nº 35/2005, de 17 de Fevereiro e pelo Aviso nº 1/2005, de 21 de Fevereiro, do Banco de Portugal. 1.2. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS Activos tangíveis - A convenção do custo histórico foi derrogada na valorização destes activos, cujo custo de aquisição foi reavaliado no exercício de 1992 (com base no Decreto-Lei 264/92, de 24 de Novembro). 8
Encontram-se valorizados ao custo (reavaliado ou de aquisição consoante se tratem de activos anteriores ou posteriores a 1992) deduzido das respectivas amortizações acumuladas e perdas de imparidade. As depreciações são calculadas de acordo com o método das quotas constantes, através da aplicação das taxas definidas no Decreto Regulamentar nº 2/90 e suas actualizações. Activos intangíveis Os activos intangíveis incluem, fundamentalmente, despesas incorridas com a aquisição de software, sendo amortizados pelo método das quotas constantes, ao longo do período de vida útil do bem. NOTA 2 DISPONIBILIDADES EM OUTRAS INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO Em 31 de Dezembro de e 2008, esta rubrica diz respeito a depósitos à ordem junto de uma instituição de crédito nacional e tem a seguinte composição: 2008 Banco Espírito Santo 175.204 553.656 Total 175.204 553.656 NOTA 3 INVESTIMENTOS DETIDOS ATÉ À MATURIDADE Em 31 de Dezembro de e 2008, esta rubrica apresenta-se da seguinte forma: 9
Quantidade Valor Nominal 2008 OT Maio 5.85% 05/20/10 20.000 20.000 0 21.555 OT Out. 3.35% 10/15/15 25.000 25.000 24.482 0 Total 24.482 21.555 Estes títulos estão dados em garantia para cobertura de responsabilidades potenciais no âmbito do Sistema de Indemnização aos Investidores, de acordo com o Decreto-Lei nº 222/99, de 22 de Junho e Regulamento nº 2 da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, de 20 de Janeiro de 2000. NOTA 4 ACTIVOS TANGÍVEIS A movimentação ocorrida nesta rubrica durante o exercício de foi a que se segue: ACTIVO BRUTO Inicial Aumentos Alienações e Abates Transfer. Final Equipamento Mobiliário e Material 72.829 450 260-73.019 Máquinas e Ferramentas 1.312 - - - 1.312 Equip. Informático 16.608 3.660 875-19.393 Instalações Interiores 13.540 - - - 13.540 Equip. Segurança 766 - - - 766 Outro Equipamento 454 294 - - 748 105.509 4.404 1.135-108.778 Activos Locação Financ. 0 34.500 - - 34.500 0 34.500 - - 34.500 Outros Activos Tangíveis 599 - - - 599 599 - - - 599 Total 106.108 38.904 1.135-143.877 10
AMORTIZAÇÕES Inicial Aumentos Alienações e Abates Transfer. Final Equipamento Mobiliário e Material 70.303 488 260-70.531 Máquinas e Ferramentas 1.312 - - - 1.312 Equip. Informático 14.646 2.202 875-15.973 Instalações Interiores 13.540 - - - 13.540 Equip. Segurança 766 - - - 766 Outro Equipamento 236 152 - - 388 100.803 2.842 1.135-102.510 Activos Locação Financ. 0 8.625 - - 8.625 0 8.625 - - 8.625 Outros Activos Tangíveis - - - - - - - - - - Total 100.803 11.467 1.135-111.135 NOTA 5 ACTIVOS INTANGÍVEIS A movimentação ocorrida nesta rubrica durante o exercício de foi a que se segue: ACTIVO BRUTO Inicial Aumentos Alienações e Abates Transfer. Final Sist. Trat. Autom.Dados 56.233 - - - 56.233 Outros Activos Intang. 1.025 - - - 1.025 Total 57.258 - - - 57.258 11
AMORTIZAÇÕES Inicial Aumentos Alienações e Abates Transfer. Final Sist. Trat. Autom.Dados 34.105 11.604 - - 45.709 Outros Activos Intang. 1.025 - - - 1.025 Total 35.130 11.604 - - 46.734 NOTA 6 ACTIVOS E PASSIVOS POR IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO Em 31 de Dezembro de e 2008, os activos por impostos correntes são como se segue: 2008 Activos por Impostos Correntes Retenção de IRC 400 365 Pagamento por conta - 425 Pagamento especial por conta 7.391 6.275 Total 7.791 7.065 Em 31 de Dezembro de e 2008, os passivos por impostos correntes são como se segue: 2008 Passivos por Impostos Correntes Estimativa de IRC 4.518 5.432 Total 4.518 5.432 12
NOTA 7 OUTROS ACTIVOS E OUTROS PASSIVOS Em 31 de Dezembro de e 2008, a rubrica Outros activos pode ser detalhada da seguinte forma: 2008 Devedores e Outras Aplicações Outros devedores diversos 67.443 92.228 67.443 92.228 Despesas com Encargo Diferido Seguros 4.781 4.254 Rendas de locação operacional 245 197 Outras rendas 71 - Outras 2.550 11.565 7.647 16.016 Credores e Outros Recursos Credores diversos (saldos dev.) 2.679-2.679 - Outras Contas de Regularização Diversas 2.401-2.401 - Total 80.170 108.244 13
Em 31 de Dezembro de e 2008, a rubrica Outros passivos pode ser detalhada da seguinte forma: 2008 Credores e Outros Recursos Sector Público Administrativo IVA 2.139 68.497 Retenções na fonte 7.989 5.334 Imposto do Selo 5 10 Contribuições para a Segurança Social 14.576 9.669 24.709 83.510 Credores Diversos Fornecedores de bens de loc. financeira 32.746 - Outros fornecedores 52.130 51.005 84.876 51.005 109.585 134.515 Encargos a Pagar Por gastos com o pessoal 39.677 74.298 Por gastos gerais administrativos 6.772 10.348 46.449 84.646 Outras Contas de Regularização Diversas - 1-1 Total 156.034 219.162 14
NOTA 8 PROVISÕES Inicial Dotações Utilizações Anulações e Reposições Final Para depreciação de títulos - investimento Para riscos gerais de crédito - 240-240 - 922 2.482-2.730 674 Total 922 2.722-2.970 674 A provisão para riscos gerais de crédito foi constituida com base no disposto pelo Banco de Portugal no Aviso nº 2/99, de 15 de Janeiro. NOTA 9 MOVIMENTOS NAS RUBRICAS DE CAPITAL PRÓPRIO Inicial Movimentos Aumentos do exercício Diminuições Final Capital social 410.000 - - 410.000 Reservas de reavaliação 6.535 - - 6.535 Reservas legal 4.682 8.658-13.340 Outras reservas 470 - - 470 Resultados transitados (152.258) 164.499-12.241 Resultado líquido 173.157 - - (322.699) Total 442.586 173.157-119.887 15
NOTA 10 MARGEM FINANCEIRA 2008 Juros e rendimentos similares Juros de aplicações em instituições de crédito Juros de investimentos detidos até à maturidade 156-1.015 1.165 1.171 1.165 Juros e encargos similares Juros de recursos de outras instituições - 7 de crédito Outros juros e encargos similares 775 87 775 94 líquido 396 1.071 16
NOTA 11 RESULTADOS DE SERVIÇOS E COMISSÕES Os rendimentos e encargos de serviços e comissões apresentam-se da seguinte forma: 2008 Rendimentos de serv. e comissões Administração de valores 365.876 657.961 Outros serviços prestados 70.000 311.000 435.876 968.961 Encargos de serv. e comissões Serviços bancários prestados 1.342 1.372 Outras comissões pagas 164.080 186.047 165.422 187.419 líquido 270.454 781.542 NOTA 12 OUTROS RESULTADOS DE EXPLORAÇÃO 2008 Outros rendimentos de exploração Outros rendimentos - 5-5 Outros encargos de exploração Rendas de locação operacional 30.700 25.744 Quotizações e donativos 4.800 6.775 Outros encargos 1.306 121 Outros impostos 268 153 37.074 32.793 líquido (37.074) (32.788) 17
NOTA 13 CUSTOS COM O PESSOAL Nos exercícios findos em 31 de Dezembro de e 2008 esta rubrica tem a seguinte composição: 2008 Remuneração dos órgãos de gestão 97.692 94.120 Remuneração dos empregados 163.805 192.006 Encargos sociais obrigatórios 57.969 53.223 Outros custos com o pessoal 4.182 15.533 323.648 354.882 NOTA 14 GASTOS GERAIS ADMINISTRATIVOS O valor desta rubrica é composto por: 2008 Rendas e alugueres 58.828 57.363 Informações 39.373 37.504 Conservação e reparação 10.643 28.180 Comunicações 10.486 11.051 Deslocações e representação 10.388 7.348 Limpeza 4.833 4.607 Seguros 4.323 3.620 Outros serviços especializados: Consultores e auditores externos 3.000 11.515 Outros serviços de terceiros: Condomínio 10.875 10.875 Outros custos 52.097 21.200 204.846 193.263 18
NOTA 15 RUBRICAS EXTRAPATRIMONIAIS 2008 Compromissos perante terceiros Resp. potencial para com o SII 31.642 29.653 Responsabilidades por prestação de serviços Valores administrados pela instituição 27.704.764 33.673.351 19
20
21
22