Balanço e análise setorial Data 2-3-215 Utilizador Utilizador exemplo N.º 51871 Referência Relatório de exemplo SOCIEDADE EXEMPLO, LDA NIF 123456789 DUNS 45339494 RUA BARATA SALGUEIRO, 28 3º, 4º E 5º, 125-44 LISBOA TEL.: 213 5 3 FAX: 214 276 41 eu@hotmail.com www.sociedadeexemplo.pt INFORMAÇÃO FINANCEIRA E DE GESTÃO Evolução Evolução das vendas e dos resultados líquidos Evolução do ativo, passivo e capital próprio 2 3 15 1 5 2 1-5 21 211 212 213 214 21 211 212 213 214 Vendas Resultados líquidos Ativo Passivo Capital próprio Evolução das exportações e importações Evolução do número de empregados e do custo por empregado 2 8 35 4 15 1 5 6 4 2 11 1 7 3 2 1 1 21 211 21 211 212 213 214 Exportação (vendas) Importação (compras) N.º empregados Custo médio Prazo médio de recebimentos (dias) Evolução do EBITDA 3 1 5 2 1 146.34 82.4 216.71 16.93 1 5 1.67 21 211 212 213 214 21 211 212 213 214 Informação financeira e comparação setorial Página 1 de 7
Todos os valores estão em euros, exceto onde expressamente indicado. N.º de empresas analisadas no setor em 213 : 5418 Balanço 214 213 A contabilidade encontra-se organizada conforme - - Rubricas 214 213 Var. 214/ 213 Ativo Ativo não corrente Ativos fixos tangíveis 36 827,99 51,86 7 238% 1 8 194,21 12 254,25 Propriedades de investimento,, - 1 41 672,36 49 147,87 Goodwill,, - 118 793,8 42 137,86 Ativos intangíveis 9 9,84 25,93 3 523% 415 8,9 28 794,56 Ativos biológicos,, - 51 35,57 969,33 Participações financeiras - método da equivalência patrimonial,, - 3 589 375,32 346 778,87 Participações financeiras - outros métodos,, - 324 265,43 35 222,84 Acionistas / sócios,, - 41 859,53 22 493,47 Outros ativos financeiros, 25,93-1% 629 113,73 77 35,55 Ativos por impostos diferidos,, - 125 33,7 4 115, Investimentos financeiros 554,32, - 43 59,24 22 96,2 Total do ativo não corrente 46 473,15 1 3,72 4 53% 7 747 941,33 1 46 855,62 Ativo corrente Inventários 72 185,27 46 457,13 1 411% 12 398,38 14 857,33 Ativos biológicos,, -, 36,7 Clientes 26 15,64 63 483,96 225% 1 859 83,76 124 34,64 Adiantamentos a fornecedores,, - 8 68,15 1 257,41 Estado e outros entes públicos 96 858,78 4 194,17 2 29% 81 115,19 13 272,19 Acionistas / sócios 23 739,69, - 561 788,4 26 26,98 Outras contas a receber 2 355,4 81 241,34-75% 1 187 491,65 7 919,79 Diferimentos, 1 5, -1% 98 258,76 7 587,8 Ativos financeiros detidos para negociação,, - 7 66,2 11 535,77 Outros ativos financeiros 88 71,71, - 29 682,77 4 697,69 Ativos não correntes detidos para venda,, - 17 818,1 46,7 Outros ativos correntes, 5 51,21-1% 1 414,41 2 969,53 Caixa e depósitos bancários 312 54,9, - 845 586,71 8 768,8 Total do ativo corrente 1 45 496,39 21 936,81 618% 4 81 32,3 1 96 422,6 Total do ativo 1 496 969,54 22 94,53 638% 12 557 973,35 2 143 278,22 Capital próprio e passivo Capital próprio Capital realizado 3, 5, 5% 1 376 733,16 47 923,37 Ações (quotas) próprias,, - -1 413,8-44,84 Outros instrumentos de capital próprio, 1, -1% 874 23,21 26 514,33 Prémios de emissão,, - 86 13,7 61 614,65 Reservas legais, 4 34,86-1% 78 312,43 36 986,91 Outras reservas,, - 542 583,8 75 27,83 Resultados transitados -37 292,31 1 779,49-446% -5 553,22 355 42,9 Ajustamentos em ativos financeiros,, - 1 718 883,41 89 31,67 Excedentes de revalorização,, - 235 326,56 9 171,63 Outras variações no capital próprio,, - 41 562,9 11 919,56 Soma 262 77,69 75 12,35 25% 5 36 769,5 1 37 827, Resultado líquido do período 341 9,7 4 748,46 7 81% 786 212,9 38 316,83 Dividendos antecipados,, - -16 666,67-414,11 Total do capital próprio 63 717,39 79 868,81 656% 6 76 314,48 1 345 729,71 Página 2 de 7
Passivo Passivo não corrente Provisões 11 816,4, - 325 715,68 11 665,63 Financiamentos obtidos, 2 3,34-1% 1 937 742,69 38 255,41 Responsabilidades por benefícios pós-emprego,, - 1 232,29 194,68 Passivos por impostos diferidos,, - 171 471,1 4 246,57 Outras contas a pagar,, - 17 916,4 26 745,85 Total do passivo não corrente 11 816,4 2 3,34 49% 2 544 77,8 423 18,14 Passivo corrente Fornecedores 523 419,43 17 398,52 387% 1 8 718,73 64 566,67 Adiantamentos de clientes 127 57,8, - 18 545,35 2 173,73 Estado e outros entes públicos 132 96,95 7 459,53 1 682% 194 18,11 21 649, Acionistas / sócios,, - 8 195,1 22 379,15 Financiamentos obtidos, 3 469,4-1% 1 161 456,4 97 2,39 Outras contas a pagar, 1 37,46-1% 1 237 697,1 133 743,4 Diferimentos,, - 164 228,69 12 822,72 Passivos financeiros detidos para negociação,, -,, Outros passivos financeiros,, - 22,55 71,4 Passivos não correntes detidos para venda,, -,, Outros passivos correntes 98 51,93 1 37,47-19% 699,4 19 833,9 Total do passivo corrente 881 436,11 121 68,38 628% 3 937 581,8 374 44,36 Total do passivo 893 252,15 123 71,72 626% 6 481 658,88 797 548,51 Total do capital próprio e do passivo 1 496 969,54 22 94,53 638% 12 557 973,35 2 143 278,22 Demonstração dos resultados por naturezas Rendimentos e gastos 214 213 Var. 214/ 213 Vendas e serviços prestados 7 53 981, 216 699,2 3 155% 4 82 17,46 387 78,61 Subsídios à exploração,, - 63 177,6 5 31,35 Ganhos / perdas imputados de subsidiárias, assoc. e emp. conj.,, - 754 63,44 24 264,13 Variação nos inventários da produção,, -,59 342,59 Trabalhos para a própria entidade,, - 1 813,32 257,27 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas 2 362 294,32 - - 435 824,31 21 221,1 Fornecimentos e serviços externos 3 388 974,29 135 48,34 2 49% 1 896 467,38 192 814,66 Gastos com o pessoal 75 72,3 75 735,28 891% 1 565 251,75 135 57,13 Imparidade de inventários (perdas / reversões),, -, 44,55 Imparidade de dívidas a receber (perdas / reversões) -, - 27 839,28 1 361,21 Provisões (aumentos / reduções) 24 988,34, - -68 7,39-463,57 Imparidade investimentos n/ deprec./amortizáveis (perdas / reversões),, - 5 156,53 1 863,2 Outras imparidades (perdas / reversões),, -, 54,77 Aumentos / reduções de justo valor,, - -15 14,91 431,15 Outros rendimentos e ganhos 13 811,58 45, -69% 449 84,8 37 419,56 Outros gastos e perdas 36 636,34 39 845,3-8% 212 841,97 14 514,98 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos 54 179,26 11 7,1 4 454% 1 215 397,21 88 293,89 Gastos / reversões de depreciação e de amortização 46 112,88 51,86 9 88% 162 57,4 16 993,91 Imparidade invest. deprec./amortizáveis (perdas / reversões),, - 1 349,38 363,22 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) 458 66,38 1 568,24 4 234% 1 51 99,79 7 936,76 Juros e rendimentos similares obtidos 398,39, - 3 21,55 2 187,8 Juros e gastos similares suportados 16 979,62 1 421,66 1 94% 179 38,9 21 873,3 Resultado antes de impostos 441 485,15 9 146,58 4 727% 93 163,25 51 25,81 Imposto sobre o rendimento do período 1 475,45 4 398,12 2 185% 116 951,16 12 933,98 Página 3 de 7
Resultado líquido do período 341 9,7 4 748,46 7 81% 786 212,9 38 316,83 Resultado das atividades descontinuadas (líquidas de impostos) incluído no resultado líquido do período,, -,,99 Demonstração de fluxos de caixa Rubricas 214 Fluxos de caixa das atividades operacionais Recebimentos de clientes 14 89 327,58 5 949 834,82 355 62,93 Pagamentos a fornecedores 13 6 633,71 2 241 751,32 173 435,47 Pagamentos ao pessoal 993 254,72 1 239 962,71 92 466,37 Caixa gerada pelas operações 215 439,15 2 468 12,79 89 161,9 Pagamento / recebimento do imposto sobre o rendimento -139 536,42-88 85,74-5 77,42 Outros recebimentos / pagamentos 144 431,14-2 41 359,26-51 554,81 Fluxos de caixa das atividades operacionais (A) 22 333,87 337 91,79 31 835,85 Fluxos de caixa das atividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Ativos fixos tangíveis 116 867,24 96 53,7 16 61,25 Ativos intangíveis 9 195,39 8 59,97 6 179,26 Investimentos financeiros 4, 369 473,71 26 39,57 Outros ativos 69 2, 568 85,7 24 137,74 Recebimentos provenientes de: Ativos fixos tangíveis 4 226, 37 93,9 8 941,66 Ativos intangíveis - 151,56 51,23 Investimentos financeiros - 126 854,73 27 362,43 Outros ativos 1 283 849,25 444 263,6 21 14,1 Subsídios ao investimento 38 844,84 21 882,99 525,86 Juros e rendimentos similares 159 56, 32 944,66 2 22,43 Dividendos - 344 536,84 17 184,63 Fluxos de caixa das atividades de investimento (B) 1 287 217,46-35 142,53 3 955,43 Fluxos de caixa das atividades de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos 24 239 499,99 3 28 29,27 143 994,32 Realizações de capital e de outros instrumentos de capital próprio - 23 529,41 6 78,36 Cobertura de prejuízos - 6 775,67 284,28 Doações -, 147,5 Outras operações de financiamento - 166 771,78 1 4,49 Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos 24 78 431,75 3 176 556,91 143 365,1 Juros e gastos similares 854 21,5 151 47,59 13 763,14 Dividendos - 12 965,14 1 261,85 Reduções de capital e de outros instrumentos de capital próprio 6 16,98 4 268,67 5 75,99 Outras operações de financiamento - 117 145,61 7 78,31 Fluxos de caixa das atividades de financiamento (C) -1 329 32,79-345 237,77-18 612,8 Variação de caixa e seus equivalentes (A+B+C) 178 248,54-42 469,51 17 178,49 Efeito das diferenças de câmbio - -1 22,35-191,1 Caixa e seus equivalentes no início do período 26 689,21 723 262,62 76 54,85 Caixa e seus equivalentes no fim do período 438 937,75 679 572,76 777 565,48 Anexo - Fluxos de caixa Rubricas 214 Quantia escriturada e movimentos do período Página 4 de 7
Caixa 7 948,57 5 28,82 889,71 Depósitos à ordem 228 223,73 468 493,66 27 17,71 Outros depósitos bancários 139 765,45 354 329,54 755 663,17 Total de caixa e depósitos bancários 438 937,75 828 32,2 783 57,6 Depósitos bancários no exterior, 1 872,66 2 93,78 Outra Informação Recebimentos provenientes de: Indemnizações de seguros não vida -,,51 Subsídios à exploração - 27 16,54 1 213,74 Caixa e seus equivalentes não disponíveis para uso -, 21 831,34 Rácios 214 213 Var. 214/ 213 Estrutura / Endividamento Autonomia financeira (%) Solvabilidade (%) Endividamento (%) Vendas e serviços prestados / Capital próprio (%) Ativos não correntes / Capital próprio (%) Débitos correntes / Capital próprio (%) Débitos correntes / Inventários e ativos biológicos (%) Ativo não corrente / (Capital próprio + Passivo não corrente) (%) Capacidade de endividamento a médio e longo prazo (%) EBITDA / Passivo líquido (%) Dívidas de médio longo prazo / Ativos fixos (%) Passivo / Capital próprio (%) Estrutura de endividamento (%) 4,33 39,36,97 p.p. 32,28-7,7 67,59 64,9 2,69 p.p. 468,6 1 815,52 59,67 6,64 -,97 p.p. 67,72 17,7 1 168,42 271,32 897,1 p.p. -7 615,42-169,51 7,7 1,26 6,44 p.p. -723,75 49,81 129,76 149,87-2,11 p.p. -1 14,4-56,7 111,56 257,65-146,9 p.p. 19 624,67 5 633,37 7,55 1,23 6,32 p.p. 383,34 57,95 98,8 97,55,53 p.p. 8,6 77,99 91,12 9,1 82,11 p.p. -51,85-72,33, 399,18-399,18 p.p. 1 519,16 5 177,72 147,96 154,9-6,13 p.p. -2 612,17-499,79 98,68 98,37,31 p.p. 84,1 74,27 Funcionamento Rotação de inventários Prazo médio de recebimentos (dias) Rotação do ativo (%) 1,5 4,66 115,67% 222,45 118,29 1,67 16,93-9,2% 167,71 24,29 471,22 16,78 364,44 p.p. 17,8 134,85 Liquidez Liquidez reduzida Liquidez geral Liquidez imediata Fundo de maneio,85 1,28-33,59% 3,18 32,11 1,65 1,67-1,2% 3,32 32,88,35, -,74 17,28 569 6,28 8 868,43 63,69% 872 45,95 721 982,24 Rentabilidade económica Rentabilidade do ativo (%) Resultados antes de impostos / Ativo (%) Vendas e serviços prestados por empregado Resultado líquido do período por empregado Ativo / Vendas e serviços prestados (%) Valor acrescentado bruto (VAB) Vab por vendas (%) Rentabilidade económica (%) Rentabilidade do investimento (%) Rentabilidade líquida do ativo (%) Gastos com o pessoal / Vendas e serviços prestados (%) Gasto médio por empregado Gastos com o pessoal / EBIT (%) Custo líquido de financiamento EBITDA 22,78 2,34 2,44 p.p. 5,45-11,4 29,49 4,51 24,98 p.p. 8,14-7,61 1 7 711,57 21 669,9 4 55,28% 535 8,81 74 253,96 48 715,67 474,85 1 159,17% 18 189,71 6 582,48 21,22 93,65-72,43 p.p. 324,16 2 99,99 1 32 712,39 81 65,68 1 495,47% 1 814 716,75 179 574,15 18,47 37,68-19,21 p.p. 44,75 15,79 3,6 5,21 25,39 p.p. 8,83-6,95 71,72 11,17 6,55 p.p. 4,2-89,21 168,3,93 167,1 p.p. 12,62 24 485,69 1,64 34,95-24,31 p.p. 4,1 7,44 17 245,72 7 573,53 1 316,6% 35 618,35 15 299,7 163,89 716,63-552,74 p.p. 1 316,32 1 871,45 16 581,23 1 421,66 1 66,33% 148 827,54 19 685,95 529 167,6 11 7,1 4 68,15% 1 225 385,64 91 63,88 Página 5 de 7
EBIT Margem EBIT (%) 458 66,38 1 568,24 4 234,37% 1 51 99,79 7 936,76 6,49 4,88 1,61 p.p. 34,25-36,93 Rentabilidade financeira Rentabilidade das vendas e serviços prestados (%) Rentabilidade do capital próprio (%) Rentabilidade dos capitais permanentes (%) Passivo / Vendas e serviços prestados (%) Passivo / Custo das vendas (%) Vendas / Ativo corrente (%) Juros e gastos similares suportados / Vendas e serv.prestados (%) Fundo de maneio / Vendas e serviços prestados (%) Juros e gastos similares suportados / EBITDA (%) Margem EBITDA (%) Cobertura do ativo não corrente (%) 4,83 2,19 2,64 p.p. 27,81-66, 56,48 5,95 5,53 p.p. 754,48-8,4 55,4 5,8 49,6 p.p. -4,75-89,88 12,66 56,79-44,13 p.p. 155,34 1 464,58 37,81 - - 14 841,72 43 95,87 486,31 17,31 379, p.p. 428,9 42,24,24,66 -,42 p.p. 4,16 27,87 8,7 37,32-29,25 p.p. 26,18 189,5 3,21 12,84-9,63 p.p. 25,37 2,48 7,5 5,11 2,39 p.p. 37,49 4,97 1 324,49 8 156,87-6 832,38 p.p. 15 534,86-15 873,69 Informação financeira adicional Aprovação e certificação legal de contas (+) Fornecimentos e serviços externos (+) Contas a receber e a pagar (+) Imparidade de ativos (+) Perdas por imparidade em ativos financeiros ao custo ou ao custo amortizado (+) Dívidas registadas como de cobrança duvidosa (+) Subsídios do governo e apoios do governo (+) Benefícios dos empregados, pessoas ao serviço e gastos com pessoal (+) Informação do grupo - contas consolidadas (+) Comércio eletrónico (+) Informação histórica dos últimos 5 anos (quando disponível) (+) SOBRE O PRESENTE RELATÓRIO DA INFORMA D&B Última alteração: 2-3-215 Última consulta aos dados sobre esta empresa: 2-3-215 N.º de consultas nos últimos 12 meses: 36 577 Serviço de apoio ao cliente Telefone: 213 5 389 Fax: 213 151 658 E-mail: vipclientes@informadb.pt Informa D&B (Serviços de Gestão de Empresas) Sociedade Unipessoal, Lda. Rua Barata Salgueiro, 28, 3.º 125-44 Lisboa O presente relatório é para uso interno e não pode ser reproduzido, publicado ou redistribuído, na íntegra ou parcialmente, a título gratuito ou oneroso, sem o prévio consentimento por escrito da Informa D&B. Devido à grande quantidade de fontes de informação consultadas para a elaboração do presente relatório, a Informa D&B não garante a exatidão absoluta da informação nem se responsabiliza pela sua adequação a um determinado fim, pelo que o presente relatório não deverá ser o único elemento a considerar para fundamentar as suas decisões. A Informa D&B não poderá ser responsabilizada pelos erros vertidos no presente relatório sempre que os mesmos não resultem de dolo ou culpa grave da Informa D&B ou sempre que os mesmos resultem das fontes consultadas. A informação sobre pessoas singulares contida no presente relatório resulta exclusivamente da sua atividade empresarial e profissional e deve ser utilizada exclusivamente por referência à empresa que representam ou em que prestam os seus serviços. 215, Informa D&B, Lda. Página 6 de 7