RELATÓRIO ANUAL RESUMO 2014
ÍNDICE Despesas Previdenciais e de Investimentos...3 Rentabilidade dos Perfi s de Investimento...3 Investimentos...3 Número de Participantes...4 Resumo do Resultado Atuarial...4 Demonstrações Contábeis Consolidadas...6 Plano de Benefícios Avonprev...6 Parecer dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras...7
Relatório Anual Resumo 2014 DESPESAS PREVIDENCIAIS E DE INVESTIMENTOS DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO (R$) DESPESAS COM GESTÃO DE INVESTIMENTOS (R$) TOTAL ORÇADO X REALIZADO (R$) Orçado 1.313.038,76 Orçado 496.013,20 Orçado 1.809.051,96 Realizado 1.182.715,69 Realizado 482.299,07 Realizado 1.665.007,76 RENTABILIDADE DOS PERFIS DE INVESTIMENTO 2014 (Em %) CONSERVADOR MODERADO AGRESSIVO POUPANÇA CDI IMA IBrX INVESTIMENTOS NO EXTERIOR 12,11 11,07 10,17 7,08 10,82 12,35-2,78 26,87 INVESTIMENTOS SEGMENTOS DE APLICAÇÃO (Em R$) CONSERVADOR MODERADO AGRESSIVO SEGMENTOS R$ % R$ % R$ % RENDA FIXA 121.190.450,96 100 32.540.043,44 91,08 18.770.303,02 82,75 RENDA VARIÁVEL - 2.642.537,70 7,40 3.351.902,65 14,78 INVESTIMENTO NO EXTERIOR - 542.759,56 1,52 559.739,69 2,47 TOTAL 121.190.450,96 100 35.725.340,70 100 22.681.945,36 100 PATRIMÔNIO (Em R$) CONSERVADOR MODERADO AGRESSIVO TOTAL DO PATRIMÔNIO 121.190.450,96 35.725.340,70 22.681.945,36 179.597.737,02 3
NÚMERO DE PARTICIPANTES 31/07/2014 PARTICIPANTES ATIVOS E AUTOPATROCINADOS (1) 5.680 PARTICIPANTES ASSISTIDOS 136 PARTICIPANTES BPDs 2.511 EX-EMPREGADOS COM SITUAÇÃO PENDENTE (2) 252 TOTAL 8.579 (1) Inclui 28 Participantes Autopatrocinados. (2) Desligados da Patrocinadora em data posterior a data de adaptação do Regulamento do Plano à Lei Complementar nº 109/2001 que não receberam Benefício Mínimo. RESUMO DO RESULTADO ATUARIAL A Aon Hewitt na qualidade de atuário responsável pela avaliação atuarial do Plano de Benefícios Avon (CNPB 1999.0012-65), administrado pela Avonprev Sociedade de Previdência Privada, apresenta este parecer sobre a situação atuarial do Plano de Benefícios Avon, referente às Patrocinadoras da Entidade, em 31 de dezembro de 2014. As principais hipóteses e métodos atuariais utilizados na apuração do Exigível Atuarial, Provisões e Fundos dos Planos foram: HIPÓTESES ECONÔMICAS E FINANCEIRAS 31/12/2014 Taxa real anual de juros (1) 4,75% a.a. Projeção de crescimento real salarial (1) 3,0% a.a. Projeção de crescimento real do maior salário de benefício do INSS (1) Não aplicável Fator de determinação do valor real ao longo do tempo (salários) 1,00 Fator de determinação do valor real ao longo do tempo (benefícios) 1,00 (1) O indexador utilizado é o IPCA (Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo). HIPÓTESES BIOMÉTRICAS E DEMOGRÁFICAS 31/12/2014 Em função da Idade: Hipótese sobre rotatividade Até 20 anos: 0,45 Acima de 20 anos: Máximo [0,45 0,01*(Idade 20); 0] Tábua de mortalidade geral AT 2000 suavizada em 10% Tábua de entrada em invalidez Álvaro Vindas Outras hipóteses biométricas utilizadas Probabilidade de aposentadoria (1) (1) Probabilidade de entrada em aposentadoria: 10% na 1ª elegibilidade à Aposentadoria Antecipada, 5% entre essa data e Aposentadoria Normal e 100% na Aposentadoria Normal. 4
Relatório Anual Resumo 2014 POSIÇÃO DO EXIGÍVEL ATUARIAL, PROVISÕES E FUNDOS Apresentamos abaixo, a composição do Exigível Atuarial, Provisões e Fundos em 31 de dezembro de 2014, valores estes em reais (R$), referentes ao Plano de Benefícios Avon: NOME 31/12/2014 PATRIMÔNIO DE COBERTURA DO PLANO 172.788.987,83 PROVISÕES MATEMÁTICAS 172.564.148,53 BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 21.978.356,27 BENEFÍCIOS A CONCEDER 156.148.352,74 EQUILÍBRIO TÉCNICO 224.839,30 FUNDOS 7.578.727,60 FUNDOS PREVIDENCIAIS 3.714.436,41 FUNDOS ADMINISTRATIVOS 3.864.291,19 FUNDOS DOS INVESTIMENTOS - CONCLUSÃO Na qualidade de atuários responsáveis pela Avaliação Atuarial de 31 de dezembro de 2014 do Plano de Benefícios Avon, administrado pela Avonprev Sociedade de Previdência Privada, informamos que no momento da Avaliação o Plano encontrase fi nanceiramente equilibrado, dependendo apenas do pagamento das Contribuições previstas no Plano de Custeio para manter o equilíbrio. Observamos que as Patrocinadoras deverão manter o pagamento das Contribuições amortizantes, defi nidas no Regulamento do Plano de Benefícios Avon, para amortização das Provisões Matemáticas a Constituir (Défi cit Equacionado) e manutenção do equilíbrio fi nanceiro do Plano. São Paulo, 18 de março de 2015. Aon Hewitt Flavio Polese MIBA 1.772 Juliana Inoue MIBA 2.424 5
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais) ATIVO CONSOLIDADO ATIVO 2014 2013 DISPONÍVEL 6 43 REALIZÁVEL 181.506 163.398 GESTÃO PREVIDENCIAL 1.404 1.470 GESTÃO ADMINISTRATIVA 182 214 INVESTIMENTOS 179.920 161.714 FUNDOS DE INVESTIMENTOS 179.920 161.714 TOTAL DO ATIVO 181.512 163.441 PASSIVO CONSOLIDADO PASSIVO 2014 2013 EXIGÍVEL OPERACIONAL 1.145 969 PATRIMÔNIO SOCIAL 180.367 162.472 TOTAL DO PASSIVO 181.512 163.441 PLANO DE BENEFÍCIOS AVONPREV Exercícios fi ndos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais) RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 2014 2013 VARIAÇÃO % 1. ATIVOS 181.410 163.340 11 2. OBRIGAÇÕES (1.043) (868) 20 3. FUNDOS NÃO PREVIDENCIAIS (3.864) (2.870) 35 5. ATIVO LÍQUIDO 176.503 159.602 11 RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO 2014 2013 VARIAÇÃO % A) ATIVO LÍQUIDO INÍCIO DO EXERCÍCIO 159.602 159.376 0 B) ATIVO LÍQUIDO FINAL DO EXERCÍCIO 176.503 159.602 11 6
Relatório Anual Resumo 2014 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Aos Diretores, Conselheiros, Participantes e Patrocinadores da Avonprev Sociedade de Previdência Privada São Paulo SP Examinamos as demonstrações contábeis da Avonprev Sociedade de Previdência Privada ( Entidade ), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações das mutações do patrimônio social, do Ativo líquido, das mutações do Ativo líquido, do Plano de Gestão Administrativo e das provisões técnicas do Plano para o exercício fi ndo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis a Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis da Entidade. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fi ns de expressar uma opinião sobre a efi cácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é sufi ciente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e fi nanceira da Avonprev Sociedade de Previdência Privada em 31 de dezembro de 2014 e o desempenho de suas operações para o exercício fi ndo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às Entidades reguladas pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar CNPC. São Paulo, 30 de março de 2015 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6 Zenko Nakassato Contador CRC 1SP160769/O-0 7
Avonprev Sociedade de Previdência Privada CNPJ: 03.101.405/0001-04