Figura 21 - Orçamento da Área Financeira (2/8) Figura 22 - Orçamento da Área Financeira (3/8)

Figura 21 - Orçamento da Área Financeira (2/8) Previsão de Pagamentos para o período do orçamento Mês Forne cedores Impostos sobre Venda s a Pagar IPI - ICM S - PIS e COFINS Saldo Inicial Compras Pagamentos Saldo Final Saldo Inicial Cred.Compra Deb. Vendas Pagamento Saldo Final jan 508.994 292.068 596.614 204.448 149.030 62.586 279.453 149.030 216.867 fev 204.447 771.708 435.960 540.195 216.867 165.366 445.087 216.867 279.721 mar 540.195 646.653 798.857 387.991 279.722 138.569 501.707 279.722 363.139 abr 387.992 630.842 577.245 441.589 363.139 135.180 474.086 363.139 338.906 mai 441.589 607.799 623.929 425.459 338.906 130.243 406.981 338.906 276.738 jun 425.459 647.867 684.606 388.720 276.738 138.829 431.973 276.738 293.144 jul 338.720 617.542 573.983 382.279 293.145 132.330 402.626 293.145 270.296 ago 432.280 593.237 669.575 355.942 270.296 127.122 390.947 270.296 263.825 set 355.942 623.999 543.142 436.799 263.825 133.714 416.945 263.825 283.231 out 436.800 649.600 631.679 454.721 283.231 139.200 424.829 283.231 285.629 nov 454.720 617.542 639.982 432.280 285.629 132.330 417.010 285.629 284.680 dez 432.280 594.699 610.689 416.290 284.680 127.436 390.947 284.680 263.512 Total 7.293.556 7.386.261 1.562.905 4.982.591 3.305.208 Figura 22 - Orçamento da Área Financeira (3/8) Mão de Obra e Encargos Sociais Salários a Pagar Encargos Sociais a Pagar Saldo Inicial Devido mês Pagamento Saldo Final Saldo Inicial Devido no mês Pagamento Saldo Final 46.000 48.650 46.000 48.650 28.400 30.182 28.400 30.182 583.800 581.150 362.184 360.402

Figura 23 - Orçamento da Área Financeira (4/8) Previsão de Pagamentos para o período do orçamento Imposto sobre Resultados Outras Contas a Pagar I. Renda e Contr. Social Energia,Manutenção,DGF,Comissões,Fretes,Propaganda,DGA. Saldo Inicial Devido no mês Pagamento Saldo Final Saldo Inicial Devido no mês Pagamento Saldo Final 44.826 15.174 44.826 15.174-203.218-203.218 15.174 82.055 15.174 82.055 203.218 246.525 203.218 246.525 82.055 101.870 82.055 101.870 246.525 272.194 246.525 272.194 101.870 86.950 101.870 86.950 272.194 258.990 272.194 258.990 86.950 72.690 86.950 72.690 258.990 234.204 258.990 234.204 72.690 80.737 72.690 80.737 234.204 247.370 234.204 247.370 80.737 74.124 80.737 74.124 247.370 236.924 247.370 236.924 74.124 70.693 74.124 70.693 236.924 230.505 236.924 230.505 70.693 78.097 70.693 78.097 230.505 241.173 230.505 241.173 78.097 82.548 78.097 82.548 241.173 248.377 241.173 248.377 82.548 81.050 82.548 81.050 248.377 246.076 248.377 246.076 81.050 59.279 81.050 59.279 246.076 233.141 246.076 233.141 885.267 870.814 2.898.697 Figura 24 - Orçamento da Área Financeira (5/8) Mês Duplicatas a Receber saldo inicial Vendas Recbto a Vista perdas recbto Recebimento saldo final jan 1.080.000 1.002.929 200.586 10.029 1.136.833 735.481 fev 735.482 1.597.378 319.476 15.974 826.000 1.171.410 mar 1.171.410 1.800.582 450.145 18.006 1.273.443 1.230.398 abr 1.230.397 1.701.451 425.363 17.015 1.326.813 1.162.657 mai 1.162.658 1.460.617 365.154 14.606 1.245.427 998.088 jun 998.088 1.550.313 387.578 14.503 1.240.970 905.350 jul 904.349 1.444.988 433.497 14.450 1.130.730 770.660 ago 770.660 1.403.073 420.922 14.031 990.475 748.305 set 748.306 1.496.376 448.913 14.964 982.738 798.067 out 798.067 1.524.673 457.402 15.247 1.036.932 813.159 nov 813.159 1.496.611 448.983 14.966 1.047.628 798.193 dez 798.193 1.403.073 420.922 14.031 1.018.007 748.306 Total 17.882.064 4.778.941 178.821 13.255.996

Figura 25 - Orçamento da Área Financeira (6/8) Operações Bancárias do Período Operações Bancárias do Período Duplicatas Descontadas Aplicações Financeiras Saldo InicialDesconto mês Prazo Juros p/mêsjuros PagosBaixa mês Saldo Final Saldo InicialValor Aplicado Resgates Saldo Juros RendimentoSaldo Final - - - 0% - - - - 125.000 125.000 2% 2.500 127.500,00 - - - - 0% - - 127.500 260.562-388.062 2% 7.761 395.823,24 0 - - - 0% 0 - - 396.823 300.116-696.939 2% 13.919 709.858,02 - - - 0% 0 - - 709.858 - - 709.858 0% - 709.858,02 - - - 0% 0 - - 709.858 230.000-939.858 2% 18.797 958.655,19 - - - 0% 0 - - 958.655 98.000-1.056.655 2% 21.133 1.077.788,29 - - - 0% - - 1.077.788 235.574-1.313.362 2% 26.267 1.339.629,53 - - - - 0% - - 1.399.630 200.000-1.599.630 2% 30.793 1.570.422,13 0 - - - 0% 0 - - 1.570.422 200.000-1.770.422 2% 35.408 1.805.830,57 - - - 0% 0 - - 1.805.831 180.000-1.985.831 2% 39.717 2.025.547,18 - - - 0% 0 - - 2.025.547 150.000-2.175.547 2% 43.511 2.219.058,12 - - - 0% 0 - - 2.219.058 - - 2.219.058 0% - 2.219.058,12 0 0 Figura 26 - Orçamento da Área Financeira (7/8) Re ce bim e ntos e Pagam entos Previstos Operações Bancárias mês Saldo InicialRecebimentosPagamentos Saldo parcial Aplicações Resgate Vlr.Líquido Baixa de Contrato Saldo Final de Duplicatas de AplicaçõesDesc.DuplicataDescontos Rotativo jan 125.000 1.337.419 864.870 597.549 125.000 - - - - 472.549 fev 472.548 1.145.475 950.050 667.973 260.562 - - - - 407.411 m ar 407.411 1.723.589 1.485.991 645.009 300.116 - - - 344.893 abr 344.893 1.752.176 1.393.279 703.790 0 - - - - 703.790 m ai 703.789 1.610.581 1.387.607 926.763 230.000 - - - - 696.763 jun 696.763 1.628.548 1.347.070 978.241 98.000 - - - - 880.241 jul 880.241 1.564.227 1.274.067 1.170.401 235.574 - - - - 934.827 ago 934.828 1.411.397 1.329.750 1.016.475 200.000 - - - - 816.475 s et 816.475 1.431.651 1.186.997 1.061.129 200.000 - - - - 861.129 out 861.128 1.494.334 1.313.012 1.042.450 180.000 - - - - 862.450 nov 862.450 1.496.611 1.335.369 1.023.692 150.000 - - - - 873.692 dez 873.692 1.438.929 1.301.328 1.011.293 0 - - - - ####### 18.034.937 15.169.390 1.979.252 - - -

Figura 27 - Orçamento da Área Financeira (8/8) m ês Com pras Com pras Com pras Prazo do m ês a vista a Prazo Pagamento jan fev mar abril Saldo Inicial 508.994 0 0 Jan 292.068 87.620 204.448 30 87.620 204.448 0 0 Fev 771.708 231.512 540.196 30 231.512 540.196 0 Mar 646.653 258.661 387.992 30 258.661 387.992 Abr 630.842 189.253 441.589 30 189.253 Mai 607.799 182.340 425.459 30 Jun 647.867 259.147 388.720 30 Jul 617.542 185.263 432.279 30 Ago 593.237 237.295 355.942 30 Set 623.999 187.200 436.799 30 Out 649.600 194.880 454.720 30 N ov 617.542 185.263 432.279 30 D ez 594.699 178.410 416.289 30 Jan - - 0 Fev - - 0 Mar - - 0 Som a ####### 2.376.844 4.916.712 596.614,00 435.960,00 798.857 577.245,00 Figura 28 - Orçamento da Administração Geral E X E C U Ç Ã O D O O R Ç A M E N T O D A A D M I N I S T R A Ç Ã O G E R A L D e s p e s a s A d m i n i s t r a t i v a s M ê s S a lá r io s E n c a r g o s D e p r e c ia ç õ e s D G A T o t a l ja n 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 f e v 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 m a r 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 a b r 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 m a i 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 ju n 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 ju l 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 a g o 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 s e t 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 o u t 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 n o v 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 d e z 1 1. 8 5 0 7. 3 5 2 1. 7 3 3 2. 3 2 6 2 3. 2 6 1 T o t a l 1 4 2. 2 0 0 8 8. 2 2 0 2 0. 8 0 0 2 7. 9 1 3 2 7 9. 1 3 3

Figura 29 - Relatórios Contábeis DRE - Orçada C O N T A B I L I D A D E - P R O J E Ç Ã O D O S R E S U L T A D O S E S I T U A Ç Ã O P A T R I M O N I A L D E M O N S T R A Ç Ã O D O S R E S U L T A D O S D O E X E R C Í C I O j a n e i r o f e v e r e i r o m a r ç o d e z e m b r o T o t a l A n u a l F a t u r a m e n t o B r u t o 1. 0 0 2. 9 2 9 1. 5 9 7. 3 7 8 1. 8 0 0. 5 8 2 1. 4 0 3. 0 7 3 1 7. 8 8 2. 0 6 3 ( - ) I P I s o b r e V e n d a s 9 1. 1 7 5 1 4 5. 2 1 6 1 6 3. 6 8 9 1 2 7. 5 5 2 1. 6 2 5. 6 4 2 ( = ) R e c e i t a B r u t a d e V e n d a s 9 1 1. 7 5 4 1. 4 5 2. 1 6 2 1. 6 3 6. 8 9 3 1. 2 7 5. 5 2 1 1 6. 2 5 6. 4 2 1 ( - ) I m p o s t o s I n c i d e n t e s s o b r e V e n d a s 1 8 8. 2 7 7 2 9 9. 8 7 1 3 3 8. 0 1 8 2 6 3. 3 9 5 3. 3 5 6. 9 5 1 ( = ) R e c e i t a L í q u i d a d e V e n d a s 7 2 3. 4 7 7 1. 1 5 2. 2 9 0 1. 2 9 8. 8 7 4 1. 0 1 2. 1 2 6 1 2. 8 9 9. 4 7 0 ( - ) C u s t o s d o s P r o d u t o s V e n d i d o s 5 1 8. 2 4 3 7 3 1. 6 2 6 8 0 7. 3 9 7 6 6 5. 2 0 0 8. 3 4 4. 2 0 5 ( = ) L u c r o B r u t o O p e r a c i o n a l 2 0 5. 2 3 4 4 2 0. 6 6 4 4 9 1. 4 7 7 3 4 6. 9 2 6 4. 5 5 5. 2 6 5 - ( - ) D e s p e s a s O p e r a c i o n a i s 1 5 3. 1 9 3, 0 0 1 6 5. 9 5 1, 0 0 1 7 6. 7 2 0, 0 0 1 6 1. 2 3 1 1. 7 9 9. 9 0 9 D e s p e s a s A d m i n i s t r a t i v a s T o t a l 2 3. 2 6 1, 1 1 2 3. 2 6 1, 1 1 2 3. 2 6 1, 1 1 2 7 9. 1 3 3 D e s p e s a s c o m V e n d a s 1 3 2. 4 3 2, 0 0 1 5 0. 4 5 1, 0 0 1 6 7. 3 7 7, 0 0 1 3 7. 9 7 0 1. 7 6 0. 5 8 2 D e s p e s a s F i n a n c e i r a s - - - - - ( + ) R e c e i t a s F i n a n c e i r a s 2. 5 0 0 7. 7 6 1 1 3. 9 1 9-2 3 9. 8 0 6 ( = ) L u c r o O p e r a c i o n a l 5 2. 0 4 1 2 5 4. 7 1 3 3 1 4. 7 5 7 1 8 5. 6 9 5 2. 7 5 5. 3 5 6 - ( - ) P r o v i s ã o p a r a I m p o s t o d e R e n d a 1 1. 0 1 0 6 1. 6 7 8 7 6. 6 8 9 4 4. 4 2 4 2. 7 5 5. 3 5 6 ( - ) P r o v i s ã o p a r a C o n t r. S o c i a l 4. 1 6 3 2 0. 3 7 7 2 5. 1 8 1 1 4. 8 5 6 2 2 0. 4 2 8 ( = ) L u c r o L í q u i d o d o E x e r c í c i o 3 6. 8 6 8 1 7 2. 6 5 8 2 1 2. 8 8 7 1 2 6. 4 1 6 1. 8 7 0. 0 8 8 Figura 30 - Relatórios Contábeis Balanço Patrimonial Orçado B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L B a l a n ç o I n i c i a l D e z e m b r o j a n e i r o f e v e r e i r o m a r ç o d e z e m b r o A T I V O A T I V O C I R C U L A N T E 1. 5 7 3. 6 2 0 1. 5 8 4. 9 4 2 2. 2 9 9. 5 5 8 2. 5 2 2. 3 0 9 4. 1 1 5. 5 1 2 D I S P O N I B I L I D A D E S 1 2 5. 0 0 0 6 0 0. 0 4 8 8 0 3. 2 3 5 1. 0 5 4. 7 5 1 3. 2 3 0. 3 5 2 C a ix a e B a n c o s 1 2 5. 0 0 0 4 7 2. 5 4 8 4 0 7. 4 1 1 3 4 4. 8 9 3 1. 0 1 1. 2 9 4 A p lic a ç õ e s F in a n c e ir a s - 1 2 7. 5 0 0 3 9 5. 8 2 3 7 0 9. 8 5 8 2. 2 1 9. 0 5 8 R E A L I Z Á V E L A C U R T O P R A Z 1. 4 4 8. 6 2 0 9 8 4. 8 9 4 1. 4 9 6. 3 2 4 1. 4 6 7. 5 5 8 8 8 5. 1 6 0 D u p lic a t a s a R e c e b e r 1. 0 8 0. 0 0 0 7 3 5. 4 8 2 1. 1 7 1. 4 1 0 1. 2 3 0. 3 9 7 7 4 8. 3 0 6 ( - ) D u p lic a t a s D e s c o n t a d a s - - - - - E s t o q u e s d e P r o d u t o s A c a b 3 8. 6 2 0 - - - - E s t o q u e s d e M a t é r ia s P r im a 2 0 9. 0 5 2 4 0. 4 7 7 1 2 8. 0 9 8 7 4. 2 8 3 3 4. 7 1 3 E s t o q u e s d e O u t r o s In s u m o 1 2 0. 9 4 8 2 0 8. 9 3 5 1 9 8. 8 1 6 1 6 2. 8 7 8 1 0 2. 1 4 2 A T I V O P E R M A N E N T E 3. 5 8 4. 0 0 0 3. 5 5 0. 8 3 3 3. 5 1 7. 6 6 7 3. 4 8 4. 5 0 0 3. 1 8 6. 0 0 0 Im o b iliz a d o 5. 3 5 0. 0 0 0 5. 3 5 0. 0 0 0 5. 3 5 0. 0 0 0 5. 3 5 0. 0 0 0 5. 3 5 0. 0 0 0 T e r r e n o s 4 0 0. 0 0 0 4 0 0. 0 0 0 4 0 0. 0 0 0 4 0 0. 0 0 0 4 0 0. 0 0 0 C o n s t r u ç õ e s 2. 6 5 0. 0 0 0 2. 6 5 0. 0 0 0 2. 6 5 0. 0 0 0 2. 6 5 0. 0 0 0 2. 6 5 0. 0 0 0 M á q u in a s e E q u ip a m e n t o s 1. 7 0 0. 0 0 0 1. 7 0 0. 0 0 0 1. 7 0 0. 0 0 0 1. 7 0 0. 0 0 0 1. 7 0 0. 0 0 0 M o ld e s 6 0 0. 0 0 0 6 0 0. 0 0 0 6 0 0. 0 0 0 6 0 0. 0 0 0 6 0 0. 0 0 0 ( - ) D e p r e c ia ç õ e s A c u m u la d a s - 1. 7 6 6. 0 0 0-1. 7 9 9. 1 6 7-1. 8 3 2. 3 3 3-1. 8 6 5. 5 0 0-2. 1 6 4. 0 0 0 D e p r. A c u m u l. C o n s t r u ç õ e s - 5 1 4. 0 0 0-5 2 2. 8 3 3-5 3 1. 6 6 7-5 4 0. 5 0 0-6 2 0. 0 0 0 D e p r. A c u m u l. M a q. E q u ip t o - 1. 0 1 2. 0 0 0-1. 0 2 6. 3 3 3-1. 0 1 0. 6 6 7-1. 0 5 5. 0 0 0-1. 1 8 4. 0 0 0 D e p r. A c u m u l. M o ld e s - 2 4 0. 0 0 0-2 5 0. 0 0 0-2 6 0. 0 0 0-2 7 0. 0 0 0-3 6 0. 0 0 0 T O T A L D O A T I V O 5. 1 5 7. 6 2 0 5. 1 3 5. 7 7 5 5. 8 1 7. 2 2 5 6. 0 0 6. 8 0 9 7. 3 0 1. 5 1 2

Figura 31 - Relatórios Contábeis Balanço Patrimonial Orçado Dezembro janeiro fevereiro março dezembro PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE 777.250 818.261 1.111.308 1.454.084 3.076.107 Fornecedores 508.994 182.972 361.745 771.089 794.742 Salários a Pagar 46.000 48.650 48.650 48.650 48.650 Encargos Soc. a Pagar 28.400 30.182 30.182 30.182 30.182 Imposto s/vendas a Recolher 149.030 278.913 172.914 286.567 214.933 I. Renda e Contr.Social 44.826 38.343 11.643 58.851 42.257 Empréstimos Bancários 0 305.438 0 1.735.793 Outras Contas a Pagar 0 239.201 180.736 258.746 209.550 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 4.380.370 4.464.279 4.493.978 4.619.523 4.722.034 Capital Social 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 3.600.000 Lucros Acumulados 780.370 780.370 780.370 780.370 780.370 Lucros do Exercício 0 83.909 113.608 239.153 341.664 TOTAL DO PASSIVO 5.157.620 5.282.541 5.605.286 6.073.608 7.798.141 Figura 32 - Indicadores de Desempenho - Orçado INDICADORES DE DESEMPENHO saldos em reais fim de mês 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 - inicial janeiro fevereiro março meses em análise abril maio junho julho agosto setembro outubro novembro dezembro 50% 40% 30% 20% 10% 0% percentagens sobre o patrimônio Disponibilidades Retorno sobre Patrimônio Líquido

Figura 33 - Execução do Orçamento Entrada de Dados para Decisões de Vendas As informações abaixo provém do orçamento inicial, você pode aceitá-las ou modificá-las, enquanto o mês estiver aberto, inserindo a nova informação de acordo com a sua decisão. mês Qtde. Desejada Preço Prazo a ser Juros por Vendas Risco Despesas Variáveis com Vendas de Vendas à Vista Concedido mês prazo à Vista Aceitável Comissões Fretes Propaganda mês Peças R$ dias % % % % % % fechado jan 130.000 12,48 28 4% 20% 1% 5% 2% 3% 0 fev 100.000 12,48 28 4% 20% 1% 4% 2% 3% 0 mar 110.000 12,50 28 4% 25% 1% 4% 2% 3% 0 abr 100.000 12,50 28 4% 25% 1% 4% 2% 3% 0 mai 100.000 12,50 28 4% 25% 1% 4% 2% 3% 0 jun 108.000 12,50 25 4% 25% 1% 4% 2% 3% 0 jul 100.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0 ago 100.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0 set 108.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0 out 110.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0 nov 110.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0 dez 100.000 12,50 25 4% 30% 1% 4% 2% 3% 0 total 1.276.000 fim Figura 34 - Execução do Orçamento Entrada de Dados para Decisões de Compras As informações abaixo provém do orçamento inicial, você pode aceitá-las ou modificá-las, enquanto o mês estiver aberto, inserindo a nova informação de acordo com a sua decisão. Memória Qtde. de Polietileno por peça: 2,7 quilos Qtde. de Anilinas consumidas: 1% sobre peso polietileno Qtde. Sacos para Embalagem: 1 por cada 6 peças produzidas Qtde. de Tampas utilizadas: 1 por peça produzida O Prazo de Entrega do Polietilieno é Variável, dos outros Insumos a entrega é imediata Insumos a serem adquiridos Prêços a vista dos insumos Vendas Prazo Prazo Juros s/ Volume de mês Desejadas Polietileno Anilinas sacos Tampas Entrega Polietileno Anilinas Sacos Tampas Pagamento Compras Compras unidades quilos quilos unidades unidades Polietileno Compras a Prazo à Vísta mês Saldo Inic. 4.320 179.870 4.856 11.105 66.618 dias R$ R$ R$ R$ dias % % Fechado jan 130.000 351.000 3.510 21.667 130.000 32 1,00 4,95 0,10 1,90 30 3% 30% 0 fev 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 29 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 mar 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 abr 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,90 0,10 1,90 30 3% 30% 0 mai 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 jun 108.000 291.600 2.916 18.000 108.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 jul 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 ago 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 40% 0 set 108.000 291.600 2.916 18.000 108.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 out 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 nov 110.000 297.000 2.970 18.333 110.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0 dez 100.000 270.000 2.700 16.667 100.000 20 0,98 4,80 0,10 1,80 30 3% 30% 0

Figura 35 - Execução do Orçamento Entrada de Dados para Decisões da Área de Produção As inform ações abaixo provém do orçam ento inicial, você pode aceitá-las ou m odificá-las, e nquanto o m ê s e s tive r abe rto, ins e rindo a nova inform ação de acordo com a s ua de cis ão. Decisões da Área de Produção e Estocagem mês Nível de Dias Manutenção A juste de Estoques Parados Preventiva Máquinas mês Acabados no mês por Máquina por turno fechado peças horas/mês horas/mês jan 33.000 1 18 60 0 fev 33.000 2 14 52 0 mar 33.000 1 16 55 0 abr 33.000 2 14 55 0 mai 33.000 2 16 55 0 jun 33.000 2 16 55 0 jul 33.000 1 16 58 0 ago 33.000 1 18 58 0 set 33.000 2 16 55 0 out 33.000 2 14 55 0 nov 33.000 3 16 55 0 dez 33.000 3 16 55 0 Figura 36 - Execução do Orçamento Entrada de Dados para Decisões da Área de Produção As informações abaixo provém do orçamento inicial, você pode aceitá-las ou modificá-las, enquanto o mês estiver aberto, inserindo a nova informação de acordo com a sua decisão. Composição da Folha de Pagamento do Pessoal de Produção A dministração Número Total mês Homens por turno Salário Médio na função Produção de Geral Operadores Auxiliares Manutenção Operadores Auxiliares Manutenção Salario Total Turnos jan 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 fev 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 mar 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 abr 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 mai 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 jun 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 jul 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 ago 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 set 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 out 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 nov 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850 dez 4 3 3 1000 350 1300 4000 3 30.850

Figura 37 - Execução do Orçamento Entrada de Dados para Decisões da Área de Finanças Decisões sobre as formas de financiamentos do Caixa através do desconto de duplicatas, crédito rotativo e aplicações financeiras das sobras Juros sobre Duplicatas Descontadas Aplicações Financeiras Crédito Rotativo Mês mês Saldo Inicial Desconto mês Prazo Juros p/ mês Juros Pagos Baixa mês Saldo Final Saldo Inicial Vlr. A Aplicar Resgates Saldo Juros Rendimento Saldo Final Taxa do mês Fechado jan - - - 0% - - - - 227.991-227.991 2% 4.560 232.551 0% 0 fev - - - 0% - - - 232.551 260.562-493.113 2% 9.862 502.975 0% 0 mar - - - 0% - - - 502.975 300.116-803.091 2% 16.062 819.153 0% 0 abr - - - 0% - - - 819.153 - - 819.153 0% - 819.153 0% 0 mai - - - 0% - - - 819.153 230.000-1.049.153 2% 20.983 1.070.136 0% 0 jun - - - 0% - - - 1.070.136 98.000-1.168.136 2% 23.363 1.191.499 0% 0 jul - 0% - - - 1.191.499 235.574-1.427.073 2% 28.541 1.455.614 0% 0 ago - - - 0% - - - 1.455.614 200.000-1.655.614 2% 33.112 1.688.726 0% 0 set - - - 0% - - - 1.688.726 200.000-1.888.726 2% 37.775 1.926.501 0% 0 out - - - 0% - - - 1.926.501 180.000-2.106.501 2% 42.130 2.148.631 0% 0 nov - - - 0% - - - 2.148.631 150.000-2.298.631 2% 45.973 2.344.604 0% 0 dez - - - 0% - - - 2.344.604 - - 2.344.604 0% - 2.344.604 0% 0 0 0 fim Figura 38 - Fechamento do mês impossibilita o retorno para o mês anterior O resultado das suas atividades empresariais só será conhecido a medida em que os seus oponentes tomarem decisões que influenciam as suas, fechar o mês submeterá as suas decisões ao confronto com os seus oponentes em todas as áreas de atuação jan fev mar abr Depois de examinar todos os dados mai confirme o fechamento de cada um jun dos meses respondendo a pergunta jul ago Mês Fechado? set out nov dez sim

Figura 39 - Execução do Orçamento Vendas 1/2 EXECUÇÃO ORÇAMENTO DA ÁREA DE VENDAS Não Inclui o IPI de 10% Está incluso no valor: Sobre o volume de vendas, sem o IPI, temos: Comissões Controle de Vendas Vendas Efetivas Impostos Venda Orçamento Saldo Inicial Vendas Entrega Vendas a Preço Preço Total de Vendas s/vendas Líquida Ajustado Pedidos Efetivas Faturada Faturar a vista a Prazo exceto IPI Jan 130.000-130.000 70.939 59.061 12,48 12,95 911.608,04 188.247,06 723.360,98 Fev 100.000 59.061 100.000 112.985 46.077 12,48 12,95 1.451.797,49 299.796,18 1.152.001,31 Mar 110.000 46.077 110.000 127.385 28.692 12,50 12,97 1.643.295,72 339.340,57 1.303.955,16 Abr 100.000 28.692 100.000 120.372 8.321 12,50 12,97 1.551.332,26 320.350,11 1.230.982,15 Mai 100.000 8.321 100.000 103.333 4.987 12,50 12,97 1.328.982,56 274.434,90 1.054.547,66 Jun 108.000 4.987 108.000 110.000 2.987 12,50 12,92 1.409.874,13 291.139,01 1.118.735,12 Jul 100.000 2.987 100.000 102.987-12,50 12,86 1.318.183,67 272.204,93 1.045.978,74 Ago 100.000-100.000 100.000-12,50 12,86 1.280.221,88 264.365,82 1.015.856,06 Set 108.000-108.000 106.346 1.654 12,50 12,92 1.365.004,61 281.873,45 1.083.131,16 Out 110.000 1654 110.000 108.667 2.987 12,50 12,86 1.390.379,37 287.113,34 1.103.266,03 Nov 110.000 2.987 110.000 106.667 6.321 12,50 12,86 1.364.879,34 281.847,58 1.083.031,76 Dez 100.000 6.321 100.000 100.000 6.321 12,50 12,86 1.278.209,86 263.950,34 1.014.259,52 Total 1.278.000 1.276.000 1.269.681 16.293.768,94 3.364.663,29 12.929.105,65 Figura 40 Execução do Orçamento Vendas 2/2 1998 18% de ICMS 0,65% de Pis 2% de Cofins 6% Fretes de 2% Propaganda 3% Despesas Variáveis Despesas Fixas com Vendas Total Comissões Fretes Propaganda Salários Encargos Depreciações Despesas % R$ % R$ % R$ com Vendas 5% 45.580,40 2% 18.232,16 5% 48.672,00 5.950,00 3.691,34 266,67 122.392,57 4% 58.071,90 2% 29.035,95 3% 37.440,00 5.950,00 3.691,34 266,67 134.455,86 4% 65.731,83 2% 32.865,91 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 149.755,75 4% 62.053,29 2% 31.026,65 2% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 140.487,94 4% 53.159,30 2% 26.579,65 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 127.146,96 4% 56.394,97 2% 28.197,48 3% 40.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 135.000,46 4% 52.727,35 2% 26.363,67 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 126.499,03 4% 51.208,88 2% 25.604,44 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 124.221,32 4% 54.600,18 2% 27.300,09 3% 40.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 132.308,29 4% 55.615,17 2% 27.807,59 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 134.580,77 4% 54.595,17 2% 27.297,59 3% 41.250,00 5.950,00 3.691,34 266,67 133.050,77 4% 51.128,39 2% 25.564,20 3% 37.500,00 5.950,00 3.691,34 266,67 124.100,60 660.866,84 325.875,38 478.362,00 71.400,00 44.296,11 3.200,00 1.584.000,33