CONSOLIDAÇÃO ORÇAMENTÁRIA

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1 CAPITULO III CONSOLIDAÇÃO ORÇAMENTÁRIA ADMINISTRAÇÃO DIRETA 31

2 3 CONSOLIDAÇÃO ORÇAMENTÁRIA - ADMINISTRAÇÃO DIRETA 3.1 DOS BALANÇOS Resultado Financeiro do Exercício Considerando que a receita arrecadada atingiu o valor de R$ ,00, ficando acima do montante da Despesa Realizada que totalizou R$ ,00, conclui-se que o resultado financeiro decorrente da execução orçamentária resultou em um Superávit Financeiro no valor de R$ ,00, sendo R$ ,00 de Superávit Corrente e Déficit de Capital de R$ ,00, conforme demonstrado no quadro a seguir: DEMONSTRATIVO DA RECEITA E DESPESA REALIZADA - ADM. DIRETA CATEGORIA ECONÔMICA REALIZADA PARTICIPAÇÃO.2005 % RECEITAS CORRENTES ,01 TRIBUTÁRIA ,95 CONTRIBUIÇÕES 0 0,00 PATRIMONIAL ,35 AGROPECUARIA 0 0,00 SERVIÇOS ,00 TRANSF. CORRENTES ,82 OUTRAS RECEITAS CORRENTES ,01 Dedução Receita ( ) (11,14) RECEITAS DE CAPITAL ,99 OPERAÇÕES DE CRÉDITOS ,03 ALIENAÇÃO DE BENS ,01 TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL ,77 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL ,18 TOTAL DA RECEITA ,00 DESPESAS CORRENTES ,46 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS ,42 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,26 OUTRAS DESPESAS CORRENTES ,77 DESPESAS DE CAPITAL ,54 INVESTIMENTOS ,31 INVERSÕES FINANCEIRAS ,03 AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA ,20 TOTAL DA DESPESA ,00 SUPERÁVIT CORRENTE DÉFICIT DE CAPITAL ( ) SUPERÁVIT FINANCEIRO DEC. DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA fonte : SIAFEM - valores em R$ 1,00. 32

3 Comparando-se com 2004, observa-se um aumento de 111,85% no Superávit Financeiro decorrente da execução orçamentária. Essa forte alta deve-se ao fato do aumento considerável do superávit corrente de 130,24%, devido principalmente aos aumentos das transferências correntes e da arrecadação tributaria, respectivamente em 39,27% e 16,44%. COMPARATIVO DA RECEITA E DESPESA REALIZADA 2004 x ADM. DIRETA CATEGORIA ECONÔMICA VALORES VARIAÇÃO.2005 %.2004 RECEITAS CORRENTES ,83 TRIBUTÁRIA ,44 CONTRIBUIÇÕES PATRIMONIAL ,63 AGROPECUARIA SERVIÇOS (91,71) TRANSF. CORRENTES ,27 OUTRAS RECEITAS CORRENTES (54,18) Dedução da Receita 0 ( ) RECEITAS DE CAPITAL ,92 OPERAÇÕES DE CRÉDITOS (91,03) ALIENAÇÃO DE BENS (44,87) TRANSFERÊNCIA DE CAPITAL ,26 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL ,19 TOTAL DA RECEITA ,71 DESPESAS CORRENTES ,42 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS ,32 JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,96 OUTRAS DESPESAS CORRENTES (6,28) DESPESAS DE CAPITAL ,66 INVESTIMENTOS ,09 INVERSÕES FINANCEIRAS (72,17) AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA ,70 TOTAL DA DESPESA ,85 SUPERÁVIT CORRENTE ,24 SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL ( ) ( ) 157,77 SUPERÁVIT FIN. DEC. DA EXEC. ORÇAMENTARIA ,85 fonte : SIAFEM - valores em R$ 1,00. 33

4 Balanço Patrimonial O Balanço Patrimonial no encerramento do exercício de 2005, de um lado, evidencia a posição das contas representativas de bens, direitos e, quando for o caso, o saldo patrimonial negativo. Do outro lado, a posição das contas representativas dos compromissos assumidos e saldo patrimonial positivo, ou seja, do Patrimônio Liquido da Instituição Pública, conseqüência dos atos e fatos praticados pelo Governo, retratado os efeitos nas variações que impactaram no resultado do Patrimônio do Estado. O Ativo Financeiro representa as Disponibilidades, composta pelas contas - Caixa, Bancos contas Movimento e Aplicações Financeiras - adicionando-se as contas representativas do Realizável, composto pelos créditos da Fazenda Pública em Curtos e Longos Prazos, inclusive Dívida Ativa. Os itens do Ativo Permanente estão compreendidos pelos valores fixos atribuídos as Imobilizações e os Créditos em Longo Prazo. Os itens que compõem o Ativo Permanente não sofreram correção em relação a 2004, e os valores apresentados no item Participações Societárias são nominais. O Passivo Financeiro demonstra as Obrigações que independem de autorização orçamentária para serem pagas, representadas por depósitos e retenções de terceiros e Obrigações em Circulação representadas por Restos a Pagar, Pessoal a Pagar, Obrigações Tributárias e Valores Pendentes, provenientes de créditos recebidos e não identificados. Quanto ao Passivo Permanente, os valores relativos a Dívida Fundada, representada no grupo Obrigações Exigível a Longo Prazo e seus sub grupos representativos, foram corrigidos pela variação da TR, IGP-M e IGP-DI e os da Dívida Fundada Externa, pela variação do dólar, tudo de acordo com cláusulas contratuais. É importante destacar que a Dívida Pública Estadual está inserida em um contexto nacional, onde o Governo Federal, através do Programa de Reestruturação e Ajuste Fiscal, procura manter o controle de endividamento nas várias esferas de Governo, este Ajuste é de extrema importância para a sociedade, uma vez que, o comprometimento de receitas futuras com o serviço da divida traz efeitos nocivos sobre a quantidade e qualidade dos serviços públicos que devem ser prestados a população. Cabe ressaltar que no Patrimônio Público, a imobilização tem uma particularidade: determinados bens não são passíveis de inventário ou registros contábeis, mas têm contrapartida em financiamentos, inclusive corrigida, apesar de serem investimentos não são agregados ao patrimônio estadual, que são os chamados bens de uso comum do povo, que correspondem às estradas, praças, pontes, ruas etc.. Outro fato que reflete decisivamente no resultado do Balanço Patrimonial é a Despesa de Capital relativa a parte correspondente aos bens móveis e imóveis inscritos em Restos a Pagar não processados, uma vez que não foram liquidados estes, não tem contrapartida no Ativo Permanente, isto é, ainda não se encontra incorporado ao Patrimônio do Estado, tal procedimento ocorre por ocasião do seu efetivo pagamento, o que no caso de Restos a Pagar, somente se caracteriza no exercício seguinte. Abaixo está demonstrado o Balanço Patrimonial de forma analítica: 34

5 BALANÇO PATRIMONIAL ITEM DO BALANÇO R$ ITEM DO BALANÇO R$ 1. ATIVO FINANCEIRO ,27 4. PASSIVO FINANCEIRO ,73 DISPONÍVEL ,18 DEPOSITOS ,29 BANCO C/ MOVIMENTO ,49 CONSIGNAÇÕES ,69 APLICAÇÕES FINANCEIRAS ,50 DEPOSITOS DE DIVERSAS ORIGENS ,60 RECURSOS VINCULADOS ,19 OUTROS DEPÓSITOS - CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO ,80 OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO ,44 CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER 195,86 RESTOS A PAGAR ,10 ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS ,97 PESSOAL A PAGAR ,32 DEVEDORES DIVERSOS ,37 OP DE CRÉDITOS INTERNA E EXTERNA ,02 RECURSOS VINCULADOS 6.110,60 ADIANTAMENTOS RECEBIDOS ,00 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO ,04 ESTOQUES ,04 REALIZÁVEL ,25 TITULOS E VALORES ,27 5. PASSIVO PERMANENTE ,02 RECURSOS VINCULADOS - OBRIGAÇÕES EXIGIVEL A LONGO PRAZO ,33 CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E NÃO TRIBUTÁ ,08 OPERAÇÕES DE CRÉDITOS ,33 DÍVIDA ATIVA ,90 DÍVIDA FUNDADA INTERNA ,98 EM TÍTULOS ,60 EM CONTRATOS ,38 2. ATIVO PERMANENTE ,73 DÍVIDA FUNDADA EXTERNA ,35 INVESTIMENTOS ,30 EM CONTRATOS ,35 PARTICIPAÇÃO ACIONARIAS ,08 RECURSOS VINCULADOS ,94 OUTROS INVESTIMENTOS 7.024,22 EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS ,59 IMOBILIZADO ,43 OUTRAS OBRIGAÇÕES ,16 BENS MÓVEIS ,90 BENS IMÓVEIS ,53 6. TOTAL DO PASSIVO REAL (4 + 5) ,75 POSIÇÃO LÍQUIDA FINAL SUPERAVIT FINANCEIRO (1-4) ,54 DÉFICIT PERMANENTE (2-5) ( ,29) 3. TOTAL DO ATIVO REAL (1 + 2) ,00 7.PASSIVO REAL DESCOBERTO (3-6) ( ,75) fonte: SIAFEM Resultado Patrimonial Ao analisar os componentes que definiram o resultado patrimonial, verifica-se que o resultado apresentado entre o Ativo Financeiro de R$ ,27 e Passivo Financeiro de R$ ,73 apontam para um superávit financeiro no valor de R$ ,54 como posição liquida no exercício. Já o Ativo Permanente apresentou o valor de R$ ,73 e o Passivo Permanente de R$ ,02 demonstrando uma posição líquida no final do exercício de déficit permanente no valor de R$ Ao contrário dos componentes do Ativo Permanente, como os bens móveis e imóveis, que não tem atualização monetária, e estão representados contabilmente pelo valor de aquisição, a Dívida Fundada Interna, composta por obrigações de longo prazo, tem seus valores corrigidos por indicadores de mercado, TR, IGP-M, IGP-DI, taxa SELIC e variação cambial. 35

6 Demonstração das Variações Patrimoniais O Demonstrativo das Variações Patrimoniais evidencia as alterações verificadas no Patrimônio, resultantes e independentes da execução orçamentária e indica o resultado Patrimonial e Econômico do exercício, apurado pelo confronto entre as Variações Ativas e Passivas, que em 2005 aponta um déficit no Patrimônio Liquido no valor de R$ ,41, conforme demonstrado no quadro a seguir: DEMONSTRATIVO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS TÍTULO R$ TÍTULO R$ 1.RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA ,31 5.RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTARIA ,68 2. RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS ,93 6. DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS ,55 RECEITAS CORRENTES ,89 DESPESAS CORRENTES ,07 TRIBUTÁRIAS ,68 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS ,38 V PATRIMONIAL ,50 V JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA ,21 A SERVIÇOS ,43 A OUTRAS DESPESAS CORRENTES ,48 R TRANSFERÊNCIAS CORRENTES ,44 R DESPESAS DE CAPITAL ,48 I OUTRAS RECEITAS CORRENTES ,90 I INVESTIMENTOS ,22 A DEDUÇÃO DA RECEITA CORRENTE - FUNDEF ( ,06) A INVERSÕES FINANCEIRAS ,00 Ç RECEITAS DE CAPITAL ,04 Ç AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA ,26 Õ OPERAÇÕES DE CRÉDITO ,13 Õ 7. MUTAÇÕES PATRIMONIAIS PASSIVAS ,13 E ALIENAÇÕES DE BENS ,74 E LIQUIDAÇÃO DE CRÉDITOS ,13 S TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL ,66 S 8. INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ,56 OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL ,51 CORRESPONDÊNCIA DE CRÉDITOS INTERNOS ,79 3. MUTAÇÕES PATRIMONIAIS ATIVAS ,38 TRANSFERÊNCIAS NO ESTADO ,44 A AQUISIÇÃO DE BENS IMÓVEIS ,79 P MOVIMENTO DE FUNDOS PRÓPRIOS ,48 T AQUISIÇÃO DE BENS MÓVEIS ,14 A ORDEM DE TRANSFERÊNCIA CONCEDIDA ,27 I AQUISIÇÃO DE TÍTULOS E VALORES ,00 S BAIXA DE BENS MÓVEIS ,25 V DESINCORPORAÇÃO DE PASSIVOS ,72 S BAIXA DE TÍTULOS E VALORES ,45 A SUB REPASSE RECEBIDO ,31 I BAIXA DE DIREITOS ,09 S CORRESPONDÊNCIAS DE DÉBITOS INTERNOS ,42 V INCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES ,59 4. INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA ,52 A ATUALIZAÇÃO DE OBRIGAÇÕES INTERNAS ,57 INCORPORAÇÃO DE BENS MÓVEIS ,00 S ATUALIZAÇÃO DE OBRIGAÇÕES EXTERNAS ,63 INCORPORAÇÃO DE TÍTULOS E VALORES ,95 INCORPORAÇÕES DE DIREITOS ,45 AJUSTES DE CRÉDITOS ,29 DESINCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES ,83 RESULTADO PATRIMONIAL (1-5)+(4-8) DÉFICIT ( ,41) O déficit verificado em 2005 de R$ ,41, somado ao Passivo Real a Descoberto de 2004, de R$ ,34 e ao superávit financeiro ocasiona o resultado do exercício no valor de R$ ,29 demonstrado no Balanço Patrimonial. 3.2 Limites Constitucionais Receita Corrente Líquida A Receita Corrente Líquida, no valor de R$ ,00 foi apurada somando-se as receitas arrecadadas no mês de referência (dezembro) e nos 11 anteriores, que serve de base para a fixação dos limites para despesas com pessoal, despesas previdenciárias, serviços de terceiros, das garantias da dívida consolidada e das operações de crédito. O quadro completo está demonstrado a seguir: 36

7 EVOLUÇÃO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA REALIZADA NOS ÚLTIMOS 12 MESES CATEGORIA ECONÔMICA JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL I - RECEITAS CORRENTES RECEITA TRIBUTÁRIA ICMS IPVA Outras Receitas Tributárias RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES RECEITA PATRIMONIAL RECEITA AGROPECUÁRIA RECEITA INDUSTRIAL RECEITA DE SERVIÇOS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES Cota Parte do FPE Transf. Financeira LC 87/ Transf. do FUNDEF Outras Transfêrencias OUTRAS RECEITAS CORRENTES II - DEDUÇÕES TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS CONTRIB. PLANO SEG. SOCIAL SERVIDOR Servidor Patronal CONTRIB. P/ CUSTEIO PENSÕES MILITARES COMP. FINANCEIRA ENTRE REGIMES PREV DEDUÇÃO DE REC. P/ FORMAÇÃO DO FUNDEF CONTRIBUIÇÃO PARA PIS/PASEP PIS PASEP III - RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (I-II) EVOLUÇÃO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA REALIZADA NOS ÚLTIMOS 12 MESES CATEGORIA ECONÔMICA AGO SET OUT NOV DEZ TOTAL I - RECEITAS CORRENTES RECEITA TRIBUTÁRIA ICMS IPVA Outras Receitas Tributárias RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES RECEITA PATRIMONIAL RECEITA AGROPECUÁRIA RECEITA INDUSTRIAL RECEITA DE SERVIÇOS TRANSFERÊNCIAS CORRENTES Cota Parte do FPE Transf. Financeira LC 87/ Transf. do FUNDEF Outras Transfêrencias OUTRAS RECEITAS CORRENTES ( ) II - DEDUÇÕES TRANSF. CONSTITUCIONAIS E LEGAIS CONTRIB. PLANO SEG. SOCIAL SERVIDOR Servidor Patronal CONTRIB. P/ CUSTEIO PENSÕES MILITARES COMP. FINANCEIRA ENTRE REGIMES PREV DEDUÇÃO DE REC. P/ FORMAÇÃO DO FUNDEF CONTRIBUIÇÃO PARA PIS/PASEP PIS PASEP III - RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (I-II) fonte : SIAFEM - Valores em R$ 1.000,00 37

8 3.2.2 Despesa com Pessoal Conforme determina o Art. 55, Inciso I, Alínea a da Lei Complementar 101, é demonstrada a seguir a Despesa de Pessoal em relação à Receita Corrente Liquida. No total de gastos com pessoal o indicador verificado foi de 55,23%, tendo o Poder Executivo participado com 43,77%, o Poder Legislativo com 2,14% e o Poder Judiciário com 4,59%. Alagoas alcançou o índice mínimo determinado pelo Art. 19, Inciso II, da LRF que é de 60%. Demonstrativo Da Despesa de Pessoal em Relação a Receita Corrente Liquida EXECUTIVO LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I DESPESAS DE PESSOAL 2005 DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) Pessoal Ativo Pessoal Inativo e Pensionista Despesas não computadas (art.19, 1º da LRF) ( - ) Decorrentes de Decisão Judicial ( - ) Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados ( - ) Indenizações por Demissão e incentivos à Demissão Voluntária - ( - ) Despesas de Exercícios Anteriores OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art.18, 1º) ( II ) TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) MINISTÉRIO PÚBLICO LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I DESPESAS DE PESSOAL ,77% DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) Pessoal Ativo Pessoal Inativo e Pensionista Despesas não computadas (art.19, 1º da LRF) ( - ) Decorrentes de decisão judicial - ( - ) Inativos com Recursos Vinculados - ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária - ( - ) Despesas de exercícios anteriores OUTRAS DESPESAS DE PESSOALDECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art.18, 1º) ( II ) - TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) ,14% JUDICIÁRIO LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I DESPESAS DE PESSOAL 2005 DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) Pessoal Ativo Pessoal Inativo e Pensionista Despesas não computadas (art.19, 1º da LRF) ( - ) Decorrentes de decisão judicial - ( - ) Inativos com Recursos Vinculados - ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária - ( - ) Despesas de exercícios anteriores OUTRAS DESPESAS DE PESSOAL DECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO(art.18, 1º) ( II ) - TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) ,59% LEGISLATIVO LRF, ART. 55, INCISO I, ALÍNEA "a", ANEXO I DESPESAS DE PESSOAL 2005 DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( I ) Pessoal Ativo Pessoal Inativo e Pensionista Despesas não computadas (art.19, 1º da LRF) ( - ) Decorrentes de decisão judicial - ( - ) Inativos com Recursos Vinculados - ( - ) Indenizações p/ Demissão e incentivos a Demissão Voluntária - ( - ) Despesas de exercícios anteriores OUTRAS DESPESAS DE PESSOALDECORRENTES DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO (art.18, 1º) ( II ) - TOTAL DA DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (I+II) ,73% DESPESA LIQUIDA TOTAL DE PESSOAL (Exec., Leg., Jud, e MP) ,23% Fonte SIAFEM - em R$1,00 RECEITA CORRENTE LIQUIDA

9 3.2.3 Demonstrativo do Gasto com Saúde A receita oriunda de impostos arrecadados somada à receita de transferências e deduzida as transferências constitucionais a Municípios determina a Receita Líquida de Impostos, resultando no valor de R$ ,00. O Estado de Alagoas aplicou em ações e serviços de saúde R$ ,00 o que corresponde a 12,10% da Receita Liquida de Impostos, percentual acima do limite mínimo de 12% determinado pela Emenda Constitucional nº 29 de 14 de Setembro de RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DEMONSTRATIVO DA RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM SAÚDE ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO ADCT, art Anexo XVI R$1 RECEITAS jan a dez 2005 % (a) (b) (b / a) RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS (I) ,45% Impostos ,34% Receitas de Transferências Constitucionais e Legais ,80% (-) Transferências Constitucionais e Legais ( ) ( ) ( ) 90,99% TRANSFERÊNCIAS DE RECURSOS DO SISTEMA ÚNICO DE SAÚDE-SUS (II) ,56% Da União para o Estado ,56% Dos Municípios para o Estado ,00% Demais Estados para o Estado ,00% Outras Receitas do SUS ,00% RECEITAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO VINCULADAS À SAÚDE (III) ,00% OUTRAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS ,66% (-) DEDUÇÃO PARA O FUNDEF ( ) ( ) ( ) 109,43% TOTAL ,64% DESPESAS COM SAÚDE ATUALIZADA jan a dez 2005 % (c) (d) (d / c) (Por Grupo de Natureza da Despesa) DESPESAS CORRENTES ,77% Pessoal e Encargos Sociais ,45% Juros e Encargos da Dívida ,00% Outras Despesas Correntes ,76% DESPESAS DE CAPITAL ,40% Investimentos ,62% Inversões Financeiras ,00% Amortização da Dívida ,00% TOTAL (IV) ,13% DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE ATUALIZADA jan a dez 2005 % (c) (e) (e/desp saúde) DESPESAS COM SAÚDE ,13% (-) DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS ,77% (-) DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECURSOS DESTINADOS À SAÚDE ,02% Recursos de Transferência do Sistema Único de Saúde - SUS ,02% Recursos de Operações de Crédito ,00% Outros recursos ,00% (-) RP INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA DE RECURSOS PRÓPRIOS ,00% TOTAL DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (V) ,96% CONTROLE DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES VINCULADOS À SAÚDE RP DE DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE COMPENSAÇÃO DE RESTOS A PAGAR CANCELADOS NO EXERCÍCIO (VI) PREVISÃO INICIAL INICIAL INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS RESTOS A PAGAR Aplicação Aplicação apurada Cancelados em mínima em 2005 em 2005 Inscritos em /12/2004 (f) (g) (h) PARTICIPAÇÃO DAS DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE NA RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS - LIMITE CONSTITUCIONAL<%> 2 [(V - VI) / I ] DESPESAS COM SAÚDE (Por Subfunção) 12,10% jan a dez 2005 % (i) (i/desp saúde) Atenção Básica ,13% Assistência Hospitalar e Ambulatorial ,02% Suporte Profilático e Terapêutico ,51% Vigilância Sanitária ,00% Vigilância Epidemiológica ,60% Alimentação e Nutrição ,30% Outras Subfunções ,25% TOTAL ,00% (-) DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS ,42% (-) DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECURSOS DESTINADOS À SAÚDE ,36% Recursos de Transferência do Sistema Único de Saúde - SUS ,36% Recursos de Operações de Crédito ,00% Outros recursos ,00% (-) RP INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA DE RECURSOS PRÓPRIOS ,00% TOTAL DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (V) FONTE: SIAFEM Nota 1 : Essa linha apresentará valor somente no RREO do último bimestre do exercício Nota 2 : Limite anual mínimo a ser cumprido no encerramento do exercício INICIAL ATUALIZADA 39

10 3.2.4 Demonstrativo do Gasto com Educação Alagoas no exercício de 2005 aplicou na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino R$ ,00, o que equivale a 25% das receitas resultantes de impostos, respeitando o limite mínimo estabelecido pelo Art. 212 da Constituição Federal. No relatório abaixo está demonstrado cada item da formação da Receita Líquida de Impostos e da Despesa com Educação. RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO LEI 9.394/96, Art Anexo X RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS ( I ) Receitas de Impostos Receita resultante do ICMS ICMS Dívida Ativa do ICMS IRRF Dívida Ativa do ITCD, IPVA e IRRF Multas, Juros de Mora e outros encargos do ITCD, IPVA, e IRRF e da Dívida Ativa Receitas de Transferências Constitucionais e Legais Cota-Parte FPE (85%) Transferência Financeira ICMS-Desoneração - LC 87/96 (85%) Cota-Parte IPI-Exportação (85%) Parcela das Transferências destinadas à Formação do FUNDEF (II) Cota-Parte IOF-Ouro (100%) (-) Transferências Constitucionais RECEITAS VINCULADAS AO ENSINO (III) Transferências Multigovernamentais do FUNDEF Transferências de Recursos do FUNDEF (IV) Complementação da União ao FUNDEF Cota-Parte da Contribuição Social do Salário-Educação Transferências do FNDE R$ 1 PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS PREVISÃO INICIAL ATUALIZADA No Bimestre jan a dez 2005 % (a) (b) (b/a) ,21% ,34% ,59% ,47% ,00% ,00% ,77% ,31% ,98% ,73% ,50% ,34% ,16% ,40% ,50% ,62% ,94% ,29% ,00% ,99% ,22% ,65% ,20% ,00% ,76% ,00% ,44% ,00% ,00% ,11% DESPESAS COM ENSINO POR VINCULAÇÃO jan a dez 2005 % No Bimestre (c) (d) (d/c) VINCULADAS ÀS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS ( VI ) ,87% Despesas com Ensino Fundamental (VII) ,54% Despesas com Ensino Médio ,16% Outras Despesas com Ensino ,76% VINCULADAS AO FUNDEF, NO ENSINO FUNDAMENTAL ( VIII ) ,67% Pagamento dos Professores do Ensino Fundamental (IX) ,87% Outras Despesas no Ensino Fundamental ,58% VINCULADAS À CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO ,06% FINANCIADAS COM RECURSOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO ,00% OUTRAS DESPESAS VINCULADAS À EDUCAÇÃO ,57% TOTAL DAS DESPESAS COM O ENSINO ( X ) ,50% RESTOS A PAGAR CANCELADOS - VINCUL. À EDUCAÇÃO / RP INSCRITOS SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA VINCULADA Despesas com Ensino Fundamental (XIII) Outras Despesas com Ensino RECEITAS Multas, Juros de Mora e outros encargos do ICMS e da dívida Ativa do ICMS Parcela da receita resultante do ICMS destinada à formação do FUNDEF (II) Receita resultante de Outros Impostos ITCD IPVA Transferências de Convênios destinados a Programas de Educação Receitas de Operações de Crédito destinada à Educação Outras Receitas Vinculadas à Educação TOTAL DAS RECEITAS ( V ) = (I+III-II) [Se II > IV] = PERDA NAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEF ( XI ) [SE II < IV] = GANHO NAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEF DEDUÇÕES DA DESPESA PARCELA DO GANHO/COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEF APLICADA NO EXERCÍCIO (XII) INICIAL ATUALIZADA DESPESAS VINCUL. AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO GANHO/COMPLEMENT. DO FUNDEF DO EXERCÍCIO ANTERIOR (XIV) TOTAL (XV) TOTAL DE DESPESAS CONSIDERADAS P/ FINS LIMITE CONSTITUCIONAL ( XVI ) = ( VI + VIII + XI ) - (XV) TABELA DE CUMPRIMENTO DOS LIMITES CONSTITUCIONAIS % Mínimo de 25% das receitas resultantes de impostos na manutenção e desenvolvimento do ensino - (XVI/I) - Caput art. 212 da CF/88 25,00% Mínimo de 60% das despesas com MDE no ensino fundamental - [(VII+VIII+XI) - (XII+XIII+XIV)] / (I x 0,25)] - Caput do art. 60 do ADCT da CF/88 55,81% Mínimo de 60% do FUNDEF na remuneração do magistério ensino fundamental - (IX / VIII) - & 5º art. 60 do ADCT da CF/88 92,63% SALDO FINANCEIRO DO FUNDEF DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO POR SUBFUNÇÃO INICIAL ATUALIZADA No Bimestre jan a dez 2005 % (e) (f) (f/e) ENSINO FUNDAMENTAL ,49% ENSINO MÉDIO ,86% ENSINO PROFISSIONAL ,57% ENSINO SUPERIOR ,86% EDUCAÇÃO INFANTIL ,00% EDUCAÇÃO DE JOVENS E ADULTOS ,74% EDUCAÇÃO ESPECIAL ,32% Outras Sub-funções ,43% TOTAL DAS DESPESAS ,50% FONTE: SIAFEM/AL VALOR Em 31 de dez de 2004 jan a dez

11 3.3 Resultado Primário O Resultado Primário, nos termos do inciso III do art. 53, é obtido em confronto das Receitas Fiscais (Receita Orçamentária arrecadada, descontadas as Aplicações Financeiras, Operações de Credito, Amortização de Empréstimos e Alienação de Bens) com as Despesas Fiscais (Despesa Total, descontada dos Juros e Encargos da Divida e Amortização da Divida). O demonstrativo a seguir aponta um Resultado Primário no exercício de R$ ,00. O resultado final ficou acima do fixado no anexo de metas fiscais da Lei de Diretrizes Orçamentárias para o exercício de referencia em R$ , já em relação a 2004 o resultado primário foi inferior em R$ ,00. O quadro abaixo, demonstra a evolução do Resultado Primário nos anos de 2004 e 2005, conforme determina a Lei de Responsabilidade Fiscal. RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL NOVEMBRO A DEZEMBRO 2005 / BIMESTRE NOVEMBRO - DEZEMBRO LRF, art 53, inciso III - Anexo VII RECEITAS FISCAIS R$ 1 PREVISÃO RECEITAS REALIZADAS ATUALIZADA No Bimestre jan a dez 2005 jan a dez 2004 RECEITAS FISCAIS CORRENTES - LÍQ DO FUNDEF (I) RECEITA TRIBUTÁRIA ICMS IPVA ITCD Outras Receitas Tributárias (-) Dedução da Receita Tributária ( ) ( ) ( ) - RECEITA DE CONTRIBUIÇÃO Receita Previdenciária Outras Contribuições RECEITA PATRIMONIAL LÍQUIDA Receita Patrimonial (-) Aplicações Financeiras - ( ) ( ) ( ) TRANSFERÊNCIAS CORRENTES FPE Outras Transferencias Correntes (-) Dedução das Receitas de Transferência ( ) ( ) ( ) - DEMAIS RECEITAS CORRENTES Dívida Ativa Diversas Receitas Correntes RECEITAS DE CAPITAL (II) Operações de Crédito (III) ( ) Amortização de Empréstimos (IV) Receitas de Alienação da Ativos (V) Transferências de Capital Convênios Outras Transferências de Capital Outras Receitas de Capital RECEITAS FISCAIS DE CAPITAL (VI)=(II-III-IV-V) RECEITAS FISCAIS LÍQUIDAS (VII)=(I+VI) DESPESAS FISCAIS ATUALIZADA No Bimestre jan a dez 2005 jan a dez 2004 DESPESAS CORRENTES (VIII) Pessoal e Encargos Sociais Outras Despesas Correntes Juros e Encargos da Dívida (IX) DESPESAS FISCAIS CORRENTES (X)=(VIII-IX) DESPESAS DE CAPITAL (XI}) Investimentos Inversões Financeiras Concessão de Empréstimos (XII) Aquisição de Título de Capital já Integralizado (XIII) Demais Inversões Financeiras Amortização da Dívida (XIV) DESPESAS FISCAIS DE CAPITAL(XV=XI-XII-XIII-XIV) RESERVA DE CONTINGÊNCIA (XVI) DESPESAS FISCAIS LÍQUIDAS (XVII=X+XV+XVI) RESULTADO PRIMÁRIO (VII-XVII) ( ) SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES DISCRIMINAÇÃO DA META FISCAL META DE RESULTADO PRIMÁRIO FIXADA NO ANEXO DE METAS FISCAIS/LDO P/ O EXERC. DE REFERÊNCIA VALOR FONTE: SIAFEM/AL 41

12 3.4 Dívida Pública Constitui a Dívida Pública do Estado de Alagoas as classificadas como Fundada (interna e externa), que representam obrigações exigíveis a Longo Prazo assumidas pelo Estado através de Leis, contratos, convênios e tratados de longo prazo e a Dívida Mobiliária, representada por títulos emitidos pelo tesouro estadual. O quadro abaixo, verifica que a Dívida Interna corresponde a maior representatividade, com 99,79%, que por sua vez é quase toda composta pela Divida Fundada Interna, com 98,36%. O total da divida é de R$ ,00 e teve aumento nominal de 7,01%, quando comparado com o ano de DEMONSTRATRATIVO DA DÍVIDA PÚBLICA ADM. DIRETA x 2005 SEGMENTOS VALORES VARIAÇÃO PARTIC % % DÍVIDA INTERNA ,19 99,79 Dívida Fundada Interna ,00 98,36 Dívida Mobiliária ,57 1,43 DÍVIDA EXTERNA (40,98) 0,21 Dívida Fundada Externa (40,98) 0,21 TOTAIS ,01 100,00 fonte : SIAFEM - valores em R$ 1,00. 42