APRESENTAÇÃO PRESTAÇÃO DE CONTAS 2016

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1 ASSOCIAÇÃO TERRAS ALPHAVILLE TERESINA CNPJ: / APRESENTAÇÃO PRESTAÇÃO DE CONTAS 2016 TERESINA PIAUÍ

2 SUMÁRIO 1. RECEITAS ORDINÁRIAS REALIZADAS X DESPESAS ORDINÁRIAS INCORRIDAS RESULTADO ACUMULADO / ALINHAMENTO DAS PROJEÇÕES ORÇAMENTÁRIAS EVOLUÇÃO DAS DESPESAS PLANO DE OBRAS E MELHORIAS 2015/ MATERIAIS COMPLEMENTARES... 15

3 1. RECEITAS ORDINÁRIAS REALIZADAS X DESPESAS ORDINÁRIAS INCORRIDAS 2016 RECEITAS ORDINÁRIAS REALIZADAS X DESPESAS ORDINÁRIAS INCORRIDAS RECEITAS ORDINÁRIAS DESPESAS ORDINÁRIAS , , , , , ,00 0,00 VALORES MENSAIS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO RECEITAS ORDINÁRIAS , , , , , ,97 DESPESAS ORDINÁRIAS , , , , , ,53 VALORES MENSAIS JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO RECEITAS ORDINÁRIAS , , , , , ,26 DESPESAS ORDINÁRIAS , , , , , ,89 ANUAL TOTAL RECEITAS ORDINÁRIAS R$ ,83 DESPESAS ORDINÁRIAS R$ ,73 DÉFICIT ORÇAMENTÁRIO R$ ,90 1

4 2. RESULTADO ACUMULADO /2016: Considerando apenas a efetivação dos recebimentos e dos gastos mensais da Associação Terras Alphaville Teresina, ou seja, observando apenas o regime de caixa, por não ser possível ainda a separação de tais fatores pelo regime de competência, foi observado um déficit no resultado ordinário anual no valor de 2016 de R$ ,90 (cento e trinta e seis mil e setenta e nove reais e noventa centavos). Resultado Ordinário, pois os valores aqui tratados até então não incluem os recebimentos e os custos com obras de melhorias arcadas pelo plano de obras de 2015/2016 (situação esta esclarecida mais a frente). Tal resultado não foi determinante para a Associação no decorrer do ano, pelo saldo remanescente de 2015, saldo este que custeou as diferenças entre as despesas e as receitas e ainda determinou um saldo acumulado positivo no valor de R$ ,01 (setenta mil novecentos e vinte e seis reais e um centavo). O déficit anual de 2016, conforme indicado acima é, sobretudo, fruto de uma deficiência de dados que não permitiram uma projeção orçamentária mais confiável, especialmente nas contas de manutenção do empreendimento. Conforme breve resumo abaixo, entre o que foi orçado e o que foi gasto em 2016, observa-se que as despesas com manutenção foram determinantes para tal resultado negativo: RUBRICA DIFERENÇA: ORÇADO GASTO Despesas com Pessoal + encargos 4.613,12 Despesas com Serviços Terceirizados / Contratados 4.466,25 Despesas de Manut./Rateio comunitário ,21 Despesas com Concessionárias / Impostos ,81 Despesas Administrativas / Financeiras 204,78 Tarifas Bancárias -41,36 Incremento orçamentário DEZEMBRO/2016 (pro rata) 1.116,68 Receitas não previstas nos orçamentos (salão de festas, multas de reembolsos, taxa de aprovação de projetos, depósito de sócia-fundadora, taxa de cartão de acesso, devolução de custas judiciais, pagamentos de taxas de manutenção do período cobrado pela Associação) 7.111,55 DÉFICIT ORÇAMENTÁRIO MENSAL ,99 DÉFICIT ORÇAMENTÁRIO ANUAL ,88 SALDO REMANESCENTE DE ,91 RESULTADO ACUMULADO: 2015/ ,03 2

5 As diretrizes de administração da Associação Terras Alphaville Teresina buscam atender a vontade da maior parte dos Associados naquilo que é possível, conforme o que é indicado pelos mesmos nas Assembleias Gerais. Em decorrência disso e pela situação da atual crise financeira, optou-se por custear o déficit de 2016 com o saldo remanescente de 2015 o que permitiu que a taxa de manutenção do empreendimento não fosse alterada até novembro de 2016, buscando os mesmos índices de cobrança de No mês de dezembro, já com o término de arrecadação do plano de obras, existiu um incremento nas despesas orçadas para se adequar às despesas até então apresentadas. Valor este que apresentou um adicional de R$ 1.116,68 (pro rata) no orçamento anual. É importante lembrar que as despesas de 2017 não estão incluídas neste cálculo, cabendo à Associação apresentar à Assembleia Geral Ordinária a planilha orçamentária de 2017, conforme os aumentos previstos para o corrente ano. 3

6 3. ALINHAMENTO DAS PROJEÇÕES ORÇAMENTÁRIAS: É extremamente importante ressaltar que, apesar das mudanças no controle financeiro da Associação Terras Alphaville Teresina que permitiram uma melhor gestão dos valores disponíveis, os orçamentos de 2017 e de 2018 podem apresentar variações consideradas não satisfatórias entre os valores orçados e os valores gastos. As principais causas desta previsão são as seguintes: - Regime de Caixa: atualmente, as despesas são controladas pelo regime de caixa, ou seja, aloca-se, para cada mês, o valor correspondente ao que saiu da conta da Associação, não observando o período que a despesa incorreu. Exemplo: compras parceladas caso a Associação compre R$ 2.000,00 de materiais de manutenção no dia 15 do mês de janeiro para pagamento para 30 e 60 dias, na prestação de contas, as despesas aparecerão da seguinte forma: R$ 1.000,00 em fevereiro e R$ 1.000,00 em março. Tal situação, exemplifica o quão é difícil para a Associação hoje ter a real noção dos valores disponíveis em conta que não estão vinculadas a uma determinada despesa já incorrida. Para que esta situação seja sanada, iremos rever a política de pagamento, sobretudo para dar prioridade à opção de pagamento à vista; pois, normalmente, o pagamento à vista proporciona descontos bem superiores aos juros ativos pagos pelo banco Itaú dos recursos aplicados em conta; - Valores gastos com manutenção: os valores gastos com manutenção de um empreendimento como o Terras Alphaville sempre apresentarão parcelas impossíveis de serem previstas: vazamentos, quebra de equipamentos hidráulicos (bombas e geradores de elevatórias), desgastes ocasionados por chuvas, dentre outros, mesmo que a manutenção preventiva esteja bem definida. Além disso, temos aumentos anuais de moradores no empreendimento e isso também aumenta essa parcela de incerteza pelo consumo maior dos recursos custeados pela Associação. A projeção dessas despesas, portanto, só será considerada razoável ao longo dos anos, com a observação do comportamento de tais despesas; - Obras: um empreendimento como o Terras Alphaville busca melhoria nos serviços, a cada ano, através dos planos de obras aprovados e exigidos pelos usuários do empreendimento. Cada vez que uma obra é concluída, ela exige dispêndios de recursos com a manutenção do que foi aprimorado ou incorporado ao loteamento. Tais valores, normalmente, são bem projetados no orçamento somente com o passar dos anos. 4

7 4. EVOLUÇÃO DAS DESPESAS; RUBRICAS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO DESPESAS COM PESSOAL + ENCARGOS DESPESAS COM SERVIÇOS TERCEIRIZADOS / CONTRATADOS DESPESAS DE MANUT./RATEIO COMUNITÁRIO DESPESAS COM CONCESSIONÁRIAS / IMPOSTOS DESPESAS ADMINISTRATIVAS / FINANCEIRAS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,61 702,10 340,50 0,00 50,00 700,00 700,00 970,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 TARIFAS BANCÁRIAS 437,72 405,22 364,72 498,22 390,22 558,62 562,92 497,70 446,90 466,90 446,90 450,90 TOTAL R$ ,73 5

8 ACOMPANHAMENTO DAS DESPESAS ORDINÁRIAS ANUAIS JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRODEZEMBRO DESPESAS COM PESSOAL + ENCARGOS DESPESAS DE MANUT./RATEIO COMUNITÁRIO DESPESAS ADMINISTRATIVAS / FINANCEIRAS DESPESAS COM SERVIÇOS TERCEIRIZADOS / CONTRATADOS DESPESAS COM CONCESSIONÁRIAS / IMPOSTOS TARIFAS BANCÁRIAS 6

9 DESPESAS COM SERVIÇOS TERCEIRIZADOS / CONTRATADOS , , , , , , , , , , , ,25 0 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRODEZEMBRO DESPESAS COM SERVIÇOS TERCEIRIZADOS / CONTRATADOS Observação: variações ocorridas por conta do registro pelo regime de caixa: em março foram pagas as NFs de segurança armada de março e abril, resultado em um aumento apenas no registro de março, sendo que em abril, não foi pago nenhuma nota da referida despesa naquele mês, o que gerou a tal variação. Situação também observada em novembro e dezembro, no entanto, com as NFs de serviços de paisagismo. 7

10 DESPESAS COM PESSOAL + ENCARGOS , , , , , , , , , , , , JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRODEZEMBRO DESPESAS COM PESSOAL + ENCARGOS Observação: valores variáveis por conta de registros de despesas com férias, rescisões contratuais, licença por motivo de acidente e 13º salário. 8

11 DESPESAS DE MANUT./RATEIO COMUNITÁRIO , , , , , , , , , , , , JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRODEZEMBRO DESPESAS DE MANUT./RATEIO COMUNITÁRIO Observação: valores com irregularidade de custeio por conta dos serviços de manutenção, conforme explicado no item 2 9

12 DESPESAS COM CONCESSIONÁRIAS / IMPOSTOS , , , , , , , , , , , , JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRODEZEMBRO DESPESAS COM CONCESSIONÁRIAS / IMPOSTOS Observação: valores variáveis pela conta de energia elétrica. 10

13 DESPESAS ADMINISTRATIVAS / FINANCEIRAS , ,10 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700,00 700, , ,00 50,00 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO DESPESAS ADMINISTRATIVAS / FINANCEIRAS Observação: valores imateriais 11

14 TARIFAS BANCÁRIAS ,62 562, ,72 405,22 364,72 498,22 497,70 446,90 466,90 446,90 450,90 390, JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO TARIFAS BANCÁRIAS Observação: valores imateriais 12

15 5. PLANO DE OBRAS E MELHORIAS 2015/2016: Segue, conforme abaixo, relatório de recebimentos e despesas do plano de obras e melhorias de 2015/2016, alertando que, até a presente data, a obra de fibra óptica ainda não foi concluída, no entanto, já foi contratada. CONSOLIDAÇÃO FINANCEIRA set/15 out/15 nov/15 dez/15 jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 RECEITAS , , , , , , , ,67 CERCA ELÉTRICA - SPEEDRITE 0,00 0,00 0, ,00 0, , , ,00 FECHAMENTO COM MURO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,78 ESTRADA PERIMETRAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,82 0,00 FIBRA ÓPTICA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CONSOLIDAÇÃO FINANCEIRA mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16 out/16 nov/16 dez/16 RECEITAS , , , , , , ,67 0,00 CERCA ELÉTRICA - SPEEDRITE , , ,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 FECHAMENTO COM MURO , ,96 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ESTRADA PERIMETRAL ,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 FIBRA ÓPTICA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Existe um valor de R$ ,63 que está em negociação para ser pago a mais para a obra da ESTRADA PERIMETRAL, valor este fruto de intervenções que a empresa contratada teve que fazer por dificuldades no acesso ao empreendimento (abertura e fechamento de muro, correções no calçamento de loteamento vizinho e demais intervenções). 1 - TOTAL DE DESPESAS INCORRIDAS R$ , DESPESAS A INCORRER (FIBRA ÓPTICA CONSULTORIA E EXECUÇÃO) R$ , TOTAL DE DESPESAS DO FUNDO DE INVESTIMENTOS FINAL (1) + (2) R$ , TOTAL DE RECEITAS DO FUNDO DE INVESTIMENTO FINAL R$ , SALDO ECONOMIZADO DO PLANO DE OBRAS (4) (3) R$ , ADITIVO PENDENTE ESTRADA PERIMETRAL R$ ,63 7 SALDO FINAL ECONOMIZADO DO PLANO DE OBRAS 2015/2016 (5) - (6) R$ ,50 13

16 R$ ,00 RECEBIMENTOS E PAGAMENTOS: PLANO DE OBRAS 2015/2016 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ ,00 R$ - set/15 out/15 nov/15 dez/15 jan/16 fev/16 mar/16 abr/16 mai/16 jun/16 jul/16 ago/16 set/16 out/16 nov/16 dez/16 RECEITAS CERCA ELÉTRICA - SPEEDRITE FECHAMENTO COM MURO ESTRADA PERIMETRAL FIBRA ÓPTICA 14

17 6. MATERIAIS COMPLEMENTARES: - RELATÓRIOS MENSAIS DE PRESTAÇÃO DE CONTAS; - PLANILHAS ORÇAMENTÁRIAS; - MANUAL TÉCNICO-ORÇAMENTÁRIO; - RELATÓRIOS TRIMESTRAIS DO CONSELHO FISCAL; - ATAS DE APROVAÇÃO DA PRESTAÇÃO DE CONTAS; - PROCESSOS LICITATÓRIOS. Os documentos acima listados, com exceção dos processos licitatórios (que serão incorporados nos próximos anos) estarão apresentáveis no site da associação na guia Transparência em Prestação de Contas e em Previsões Orçamentárias. Todo e qualquer associado tem o direito de receber informações mais detalhadas sobre qualquer material que incorpore a prestação de contas da Associação Terras Alphaville Teresina. Para solicitar, basta enviar um para [email protected] ou [email protected], o prazo de atendimento é de acordo com o nível de complexidade e com o volume das solicitações apresentadas. Teresina, 20 de janeiro de 2017 Renato Maciel Gerente Geral Lívia Miranda Coordenadora Adm. e Financeira 15