Avaliação micro orçamentária e financeira - Unidades Jurisdicionadas. Valdir Agapito Teixeira Secretário Federal de Controle Interno (SFC/CGU)

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Zilda Valgueiro Nobre
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1 Avaliação micro orçamentária e financeira - Unidades Jurisdicionadas Valdir Agapito Teixeira Secretário Federal de Controle Interno (SFC/CGU)

2 Constituição Federal de 1988 Art. 74. Os Poderes Legislativo, Executivo e Judiciário manterão, de forma integrada, sistema de controle interno com a finalidade de: I - avaliar o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos da União; II - comprovar a legalidade e avaliar os resultados, quanto à eficácia e eficiência, da gestão orçamentária, financeira e patrimonial nos órgãos e entidades da administração federal, bem como da aplicação de recursos públicos por entidades de direito privado;

o cumprimento das metas previstas no plano plurianual, a execução dos programas de governo e dos orçamentos da União; II - comprovar a

3 Qual a finalidade da avaliação?

4 Avaliamos para melhorar a gestão!

5 A falha pontual deve ser enxergada como uma forma de identificar tendências para atuar e melhorar o sistema de gestão Retroalimentação

6 Atuação da SFC/CGU na avaliação micro-orçamentária e financeira Gestão Programática Avaliação da Execução dos Programas de governo (AEPG) Gestão da Unidade Jurisdicionada Auditoria Anual de Contas (AAC)

Execução dos Programas de governo (AEPG) Gestão da

7 Avaliação da Execução dos Programas de Governo-AEPG

8 AEPG-Concessão de Licença de Importação (MDIC) Serviços de Comércio Exterior Análise dos procedimentos de concessão de licença de importação. Entre 2005 a 2008 houve 1,4 milhão de licenciamentos (US$ 100 bilhões) Constatações Extrapolação de cotas; Fragilidades no Sistema de controle de concessão de licença; Deferimento por pessoas sem vínculo empregatício com MDIC ou Banco do Brasil; Deferimento de licenças com preço abaixo do referencial.

Entre 2005 a 2008 houve 1,4 milhão de licenciamentos (US$ 100 bilhões) Constatações Extrapolação de cotas;

9 AEPG- Resultados e Benefícios após atuação do Controle Aperfeiçoamento dos processos e do Sistema Siscomex; Maior transparência, segurança e confiabilidade nos deferimentos.

10 Construção de Cisternas para o Armaz. de Água - MDS Fiscalização em 44 municípios do programa Construção de Cisternas para o Armazenamento de Água. Constatações 2,5% das cisternas foram construídas em local inadequado; 8,3% dos beneficiários efetuaram algum tipo de pagamento para ter a cisterna; 22,2% das entidades executoras utilizaram os recursos federais em despesas inelegíveis; 86,1% destas entidades não foram fiscalizadas pelo MDS.

Constatações 2,5% das cisternas foram construídas em local inadequado; 8,3% dos beneficiários efetuaram algum

11 Resultados e Benefícios após atuação do Controle MDS comprovou as medidas corretivas adotadas pela OSCIP quanto às cisternas com defeitos; Elaborou plano de fiscalização para 2012; Consignará nos futuros termos de parceria parâmetros para a participação das famílias no processo de construção das cisternas.

plano de fiscalização para 2012; Consignará nos futuros termos de parceria

12 Segurança Pública nas Rodovias Federais MT Posto de Pesagem de Veículo Fiscalização de 35 postos de pesagem em operação Constatações Mesmo dois anos após a previsão inicial, os 77 postos do Plano Diretor não tinham sido implantados em dezembro de 2011; Faltam equipamentos e pesagem; infraestrutura adequada para operação dos postos de Os mecanismos de controle inadequados para o atesto da prestação dos serviços contratados.

não tinham sido implantados em dezembro de 2011; Faltam equipamentos e pesagem; infraestrutura adequada

13 Impacto (Danos indiretos pelo tráfego de veículos com excesso de peso): Aumento em 33% do custo de manutenção quando não se faz controle de excesso de peso Custo médio gerencial é de R$ 100 mil por km/ano seria possível reduzir o custo para R$ 75,2 mil por quilômetro. 59,2 mil km da malha rodoviária federal. Prejuízo causado pela ineficiência R$ 1,4 bilhão anuais.

de R$ 100 mil por km/ano seria possível reduzir o custo para R$ 75,2 mil por quilômetro.

14 Fiscalização de 35 postos de pesagem em operação Resultados e Benefícios após atuação do Controle Na reunião de busca de soluções, o DNIT apresentou estudo para mudança de concepção do sistema de pesagem de veículos; Exemplo da República Tcheca Proposta de substituição do sistema atual por sensores eletrônicos

para mudança de concepção do sistema de pesagem de veículos; Exemplo da

15 Fiscalização em 401 municípios do Programa Constatações Programa Bolsa Família - MDS - Pelo menos, 31% dos beneficiários possuíam informações desatualizadas no CadÚnico; - 2% das famílias beneficiárias possuíam evidências de renda superior à estipulada pela legislação e 7% indícios dessa situação; - 42% não acompanhavam os procedimentos do cadastramento das famílias no CadÚnico. - 38% das Instâncias de Controle Social (ICS) do PBF não dispunham de meios adequados para exercerem suas atribuições;

estipulada pela legislação e 7% indícios dessa situação; - 42% não acompanhavam os procedimentos do cadastramento das

16 Fiscalização em 401 municípios do Programa Bolsa Família Resultados e Benefícios após a atuação do Controle Cancelamento (Ano) Benefício Médio por Família Qt. Famílias com Benef. Cancelados Benefício Financeiro Mensal 2011 R$ 96, R$ 26 milhões 2012 R$ 120, R$ 47 milhões TOTAL R$ 73 milhões - Exclusão de 664 mil famílias permitiu a inclusão de quantitativo igual sem novo aporte financeiro - Normatização do processo de revisão cadastral, implementação da Versão 7 do CadÚnico - Destinação de 3% dos recursos transferidos aos municípios pelo IGD para financiamento das atividades realizadas pelas Instâncias de Controle Social

978 R$ 73 milhões - Exclusão de 664 mil famílias permitiu a inclusão de quantitativo igual sem novo aporte financeiro - Normatização do processo de revisão

17 Avaliação da Gestão (UJ)

18 Avaliação de Gestão dos Administradores Públicos Federais Elaboração da Prestação de Contas da PR Elaboração do Relatório de Gestão Fiscal 600 Auditorias Anuais de Contas 180 Auditorias de Recursos Externos 2000 Auditorias de Acompanhamento da Gestão 1000 Certificação das TCE 138 mil análises de atos de aposentadoria e pensão

Contas 180 Auditorias de Recursos Externos 2000 Auditorias de Acompanhamento da

19 Avaliação da Gestão dos Administradores Públicos Federais

20 Como essas informações retornam para o gestor?

21 Ministérios Gestores Melhorias Gerenciais e Sanções Administrativas Internas Controle Político CGU Senado/ Câmara TCU Órgãos Controle Externo (Sanções Administrativas) Tributários PF Corregedoria Sanções Administrativas Internas MPF e MPE AGU Ações Penais Ações Civis Poder Judiciário

22 Plano de Providências Permanente Reunião de Busca conjunta de soluções Publicação na internet de relatórios

23 Desafio Como a informação produzida pela SFC/CGU pode ter um caráter mais indutor para as mudanças estruturais na gestão orçamentária, financeira e patrimonial?

24 CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO Setor de Autarquias Sul, Quadra 1, Bloco A Edifício Darcy Ribeiro CEP: Tel.: (61) Visite o Portal da Transparência:

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