APROSE ORÇAMENTO 2017

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1 PROPOSTA DE ORÇAMENTO APROSE CRITÉRIOS Na constituição do orçamento de 2017 utilizou-se a seguinte metodologia de análise quantitativa: Conta exploração real a 31/09/2016; Constituição da conta exploração previsional a 31/12/2016; Proposta de orçamento para 2017 com base na análise anterior. Análise dos respetivos desvios; 2. PRESSUPOSTOS Na constituição do orçamento 2017 foram assumidos os seguintes pressupostos: 2.1 Ganhos Quanto aos ganhos, não obstante a adversidade que continuará a caracterizar o exercício de 2017, partindo do conjunto de iniciativas já principiadas em 2015 e reforçadas em 2016, com o aumento da visibilidade e notoriedade da APROSE, que tornará a adesão de novos Associados mais atrativa, prevê-se o aumento das Quotizações para ,00, correspondendo a um aumento percentual de 6,71%. O total dos Ganhos vai sofrer uma redução de valor, dado que em 2016 se realizou o 8º Congresso, praticamente financiado por patrocínios e irrepetível em 2017, e para o ano prevê-se a realização de apenas alguns Eventos de menor dimensão. Assim no cômputo geral prevê-se uma diminuição dos Ganhos em 2,9%, no valor nominal de ,83. GANHOS Prev.31/12/2016 ORÇAM % Prestações Serviços (quotizações) , ,00 6,7% Reversão dividas a receber/imp. 0, ,00 100% Outros Rendimentos e Ganhos , ,00-13,5% Processos Injunção 310, ,00 382,5% Congresso / Eventos , ,00-56,9% Juros, dividendos e outros rend. 0,00 100,00 100,0% TOTAL DE GANHOS , ,00 2,9% APROSE-Associação Nacional de Agentes e Corretores de Seguros 1

2 2.2 Gastos Água, Livros e Documentação Técnica, Aluguer de Equipamentos, Contencioso e Notariado, Limpeza Higiene e Conforto e Vigilância e Segurança e Serviços Bancários Atendendo a que não se vislumbra, nestas rubricas, quaisquer motivos para proceder a alterações relativamente a 2016, manter-se-á aproximadamente os mesmos valores de Água 289,36 310,00 7,13% Livros e Documentação Técnica 0,0 350,00 100% Aluguer Equipamentos 1.770, ,00 1,66% Contencioso e Notariado 1.000, ,00 0% Limpeza Higiene e Conforto 3.297, ,00 3,11% Vigilância e Segurança 656,51 650,00-0,99% Serviços Bancários 400,00 400,00 0% Honorários Considerando essencialmente a avença do advogado, assume-se para 2017 o montante de ,00. Honorários , ,00 6,79% Livros e Documentação Técnica (Jornais Vida Economica), Deslocações e Estadas, Comissões (Payshop), Trabalhos Especializados Assume-se nestas rubricas um ajustamento materialmente pouco relevante para o ano de Contudo apresentamos uma diminuição destes gastos, designadamente em Trabalhos Especializados (-3.539,00 ), como se explica no quadro a seguir. Livros e Doc. Técnica (Jornal Vida Económica) , ,00-3,68% Deslocações Estadas 8.300, ,00-3,61% Comissões (Ref.MB-Payshop) 5.511, ,00-9,28% Trabalhos Especializados , ,00-8,13% APROSE-Associação Nacional de Agentes e Corretores de Seguros 2

3 Eletricidade, Comunicação, Conservação e Reparação e Material de Escritório Nestas rubricas prevê-se um aumento mais significativo a nível percentual, sendo que em valor nominal não é muito relevante. Este aumento tem a ver com a conjuntura económica do mercado, e não está diretamente ligado ao funcionamento da associação. Eletricidade 2.489, ,00 52,65% Comunicação 9.316, ,00 18,07% Material de Escritório 2.104, ,00 18,81% Conservação e Reparação 500,00 900,00 80,0% Rendas de Imoveis, Aluguer de Salas e Artigos de Oferta Nestas rubricas prevê-se uma diminuição do valor nominal das mesmas, sendo que as Rendas de Imóveis correspondia às instalações da APROSE em Lisboa que foi encerrada em Setembro/2016. Rendas de Imoveis 1.440,00 0,00-100,0% Aluguer de salas 2.245, ,00-55,47% Artigos para Oferta 239,00 0,00-100,0% Seguro de Responsabilidade Civil Profissional Não se prevendo, à data em que o orçamento foi elaborado, circunstâncias que conduzam ao agravamento do valor do prémio do seguro de responsabilidade civil profissional que cobre a atividade dos associados, designadamente em termos de sinistralidade grave, estima-se a manutenção do custo por segurado com o mesmo seguro, havendo apenas a orçamentar o incremento decorrente do aumento previsto de associados. Seguros - Responsabilidade Civil , ,00 6,95% Publicidade e Propaganda Esta rubrica apresenta um aumento significativo que vai ao encontro das iniciativas que se pretende desenvolver visando dar maior visibilidade e notoriedade à associação. Publicidade e Propaganda 5.763, ,00 160,25% APROSE-Associação Nacional de Agentes e Corretores de Seguros 3

4 Evento e Formação Em 2016 realizou-se o Congresso Nacional, sendo que para 2017 não se prevê a realização de nenhum Congresso mas sim num Evento de menor dimensão, mas que se procurará que revista grande projeção no setor, assentando no modelo de financiamento com recurso a patrocinadores. No que respeita à Formação, a Associação prevê o reforço das verbas com esta rubrica, desenvolvendo a Academia de Formação APROSE em Evento , ,00-38,33% Formação 9.594, ,00 212,69% 2.3. Gastos com o Pessoal Remunerações e Encargos com Pessoal Nesta rubrica prevê-se um aumento percentual de 8,95% que corresponde, no essencial, à contratação de mais um colaborador, em 2017, de apoio à comunicação da associação, bem como eventuais ajustes que se considerem necessários. Remunerações e Encargos , ,00 8,95% Seg. Acidentes Trabalho 1.148, ,00 13,14% 2.4. Gastos de Depreciação e de Amortização Não se vislumbra motivo para alteração desta rubrica e prevê-se manter o valor de Gastos de depreciações 6.730, ,00 1,03% 2.5. Perdas por Imparidades Prevendo-se até ao final de 2016 registar perdas por imparidade no valor de 5.000,00, relativa às quotizações em divida de ex-associados e contra os quais se adotaram procedimentos judiciais visando a cobrança coerciva, logo apresentando risco de recuperação, prevê-se para 2017 o valor de 5.500,00. Perdas por Imparidades 5.000, ,00 10% APROSE-Associação Nacional de Agentes e Corretores de Seguros 4

5 2.6. Quotizações Na conta em apreço, atendendo a que quotização a que a APROSE se encontra sujeita na maior parte das federações em que está filiada a nível internacional está indexada à taxa de inflação vigente na Bélgica (BIPAR) e Panamá (COPAPROSE), estima-se um aumento de 2,05% nesta conta, ou seja, um crescimento de 461,18. Quotizações , ,00 2,05% 2.8. CONCLUSÃO O saldo da conta de exploração que resulta da aplicação dos critérios e valores anteriormente explicados é de 1.890,00, sendo que o referido saldo exige uma vigilância permanente de modo a evitar desvios que se possam traduzir em perdas irreversíveis. RESULTADOS = GANHOS GASTOS Prev.31/12/2016 ORÇAM , , ,27 APROSE-Associação Nacional de Agentes e Corretores de Seguros 5

6 3. Orçamento GASTOS Contribuinte: Prev.2016 ORÇAM.2017 DIFERENÇA DESVIOS 62 Forn. Serviços externos , , ,59 3,14% 6241 Eletricidade 2.489, , ,67 52,65% 6243 Água 289,36 310,00 20,64 7,13% Livros e Doc. Técnica 0,00 350,00 350,00 100,0% Jornais VE , ,00-572,96-3,68% 6233 Mat. Escritório 2.104, ,00 395,73 18,81% Rendas de Imóveis 1.440,00 0, ,00-100,00% Aluguer de salas 2.245, , ,90-55,47% 6234 Artigos para Oferta 239,00 0,00-239,00-100,00% Aluguer Equipamentos 1.770, ,00 29,40 1,66% Desp.Representação 1.300, ,00 200,00 15,38% Comunicação-Despesas Postais 9.316, , ,36 18,07% 6263 Seguro RC Profissional , , ,68 6,95% 6251 Deslocações e Estadas 8.300, ,00-300,00-3,61% 6224 Honorários , , ,00 6,79% 6265 Contencioso e Notariado 1.000, ,00 0,00 0,00% 6226 Conservação e Reparação 500,00 900,00 400,00 80,00% 6222 Publicidade e Propaganda 5.763, , ,22 160,25% 6267 Limpeza Higiene e Conforto 3.297, ,00 102,52 3,11% 6223 Vigilância e Segurança 656,51 650,00-6,51-0,99% 6225 Comissões - Ref. Multibanco/Payshop 5.511, ,00-511,45-9,28% 6221 Trabalhos Especializados , , ,00-8,13% 6227 Serviços Bancários 400,00 400,00 0,00 0,00% Evento , , ,61-38,33% Formação 9.594, , ,80 212,69% Outros 0,00 0,00 63 Gastos com o pessoal , , ,89 8,98% Remunerações e Encargos , , ,88 8,95% 636 Seg. Acid. Trab. e Doenças Prof , ,00 151,01 13,14% 64 Gastos de depreciações 6.730, ,00 69,64 1,03% 65 Perdas por Imparidades 5.000, ,00 500,00 10,00% 68 Outros gastos e perdas , ,00-333,68-1,43% 6883 Quotizações , ,00 461,18 2,05% 6888 Outros 794,86 0,00-794,86-100,00% 69 Gastos e perdas de financiamento 0,00 0,00 0,00 TOTAL DE GASTOS , , ,44 4,49% GANHOS 72 Prestações Serviços (quotizações) , , ,90 6,71% 7621 Reversão dividas a receber/imp , ,00 100,0% 788 Outros Rendimentos e Ganhos , , ,84-13,45% 788 Processos Injunção 310, , ,11 382,49% Evento , , ,00-56,90% 79 Juros, dividendos e outros rend. 100,00 100,00 100,0% TOTAL DE GANHOS , , ,83-2,90% Imposto sobre rendimento do periodo 0,00 RESULTADO , , ,27 APROSE-Associação Nacional de Agentes e Corretores de Seguros 6