Projeto Nota Fiscal Eletrônica

Transcrição

1 Projeto Nota Fiscal Eletrônica

2 A ABRAFORM agradece a oportunidade de estar divulgando suas ações. abraform@abraform.org.br Fone: (11) /09/2009

3 EMBASAMENTO LEGAL Ajuste SINIEF nº 07 de 30/03/2005 (DOU de 05/10/2005): Institui a Nota Fiscal Eletrônica - NF-e e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - DANFE; Protocolo ICMS 10, de 18/04/2007: Estabelece obrigatoriedade da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e para alguns setores; Portaria CAT 104 de 14/11/2007 (DOE de 15/11/2007) republicação DOE de 20/11/2007: Dispõe sobre a emissão da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e e do Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - DANFE o credenciamento de contribuintes e de outras providencias; Ajuste SINIEF nº 08 de 28/09/2007 (DOU de 03/10/2007): Altera o ajuste SINIEF 07/05; Protocolo ICMS nº 24 de 18/03/2008 (DOU de 27/03/2008): Altera o protocolo ICMS 10/07 de 18/04/2007;

4 EMBASAMENTO LEGAL ATO COTEPE/ ICMS nº 22 de 25/06/2008 (DOU de 27/06/2008): Dispõe sobre as especificações técnicas da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - DANFE. Protocolo ICMS 68 de 04/07/2008 (DOU de 14/07/2008): Altera as disposições do protocolo ICMS 10/07 de 18/04/2007; Ajuste SINIEF nº 11 de 26/09/2008 (DOU de 01/10/2008): Altera o ajuste SINIEF 07/05; Portaria CAT-162 de 29/12/2008 (DOE de 30/12/2008): Dispõe sobre a emissão da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - DANFE o credenciamento de contribuinte e das outras providências. ATO COTEPE/ ICMS nº 03 de 19/03/2009 (DOU de 24/03/2009): Dispõe e aprova o Manual de Integração da Nota Fiscal Eletrônica NF-e, versão 3.0 que estabelece as especificações técnicas da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - DANFE

5 INCLUSÃO DO SEGMENTO GRÁFICO NA NF-E / DANFE Conquista Técnica - Código de barras nas impressoras matriciais, com legibilidade: - 6 cm para impressoras de não impacto (laser e jato de tinta); - 11,5 cm para impressoras de impacto (matricial e de linha); Conquista na Legislação - ATO COTEPE/ ICMS nº 03 de 19/03/2009 (DOU de 24/03/2009): Dispõe e aprova o Manual de Integração da Nota Fiscal Eletrônica NF-e, versão 3.0 que estabelece as especificações técnicas da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e e o Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica - DANFE.

6 OBJETIVOS Divulgação do Conhecimento; Padronização de Linguagem; Manutenção dos Clientes; Parceria com Sefaz / Encat

7 GUIA RÁPIDO Identificação do prazo legal; Certificado Digital / Acesso Internet; Credenciamento (Ofício / Cliente); Sistema / Ambiente de Testes; Regularização de Cadastros; Danfe Comum; Danfe de Contingência; Impressora;

8 Obrigatoriedade de Emissão de NF-e Regra Geral A obrigatoriedade se aplica a todas as operações efetuadas em todos os estabelecimentos dos contribuintes, que estejam localizados no Estado de São Paulo, ficando vedada a emissão de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A.

9 Conceito da NF-e Documento de existência apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operação de circulação de mercadorias ou uma prestação de serviços, ocorrida entre as partes, e cuja validade jurídica é garantida pela assinatura digital do remetente (garantia de autoria e de integridade) e pela recepção, pelo Fisco, do documento eletrônico, antes da ocorrência do Fato Gerador.

10 Padrão de Certificado Digital O certificado digital utilizado no projeto NF-e será emitido por autoridade certificadora credenciada pela infra-estrutura de chaves públicas brasileira ICP- Brasil, tipo A1 ou A3, devendo conter o CNPJ da pessoa jurídica titular do certificado digital Othername OID= O Certificado Digital deverá estar sempre válido, a NF-e não será emitida se o Certificado digital estiver vencido.

11 Cadastro de clientes Para a implantação da NF-e é vital que o cadastro de clientes da empresa esteja 100% correto, caso contrário terá sérios problemas quando da emissão da NF-e. Recomendamos a contratação de empresa de TI para a devida regularização de seu cadastro.

12 Importância do DANFE Acompanhar a Mercadoria em trânsito; Colher firma do Destinatário/tomador para comprovação de entrega; Auxiliar na escrituração das operações documentadas por NF-e; Impresso antes da circulação da Mercadoria; Somente poderá ser utilizado para transitar com as Mercadorias após concessão da Autorização de uso da respectiva NF-e; Impressão em várias cópias quando a legislação tributária exigir.

13 Características do Danfe O DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrônica) é uma representação simplificada da NF-e. Tem as seguintes funções: Conter a chave numérica com 44 posições para consulta das informações da Nota Fiscal Eletrônica (Chave de Acesso); Conter o segundo campo para a impressão do código de barras de contingência com 36 posições. Acompanhar a mercadoria em trânsito, fornecendo informações básicas sobre a operação em curso ( emitente, destinatário, valores, etc); Auxiliar na escrituração das operações documentadas por NF-e, no caso do destinatário não ser contribuinte credenciado a emitir a NF-e.

14 Características do Danfe O DANFE deve ser impresso, pelo emitente da NF-e, antes da circulação da mercadoria, pois o trânsito de uma mercadoria documentada por uma NF-e sempre deverá estar acompanhado do DANFE correspondente. A Secretaria da Fazenda poderá, por regime especial, autorizar o contribuinte a alterar o formato do DANFE previsto em ATO COTEPE, para adequá-lo às operações por ele praticadas, desde que mantidos os campos obrigatórios da NF-e que constem no DANFE. O DANFE deverá ser impresso em papel, exceto papel jornal, no tamanho mínimo A4 (210 x 297 mm) e máximo Oficio 2 (230 x 330 mm). É opção do contribuinte a utilização em folhas soltas ou formulário contínuo pré-impresso ou em branco.

15 Impressão do Danfe O DANFE poderá conter marca d agua desde que não prejudique a leitura do seu conteúdo ou do código de barras por leitor óptico; Poderão ser impressas, até 50% do verso de qualquer folha do DANFE, informações complementares de interesse do emitente; Colunas que não poderão ser suprimidas: Código dos produtos/serviços; descrição dos produtos/serviços; NCM; CST; CFOP; unidade; quantidade; valor unitário; valor total; base de cálculo do ICMS próprio; valor do ICMS próprio e alíquota do ICMS.

16 Vantagens do Pré-Impresso FORMULÁRIO CONTÍNUO OU FOLHA SOLTA - Valorização e Fixação da Marca (cor); - Maior dificuldade na falsificação com personalização; - Menor custo de manutenção das impressoras matriciais; - Não altera seu processo atual; - Mantêm as impressoras matriciais sem a necessidade de aquisição de novos equipamentos; - Possibilidade de impressão simultânea de uma ou mais cópias; - Utilização do verso (50%) - Serrilha de canhoto como comprovante de entrega; - Economia na impressão (energia elétrica e tempo); - Não há necessidade de ambiente especial.

17 Modelos de DANFE permitidos - Tamanho A4 em modelo retrato: - Folhas soltas - Formulário contínuo - Tamanho A4 em modelo paisagem: - Folhas soltas - Formulários contínuos

18 DANFE DE CONTINGÊNCIA a) Normal Sefaz (Não é Contingência) b) FS Contingência com o uso do Formulário de Segurança c) FS-DA Contingência com uso do Formulário de Segurança para impressão de Documento Auxiliar do Documento Fiscal Eletrônico

19 Danfe Retrato consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e eletronica.fazen da.gov.br/portal ou no site Sefaz da autorizadora

20 Danfe Retrato de Contingência

21 Danfe Paisagem

22 Danfe Paisagem de Contingência

23 DANFE TAMANHO ESPECIAL Tamanhos diferentes somente através de Regime Especial.

24 NOTÍCIAS RECENTES Protocolo ICMS 42 03/07/09 Ampliação dos segmentos, com datas para 2010, através do CNAE; Os novos prazos não se aplicam para empresas já alcançadas pelo Protocolo 10/07. Comunicados DEAT de nros 47 a 99/2009: Credenciamento de Ofício para empresas a partir de 01/09/2009.

25 Projeto Nacional do CT-e CT-e Conhecimento de Transporte de Cargas eletrônico Ajuste SINIEF nº 09 de 25/10/2007 (DOU de 30/10/2007): Institui o Conhecimento de Transporte eletrônico e o documento auxiliar do Conhecimento do Transporte eletrônico (DACTE.) Ajuste SINIEF nº 04 de 03/04/2009 (DOU de 08/04/2009): Altera o Ajuste SINIEF 09/2007.

26 Projeto Nacional do CT-e Informações Gerais: - Nesta etapa do projeto, a emissão do CT-e com validade jurídica está restrita apenas às 43 empresas participantes do piloto; - O Objetivo do projeto é substituir por um único modelo eletrônico, os seguintes documentos: - Conhecimento de transporte rodoviário de cargas, modelo 8; - Conhecimento de transporte aquaviário de cargas, modelo 9; - Conhecimento aéreo, modelo 10; - Conhecimento de transporte ferroviário de cargas, modelo 11; - Nota Fiscal de serviço de transporte ferroviário de cargas, modelo 27 - Nota Fiscal de serviço de transporte, modelo 7, quando utilizada em transporte de cargas. - Deverá ter formato mínimo A5 (210 x 148 mm) e máximo ofício 2 (230 x 330 mm), impresso em papel, exceto papel jornal, podendo ser utilizadas folhas soltas, formulário de segurança, Formulário de Segurança para Impressão de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrônico (FS-DA) ou formulário contínuo ou préimpresso, e possuir títulos e informações dos campos grafados de modo que seus dizeres e indicações estejam legíveis; - Número de vias: normal 02 vias; contingência 03 vias

27 Projeto Nota Fiscal Eletrônica OBRIGADO! Miguel Aguero Presidente em Exercício Fontes: