CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE SOFTEX RECIFE

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1 AUDITORIA NO TERMO DE PARCERIA ENTRE A SOFTEX E A PREFEITURA DA CIDADE DO RECIFE NO PERÍODO DE ABRIL A JUNHO DE 2007

2 Í N D I C E Páginas 1 PARECER DA AUDITORIA... 3 e 4 2 IDENTIFICAÇÃO DO PROJETO... 5 e 6 3 RELATÓRIOS FINANCEIROS... 7 a 9 4 REALIZAÇÃO DA AUDITORIA OBSERVAÇÕES GERAIS SOBRE O RESULTADO DOS EXAMES a 13 6 COMPOSIÇÃO DO SALDO FINAL DO PERÍODO AUDITADO NOTAS EXPLICATIVAS E RECOMENDAÇÕES e 15 2

3 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Administradores do CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE - 1. Examinamos os relatórios financeiros e contábeis referente ao período de 01 de abril a 30 de junho de 2007 do CENTRO DE EXCELÊNCIA EM TECNOLOGIA DE SOFTWARE, relativos ao Termo de Parceria firmado com a Prefeitura da Cidade do Recife, de acordo com a Lei 9.790/99 em seu Art. 10 e regulamentado pelo Decreto 3.100/99 e no que dispõe a Lei Municipal n de 02 de dezembro de 2005, elaborados sob a responsabilidade dessa administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre esses relatórios financeiros e o cumprimento administrativo das condições gerais do contrato do projeto assinado. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis nas circunstâncias e compreenderam: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos e o volume de transações da Entidade; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações divulgadas; c) a avaliação das práticas mais representativas adotadas pela administração da Entidade, bem como da apresentação dos relatórios financeiros tomados em conjunto; d) a revisão dos procedimentos, normas e controles internos adotados para o projeto; e) a revisão da organização administrativa e da contabilidade; e f) a revisão da observância às disposições das legislações trabalhistas, previdenciária e tributária. 3

4 3. Nossos exames foram efetuados no período de 01 de abril a 30 de junho de 2007, em função dos créditos previstos para o Centro de Excelência em Tecnologia de Software somente terem sido efetuados no dia 04 de abril de Em nossa opinião, podemos considerar corretas as informações apresentadas pela Entidade em seus relatórios financeiros e de execução do orçamento, em todos os aspectos relevantes, com base nos critérios estabelecidos no Termo de Parceria, firmado entre o Centro de Excelência em Tecnologia de Software e a Prefeitura da Cidade do Recife. Recife, 26 de setembro de BAKER TILLY BRASIL AUDITORES INDEPENDENTES S/S CRC/PE 390 MARCELO SÁVIO DA SILVEIRA ALVES CONTADOR - CRC/PE

5 2 IDENTIFICAÇÃO DO PROJETO Instituição Executora: - Centro de Excelência Em Tecnologia de Software, qualificada como OSCIP Organização da Sociedade Civil de Interesse Público, conforme Portaria N 002, da Secretaria de Assistência Social, de 03 de janeiro de 2007, com fulcro no artigo 61, V. da Lei Orgânica do Município do Recife e no artigo 5 da Lei Municipal n , de 02 de dezembro de Rua Madre de Deus 27, 2 andar Bairro do Recife CEP Recife - PE Telefone Nº CNPJ: / Projeto : NOVO MODELO DE GESTÃO DA INFRA-ESTRUTURA DO RECIFE Construindo Parcerias com a População Início do Projeto: A aprovação do projeto ocorreu em dezembro de 2006 sendo o Termo de Parceria assinado em 08 de fevereiro de A previsão para inicio do projeto era em 10 de dezembro de 2006 à 09 de dezembro de 2007, no entanto só foi creditado a primeira parcela no dia 04 de abril de 2007, com isso o projeto começa de fato a partir de abril de Duração: 4 Trimestres (12 Meses) Custo do Projeto: Por parte do Município do Recife : PERÍODO DO REPASSE 1 trimestre / trimestre / trimestre / trimestre / 2008 TOTAL R$ R$ R$ R$ VALOR - R$ , , , , ,00 Por parte da Softex (OSCIP) : PERÍODO DO REPASSE 3 trimestre / trimestre / 2008 TOTAL R$ R$ VALOR - R$ , , ,00 5

6 Auditor: BAKER TILLY BRASIL Auditores Independentes S/S. Rua Alberto Paiva Nº Graças CEP Recife - PE Telefone Nº Fax Nº recife@bakertillybrasil.com.br Controle Financeiro: Os recursos financeiros recebidos para aplicação neste projeto, estão controlados através de conta bancária específica aberta no Banco do Brasil. No dia foi creditado nesta conta-corrente o valor de R$ ,00 (oitocentos e um mil reais), referente ao Termo de Parceria entre a Prefeitura da Cidade do Recife e a Softex Recife valor esse conferido através de análise de extratos bancários Conforme consta na Cláusula Sexta do Termo de Parceria: As receitas a serem realizadas para cumprimento deste Termo de Parceria são constituídas, respectivamente, dos recursos transferidos pelo MUNICÍPIO, dos decorrentes de aplicações no mercado financeiro e dos recursos provenientes da contrapartida do SOFTEX. Identificação da Conta Bancária do Projeto BANCO DO BRASIL Agência Conta corrente nº A conta investimento foi aberta assim que entrou o recurso do Município e está totalmente vinculada a conta bancária, como consta na Cláusula Sexta, parágrafo sétimo: Os recursos repassados pelo MUNICÍPIO ao SOFTEX, enquanto não utilizados, deverão sempre que possível ser aplicados no mercado financeiro, devendo os resultados dessa aplicação serem revertidos exclusivamente à execução do objeto deste Termo de Parceria". 6

7 3 RELATÓRIOS FINANCEIROS 3.1 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO DE TOTAL 1/4/2007 ACUMULADO ATÉ EM 30/6/ /6/2007 ENTRADAS DOS RECURSOS , ,00 PCR - Prefeitura da Cidade do Recife , ,00 APLICAÇÃO FINANCEIRA Rendimentos de Aplicação (Líquido) SAÍDAS DOS RECURSOS - Bolsas de pesquisa - Serviços prestados - Despesas bancárias 5.758, , , , , , , , , ,34 Saldo Disponível para o Próximo Trimestre , ,21 COMPOSIÇÃO DO SALDO: Saldo do Banco Conta Movimento 73,61 73,61 Saldo da Conta de Aplicação Financeira , ,60 Saldo Disponível para o Próximo Trimestre , , DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO TOTAL DESCRIÇÃO ENTRADAS SAÍDAS PROJETO EXECUÇÃO ATÉ 30/06/2007 EXECUÇÃO ATÉ 30/06/2007 SALDO R$ % R$ % R$ % R$ % PROJETO % ,58% ,55% ,41% - PREFEITURA DO RECIFE ,84% ,36% ,55% ,41% - SOFTEXRECIFE ,16% APLICAÇÃO FINANCEIRA ,21% 7

8 3.2.1 DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO COM RECURSO PROVENIENTE DA PREFEITURA MUNICIPAL DO RECIFE D E SC R IÇ ÃO P R O JET O R $ % E N T R AD AS D O S R EC U R SO S Prefeitura do R ecife ,00% T O T AL D AS EN T R AD AS ,00% S AÍD AS D O S R EC U R SO S I D esenv olvim ento e instalação ,87% d e so ftw are II Aq u isição d e 1 Servid o r W ind o w s, ,28% 1 Servid o r L in u x, 1 R ack e 1 Sw itch e e K vm III M en to rin g e aco m p an h am ento ,50% d o s serviço s IV T ratam en to d e inform açõ es d a b ase ,25% cad astral d e ilu m in ação V G estão o peracio n al e m ateriais ,70% d e ilu m in ação VI Equip am en to s d e fiscalização ,00% e q ualid ad e V II Ap o io, Suporte, M an u ten ção p ara ,41% Subpro jeto de In clusão D igital e Social VIII O p eração d o C all C en ter ,00% T O T AL D AS SAÍD AS ,00% 8

9 3.2.2 DEMONSTRATIVO DE EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO COM RECURSO PROVENIENTE DA CONTRAPARTIDA DO SOFTEXRECIFE DESCRIÇÃO PROJETO R$ % ENTRADAS DOS RECURSOS SOFTEXRECIFE ,00% TOTAL DAS ENTRADAS ,00% SAÍDAS DOS RECURSOS I Testes robotizados, dos softwares ,55% utilizados antes da instalação II Criação, impressão de ,58% cartilhas para os usuários e documentação de sistemas para uso dos Telecentros/Infocentros III Laboratórios para realização de ,07% treinamento de usuários dos sistemas IV Contratação de Auditoria ,79% Externa Independente TOTAL DAS SAÍDAS ,00% 4 REALIZAÇÃO DA AUDITORIA Os nossos exames abrangeram as documentações comprobatórias de entradas e saídas, relativas ao Termo de Parceria no período de abril a junho de 2007, e foram executados na sede do Softex Recife Centro de Excelência em Tecnologia de Software. 9

10 5- OBSERVAÇÕES GERAIS SOBRE OS RESULTADOS DOS EXAMES 5.1 ENTRADAS DOS RECURSOS As receitas a serem utilizadas para cumprimento neste Termo de Parceria são constituídas, respectivamente, dos recursos transferidos pelo MUNICÍPIO, dos decorrentes de rendimentos de aplicações no mercado financeiro e dos recursos provenientes da contrapartida do SOFTEX. As origens dos recursos são realizadas de acordo com o orçamento do Termo de Parceria. Examinamos a entrada de recursos através do extrato bancário e aviso de lançamento de crédito em conta corrente Banco do Brasil. Estão descritas conforme a seguir: Período de Abril a Junho de 2007: FONTE DATA TOTAL Município do Recife R$ , SAÍDAS DOS RECURSOS As aplicações dos recursos, no período de abril a junho de 2007, são realizadas de acordo com o orçamento do projeto e estão abaixo descritas: CONTAS VALOR - R$ Pessoal Bolsistas ,44 Serviços Prestados (aquisição de material) ,61 Despesas Bancárias 4.211,34 TOTAL ,39 10

11 Conforme consta na Lei 9.790/99, em seu Art. 10 no seu quarto item IV - a de previsão de receitas e despesas a serem realizadas em seu cumprimento, estipulando item por item as categorias contábeis usadas pela organização e o detalhamento das remunerações e benefícios de pessoal a serem pagos, com recursos oriundos ou vinculados ao Termo de Parceria, a seus diretores, empregados e consultores. Os gastos do período de abril a junho de 2007 se concretizaram de acordo com os contratos: 1 - Contrato 006/2007, da SoftexRecife com a Facilit Tecnologia LTDA, conforme seu objeto esta descrito abaixo: Trata-se da Aquisição do Direto de Uso de uma solução de software e serviço modular e integrada, acompanhada de manutenção e mentoring/treinamento para multiplicadores, que contemple as disciplinas de Portal, Comunidades Virtuais, Gerenciamento de Conteúdo, Cadastro e Atendimento de Demandas, e Inclusão Digital, conforme itens abaixo: Ambiente integrado de informações gerenciais de apoio à decisão; Criação de bases de Dados de informações e conhecimentos. Repositório de dados gerenciais através de indicadores e mapas, com informações provenientes dos diversos órgãos subordinados a Secretaria de Serviços Públicos; Criação de interfaces de integração com sistemas informatizados já existentes nos órgãos subordinados de Secretaria de Serviços Públicos (CTTU, EMLURB, CSURB e Guarda Municipal), visando apenas a captação de informações estratégicas gerenciais; Aplicação do 156 para as demandas gerais internas e externas de atendimento solicitadas órgãos ligados a Secretaria de Serviços Públicos e pela população, bem como seu uso de telecentros e redes de terminais informatizados: Implantação de interfaces informatizadas no 156, para auto-atendimento da população nos telecentros e terminais informatizados. Mentoring e qualificação de equipe de multiplicadores de diversos setores envolvidos no uso de todos os sistemas desenvolvidos e instalados no âmbito deste objeto. Acompanhamento, customização, alterações necessárias para alinhar todos os sistemas desenvolvidos e instalados conforme escopo deste 11

12 objeto e de acordo com o novo modelo da gestão de infra-estrutura da cidade do Recife. Criação de projeto executivo de Inclusão Digital e Metodologia/Mecanismos para serviço de apoio, suporte e manutenção para a operacionalização dos Telecentros/Infocentros. 2 - Contrato 007/2007, da SoftexRecife com a PCG Processamento de Dados e Engenharia de Sistemas LTDA, conforme seu objeto esta descrito abaixo: Fornecimento do Direito de Uso sem limitação de prazo de uma solução de software, acompanhada de manutenção, e Mentoring/treinamento para multiplicadores, com objetivo de implantar uma ferramenta de fiscalização da qualidade dos serviços prestados a Prefeitura do Recife. 3 - Contrato 008/2007, da SoftexRecife com a Techno OK Teconologia Embarcada LTDA, conforme seu objeto esta descrito abaixo: Fornecimento e instalação de quarenta dispositivos móveis com tecnologia GSM/GPRS com GPS, acompanhados de Software embarcado, com objetivo de permitir a comunicação móvel de dados entre um servidor e equipes de campo. 4 - Contrato 005/2007, da SoftexRecife com a Serttel LTDA, conforme seu objeto esta descrito abaixo: Trata-se da Aquisição do Direto de Uso de uma solução de software e serviço modular e integrada, acompanhada de manutenção e mentoring/treinamento para multiplicadores, que contemple as disciplinas de Portal, Comunidades Virtuais, Gerenciamento de Conteúdo, Cadastro e Atendimento de Demandas, e Inclusão Digital, conforme itens abaixo: Implantação de sistema informatizado para controle e supervisão das atividades pertinentes a manutenção, ampliação e modernização da iluminação pública, incluindo o controle de 12

13 equipes a comunicação móvel de dados entre um servidor e equipes, serviços materiais aplicados; Tratamento das informações do cadastro da Base de Iluminação Pública realizado pela Secretaria de Serviços Público e CELPE para realização de um cadastro técnico geo-referenciado do parque de iluminação pública a ser utilizado pelo software de gestão da manutenção da iluminação pública; Criação de interfaces de integração com sistemas informatizados já existentes nos órgãos subordinados de Secretaria de Serviços Públicos (CTTU, EMLURB, CSURB e Guarda Municipal), visando apenas a captação de informações estratégicas gerenciais; Implantação de adequações, customizações e integração com ferramentas informatizadas para gestão da operação da iluminação pública, incluindo interface com controle de estoque de materiais da EMPREL, visando Implantação de sistema informatizado para controle e supervisão das atividades pertinentes a manutenção, ampliação e modernização da iluminação pública, incluindo o controle de equipes, serviços, materiais aplicados, etc; Mentoring e qualificação de equipe de multiplicadores de diversos setores envolvidos no uso de todos os sistemas desenvolvidos e instalados no âmbito deste objeto; Acompanhamento, customização, alterações necessárias para alinhar todos os sistemas desenvolvidos e instalados conforme escopo deste objeto e de acordo com o novo modelo de gestão da infra-estrutura da cidade do Recife. Correspondem aos gastos com a realização e concretização desses contratos com contratação de serviços de colaboradores capacitados, como bolsistas para desenvolvimento e inovação tecnológica e aquisição de matérias específicas para execução.. 13

14 6 COMPOSIÇÃO DO SALDO FINAL DO PERÍODO AUDITADO Descrição Valor R$ Saldo da conta movimento em ,61 Saldo da conta de Aplicação Financeira ,60 Saldo Total ,21 7 NOTAS EXPLICATIVAS E RECOMENDAÇÕES 7.1 Verificamos que foi aprovado pela diretoria do SoftexRecife Portaria DIEX nº 02/2007 regulamentação no Programa de Bolsas para Pesquisas, Desenvolvimento e Inovação Tecnológica, anteriormante aprovadas na portaria DIEX nº 01 de 28/02/2007 e que os recursos utilizados para o pagamento de bolsas no projeto atende tanto às normas de regulação, quanto às necessidades do projeto. 7.2 Contatamos que as contratações e as compras de materiais, bens e serviços, estão de acordo com o Regulamento de Compras de Materiais, Bens e Contratação de Serviços do SoftexRecife, conforme regulamento aprovado pela Diretoria Executiva e publicado no Diário Oficial do Estado de Pernambuco em 09/03/ Observamos que o SoftexRecife está cumprindo as metas estabelecidas no Termo de Parceria celebrado com a Prefeitura da Cidade do Recife em 08/02/ Verificamos que a contabilidade encontra-se devidamente atualizada e as despesas do projeto vêm sendo registradas em centro de custo específico. 7.5 Verificamos que a SoftexRecife está utilizando os recursos de acordo com o Termo de Parceria. 14

15 7.6 Constatamos que os recursos recebidos estão sendo utilizados em uma conta única do Banco do Brasil. 7.7 Constatamos que foi aberta uma conta de Aplicação Financeira, vinculada a conta corrente, por isso enquanto o recurso não esta sendo utilizado, o mesmo está sendo aplicado e revertido totalmente para o projeto. 7.8 Constatamos que os documentos comprobatórios de despesas e receitas estão em nome do SOFTEXRECIFE. 7.9 Constatamos que a liberação dos recursos da primeira parcela referente ao termos de parceria seria de R$ ,00 (novecentos mil reais), no entanto, o valor líquido depositado, foi de R$ ,00 (oitocentos e um mil reais). Segundo informado pela Secretaria de Serviços Públicos a Secretaria de Finanças efetuou uma retenção de R$ ,00 (noventa e nove mil reais), refere-se a 11% (onze por cento) para serem recolhidos ao INSS. Na avaliação geral dos custos para os serviços propostos, alertamos que a retenção acima referida, não está contemplada no cronograma financeiro Verificamos que o SoftexRecife solicitou a não retenção e a devolução dos valores já retidos referentes a estes 11% (onze por cento) do INSS, feita pela Secretaria de Finanças. Conforme Ofício DIEX n 001/2007, encaminhado aos senhores, Dr. Roberto Gusmão (Secretário de Serviços Públicos do Município do Recife), Dr. Bruno Ariosto (Secretário de Assuntos Jurídicos do Município do Recife) e ao Dr. Elísio Soares (Secretário de Finanças do Município do Recife), relatando a inaplicabilidade da mesma neste modelo de Termo de Parceria. 15