Posição da Carteira em 28/03/2013 R$ Base % Ref. Ref Mín Máx Total Recebíveis ,47 PL 90,

Transcrição

1 Rio de Janeiro, 15 de maio de À COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS GIE A/c Sr. Bruno Luna. DEMONSTRATIVO TRIMESTRAL BONSUCESSO FUNDO DE INVESTIMENTO EM DIREITOS CREDITÓRIOS CRÉDITO CONSIGNADO ATIVO: CRÉDITOS ORIUNDOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO CONSIGNADO Prezados Senhores, Na qualidade de diretor designado pela instituição administradora para o Fundo em referência, apresento o demonstrativo trimestral referente ao 1º trimestre de 2013, evidenciando que as operações praticadas pelo Fundo estão em consonância com a política de investimento prevista em seu regulamento e com os limites de composição e de diversificação a ele aplicáveis, bem como que as negociações foram realizadas a taxas de mercado, conforme demonstrado abaixo: Posição da Carteira em 28/03/2013 R$ Base % Ref. Ref Mín Máx Total Recebíveis ,47 PL 90, Recebíveis V.P. Recebíveis em atraso a vencer ,41 PL (aberto por faixa) ,00 PL [x] 01 até 30 dias ,84 PL [x] 31 até 60 dias ,81 PL [x] 61 até 90 dias ,87 PL [x] mais de 90 dias ,48 PL PDD ,94 PL Outros Ativos ,76 PL 9,33-50 Caixa/Bancos ,81 PL Over (compromissada) 0 PL Títulos Públicos ,51 PL Investimentos ,44 PL Recebíveis (valor de Face) 0 PL Total de Recebíveis ,01 PL Em Cobrança ,01 PL Em Atraso ,00 PL Contas a Pagar/Receber ,90 PL -0, PL ,33 PL

2 II - CESSÕES DE DIREITOS CREDITÓRIOS VALORES E TAXAS (Incisos I e II do 3º do artigo 8º da IN 356/01) 02/01/2013 A 28/03/2012 DATA DA CESSÃO VALOR DE FACE VALOR DE COMPRA TAXA a.m 16/1/ , ,73 15,30% 20/2/ , ,52 15,20% 18/3/ , ,57 15,50% III - MÉDIA DA CARTEIRA (Incisos I e II do 3º do artigo 8º da IN 356/01) 02/01/2013 A 28/03/2012 ATIVO VALOR MÉDIO % MÉDIO Títulos Públicos ,11 2,76% Quotas de outros Fundos de Investimentos ,37 6,17% Over (compromissadas) 0,00 0,00% Total Recebíveis ,08 91,06% Caixa ,28 0,01% IV - VERIFICAÇÃO DO LASTRO DOS RECEBIVEIS (Incisos III e IV do 3º do artigo 8º da IN 356/01) 02/01/2013 A 28/03/ Em cumprimento ao solicitado no Inciso III do 3º do artigo 8º da IN 356/01, declaramos que procedimentos de verificação de lastro, por amostragem, adotados pelo Custodiante, bem como a metodologia para seleção da amostra verificada no período estão contemplados no Anexo XIII do Regulamento do Fundo, conforme transcrição abaixo: A verificação do lastro por amostragem será realizada pelo Custodiante, que deverá observar os seguintes parâmetros: (a) em conformidade com as boas práticas nacionais (Norma Brasileira de Contabilidade nº 11, do Conselho Federal de Contabilidade) e internacionais, serão empregadas técnicas de amostragem estatística para aplicação dos procedimentos de auditoria dos Documentos Comprobatórios do Fundo, em que a amostra é selecionada com a finalidade de que os resultados obtidos possam ser estendidos ao conjunto, de acordo com a teoria da probabilidade ou as regras estatísticas; (b) para seleção da amostragem, emprega-se técnica de seleção aleatória utilizando rotina automática (software ACL), que permite ao auditor utilizar o resultado dos testes da amostra para realizar inferências sobre a população, definindo-se o seguinte critério para seleção da amostra:

3 (i) Grau de Confiança: 95%; (ii) Limite de Erro Tolerável: 5%. Grau de Confiança: é o percentual que o auditor confia de que o número de erros na população analisada não ultrapassará o limite máximo tolerável. Limite de Erro Tolerável: é o erro máximo na população que o auditor está disposto a aceitar e, ainda assim, concluir que o resultado da amostra atingiu o objetivo da auditoria. O Limite de Erro Tolerável é considerado durante o planejamento dos trabalhos. Quanto menor o erro tolerável, maior deve ser o tamanho da amostra; (c) se o auditor espera que a população contenha erro superior ao Limite de Erro Tolerável, será necessário examinar amostra maior, para concluir que o erro real da população não exceda o Erro Tolerável. Na análise física do contrato celebrado por escrito entre o Banco Bonsucesso e o respectivo Aposentado e Pensionista relativo à contratação do Empréstimo, a análise dos documentos comprobatórios será feita nos seguintes itens; 1. Número do Contrato confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 2. Número do CPF do Sacado confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 3. Nome do Sacado confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de amostra; 4. Dia de Vencimento de Contrato confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 5. Número de Parcelas Cedidas ao Fundo confere ou é inferior com o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 6. O Valor Total Cedido ao Fundo confere ou é inferior com o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 7. Possui assinatura do Sacado no Termo de Adesão; 8. Possui assinatura do representante do Banco no Termo de Adesão; 9. Possui assinatura de 2 testemunhas identificadas com Nome e CPF no Termo de Adesão; 10. Local e data estão preenchidos no Termo de Adesão; 11. Existe Autorização de Desconto em Conta Corrente do Sacado; 12. Se existir Autorização de Desconto em Conta Corrente, esta possui assinatura do Sacado; 13. Se existir Autorização de Desconto em Conta Corrente, todos os campos estão preenchidos; 14. Existem cópias de documentos de identidade anexas Na análise física do contrato celebrado por escrito entre o Banco Bonsucesso e o respectivo Servidor Público a análise dos documentos comprobatórios será feita nos seguintes itens;

4 1. Número do Contrato confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 2. Número do CPF do Servidor Público confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 3. Nome do Servidor Público confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de amostra; 4. Dia de Vencimento de Contrato confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 5. Número de Parcelas Cedidas ao Fundo confere ou é inferior com o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 6. O Valor Total Cedido ao Fundo confere ou é inferior com o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; 7. Possui assinatura do Servidor Público no Termo de Adesão; 8. Possui assinatura do representante do Banco no Termo de Adesão; 9. Possui assinatura de 2 testemunhas identificadas com Nome e CPF no Termo de Adesão; 10. Local e data estão preenchidos no Termo de Adesão; 11. Existe Autorização de Desconto em Folha de Pagamento do Servidor Público; 12. Se houver Autorização para Desconto em Folha, este possui a assinatura do Servidor Púbico; 13. Se houver Autorização de Desconto em Folha de Pagamento, todos os campos estão preenchidos; 14. Existe Termo de Averbação do Órgão Público; 15. Se houver Termo de Averbação, este possui assinatura do representante do Órgão Público; 16. Se houver Termo de Averbação, todos os campos estão preenchidos; 17. Existem cópias de documentos de identidade anexas. Em cumprimento ao solicitado no inciso IV do 3º Artigo 8º da Instrução 356/01 expedida pela CVM, informamos que foram adotados os seguintes procedimentos de verificação do lastro, por amostragem no trimestre em referência pelo Custodiante, bem como foram registrados os seguintes resultados: (A) O Custodiante realizou, por amostragem, a auditoria de verificação do lastro dos Direitos Creditórios do Fundo referentes ao 3º trimestre de 2012 com a adoção de metodologia própria. A análise foi realizada sobre 300 contratos, num total de R$ ,99, referentes aos recebíveis adquiridos pelo Fundo no período de 01/12/2012 a 31/03/2013. (B) A verificação de lastro atendeu as metodologias adotadas pelo Fundo, nos termos do Anexo XIII, do Regulamento: - Descrição da Metodologia adotada para verificação de lastro dos direitos creditórios por amostragem: A verificação do lastro por amostragem será realizada pelo Custodiante, que deverá observar os seguintes parâmetros: (a) em conformidade com as boas práticas nacionais (Norma Brasileira de Contabilidade nº 11, do Conselho Federal de Contabilidade) e internacionais, serão empregadas técnicas de amostragem estatística para aplicação dos procedimentos de auditoria dos Documentos Comprobatórios do Fundo, em que a amostra é selecionada com a finalidade de que os resultados obtidos possam ser estendidos ao conjunto, de acordo com a teoria da probabilidade ou as regras estatísticas; (b) para seleção da amostragem, emprega-se técnica de seleção aleatória utilizando rotina automática (software ACL), que permite ao auditor utilizar o resultado dos testes da amostra para realizar inferências sobre a população, definindo-se o seguinte critério para seleção da amostra:

5 (i) Grau de Confiança: 95%; (ii) Limite de Erro Tolerável: 5%. Grau de Confiança: é o percentual que o auditor confia de que o número de erros na população analisada não ultrapassará o limite máximo tolerável. Limite de Erro Tolerável: é o erro máximo na população que o auditor está disposto a aceitar e, ainda assim, concluir que o resultado da amostra atingiu o objetivo da auditoria. O Limite de Erro Tolerável é considerado durante o planejamento dos trabalhos. Quanto menor o erro tolerável, maior deve ser o tamanho da amostra; (c) se o auditor espera que a população contenha erro superior ao Limite de Erro Tolerável, será necessário examinar amostra maior, para concluir que o erro real da população não exceda o Erro Tolerável. Na análise física do contrato celebrado por escrito entre o Banco Bonsucesso e o respectivo Aposentado e Pensionista relativo à contratação do Empréstimo, a análise dos documentos comprobatórios será feita nos seguintes itens; Número do Contrato confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; Número do CPF do Sacado confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; Nome do Sacado confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de amostra; Dia de Vencimento de Contrato confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; Número de Parcelas Cedidas ao Fundo confere ou é inferior com o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; O Valor Total Cedido ao Fundo confere ou é inferior com o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; Possui assinatura do Sacado no Termo de Adesão; Possui assinatura do representante do Banco no Termo de Adesão; Possui assinatura de 2 testemunhas identificadas com Nome e CPF no Termo de Adesão; Local e data estão preenchidos no Termo de Adesão; Existe Autorização de Desconto em Conta Corrente do Sacado; Se existir Autorização de Desconto em Conta Corrente, esta possui assinatura do Sacado; Se existir Autorização de Desconto em Conta Corrente, todos os campos estão preenchidos; Existem cópias de documentos de identidade anexas Na análise física do contrato celebrado por escrito entre o Banco Bonsucesso e o respectivo Servidor Público a análise dos documentos comprobatórios será feita nos seguintes itens; Número do Contrato confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; Número do CPF do Servidor Público confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; Nome do Servidor Público confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de amostra; Dia de Vencimento de Contrato confere entre o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; Número de Parcelas Cedidas ao Fundo confere ou é inferior com o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; O Valor Total Cedido ao Fundo confere ou é inferior com o Termo de Adesão e a Planilha de Amostra; Possui assinatura do Servidor Público no Termo de Adesão; Possui assinatura do representante do Banco no Termo de Adesão; Possui assinatura de 2 testemunhas identificadas com Nome e CPF no Termo de Adesão; Local e data estão preenchidos no Termo de Adesão; Existe Autorização de Desconto em Folha de Pagamento do Servidor Público; Se houver Autorização para Desconto em Folha, este possui a assinatura do Servidor Púbico; Se houver Autorização de Desconto em Folha de Pagamento, todos os campos estão preenchidos; Existe Termo de Averbação do Órgão Público; Se houver Termo de Averbação, este possui assinatura do representante do Órgão Público; Se houver Termo de Averbação, todos os campos estão preenchidos; Existem cópias de documentos de identidade anexas. - O trabalho do Custodiante teve como objetivo verificar a formalização dos contratos no seguintes aspectos:

6 - Existência de Cédula de Crédito Bancário/Termo de Adesão para cada crédito cedido; - Verificação o preenchimento dos campos, assinatura do sacado, assinatura do representante do Banco Bonsucesso, das testemunhas, preenchimento do local e da data da operação na Cédula/Termo de Adesão; - Existência de Autorização de Desconto em folha de pagamento; - Verificar o preenchimento dos campos, assinatura do servidor público ou aposentado / pensionista e do representante do órgão público no termo de Averbação; - Verificar a consistência entre dados da Cédula/Termo de Adesão e os registros no sistema D7. - Com relação ao inciso IV ( Os resultados da verificação do lastro, por amostragem ou não, realizada no trimestre anterior pelo Custodiante, explicitando, dentre o universo analisado, a quantidade e a relevância dos créditos inexistentes porventura encontrados ): O Custodiante informou que foram selecionados 300 contratos no total de R$ ,99, referentes aos recebíveis adquiridos pelo Fundo no período de 01/12/2012 a 28/02/2013. Todas as operações analisadas estavam formalizadas nos documentos de crédito Termo de Adesão ao Regulamento para Concessão de Empréstimo, Mediante Consignação em Folha de Pagamento; Cédula de Crédito Bancário; Termo de Adesão Empréstimo Pessoal INSS; Termo de Adesão Empréstimo Pessoal e Cartão e Ficha Cadastral e Proposta de Adesão à Consignação de Descontos para Pagamento de Empréstimo e Cartão de Crédito INSS, que não possuem campo para assinatura do representante do Banco Bonsucesso. Os documentos de créditos utilizados não possuem campo para assinatura do representante do Banco Bonsucesso. A autorização para desconto em Folha de Pagamento está inserida nas cláusulas contratuais desses documentos. Nos contratos firmados com aposentados-pensionistas do INSS, a averbação é realizada através de arquivos eletrônicos encaminhado a DATAPREV. A instituição financeira disponibilizou arquivo informando o registro dessas averbações pela DATAPREV, porém as informações são codificadas impossibilitando a conferência. Do total de processos analisados, 114 (38,00%) são operações novas e 185 (61,67%) operações refinanciadas. Resultado: O Custodiante informou que foram apresentados os respectivos documentos comprobatórios do lastro para 299 itens (99,67%), resultando em 0,33% de inconsistências, percentual dentro do limite aceitável (10%). V - INFORMAÇÕES DA CARTEIRA DE DIREITOS CREDITORIOS 02/01/2013 A 28/03/ Em cumprimento ao solicitado nos Incisos V e VI do 3º do artigo 8º da IN 356/01, declaramos que: a) As informações relativas à natureza dos direitos creditórios a serem adquiridos e dos instrumentos jurídicos, contratos ou outros documentos representativos de crédito (informações mínimas exigidas pela CVM para integrar o Regulamento do Fundo por força da alínea a, inciso X do Capítulo 24 da IN 356/01) não sofreram alterações e estão contempladas no Anexo III do Regulamento vigente do Fundo, o qual encontra-se disponível para consulta na página da rede mundial de computadores desta D. CVM; b) As informações relativas à descrição dos mecanismos e procedimentos de cobrança dos direitos creditórios, inclusive inadimplentes, coleta e pagamento/rateio destas despesas entre os membros do condomínio (informações mínimas

7 exigidas pela CVM para integrar o Regulamento do Fundo por força da alínea c, inciso X do Capítulo 24 da IN 356/01) não sofreram alterações e estão contempladas no Anexo V do Regulamento do Fundo. - Em cumprimento ao solicitado no Inciso VII do 3º do artigo 8º da IN 356/01, em relação aos originadores que representem individualmente 10% (dez por cento) ou mais da carteira do Fundo no trimestre em referência, declaramos que não houve alteração nos critérios descritos no Regulamento do Fundo (Anexo IV) para concessão de crédito adotados por tais originadores. - Em cumprimento ao solicitado no Inciso VIII do 3º do artigo 8º da IN 356/01, declaramos que não houve alteração em qualquer garantia existente para o conjunto de ativos do Fundo. - Em cumprimento ao disposto na alínea a do Inciso IX do artigo 8º da IN 356/01, informamos que foi celebrado um único Contrato de Promessa de Cessão de Direitos Creditórios e Outras Avenças, em 25 de maio de 2010, ( Contrato de Cessão ), tendo sido as cessões formalizadas através de Termos de Cessão. A tabela constante do item II Cessões de Direitos Creditórios - Valores e Taxas do presente Demonstrativo Trimestral apresenta todas as cessões de Direitos Creditórios realizadas no trimestre em questão. - Em cumprimento ao disposto na alínea b do Inciso IX do artigo 8º da IN 356/01, informamos que todas as cessões de direitos creditórios realizadas no trimestre em questão foram realizadas em caráter definitivo e sem direito de regresso ou coobrigação do Fundo, nos termos do Parágrafo 2º do Artigo 53 do Regulamento do Fundo. - Em cumprimento ao solicitado nos Incisos X e XI do 3º do artigo 8º da IN 356/01, declaramos que em virtude dos eventos de pré-pagamento de direitos creditórios ocorridos no trimestre em questão, no montante de R$ ,48, foram observados os seguintes impactos no Fundo: a) equivalente a (-0,0072)% no Patrimônio Líquido do Fundo; e b) equivalente a (-0,008)% na rentabilidade da Carteira de Direitos Creditórios. Ressaltamos que em análise realizada sobre o impacto de tal evento no Fundo, observamos que o mesmo decorreu da diferença apurada entre o valor presente e o valor pago dos créditos, equivalente a R$ ,10, bem como que tal impacto foi totalmente absorvido pela classe de cotas subordinadas do Fundo. - Em cumprimento ao solicitado nos Incisos XII e XIII do 3º do artigo 8º da IN 356/01, informamos que foram realizadas alienações de direitos creditórios pelo Fundo no trimestre em questão exclusivamente por recompra pelas Cedentes, no montante total de R$ ,11. Apuramos uma diferença entre o valor pago e o valor presente de R$ 9.074,65 das parcelas recompradas, gerando um impacto insignificante em relação ao Patrimônio Líquido do Fundo e a rentabilidade da carteira de Direitos Creditórios do Fundo.

8 - Em cumprimento ao solicitado no Inciso XIV do 3º do artigo 8º da IN 356/01, declaramos não é possível avaliar o impacto no valor do patrimônio líquido do Fundo e na rentabilidade da carteira do Fundo decorrente de uma possível descontinuidade nas operações de alienação de direitos creditórios realizadas pelo Fundo. Tal impossibilidade decorre da imprevisibilidade de tais eventos, não frequentes no Fundo em questão. - Em cumprimento ao solicitado no Inciso XV do 3º do artigo 8º da IN 356/01, declaramos que, no trimestre em questão, não houve evento de amortização antecipada de direitos creditórios do Fundo que tenha decorrido da verificação de quaisquer eventos previstos no contrato de cessão celebrado. - Em cumprimento ao disposto nas alíneas no Inciso XVI do 3º do artigo 8º da IN 356/01, declaramos que, no trimestre em questão, não ocorreram fatos que tenham afetado a regularidade dos fluxos de pagamento previstos. Atenciosamente, José Alexandre Costa de Freitas - Diretor designado do BONSUCESSO FIDC CRÉDITO CONSIGNADO