ABCD. LFG Business, Edições e Participações Ltda. Laudo de avaliação a valor contábil

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1 LFG Business, Edições e Participações Ltda. Laudo de avaliação a valor contábil

2 KPMG Auditores Independentes R. Dr. Renato Paes de Barros, São Paulo, SP - Brasil Caixa Postal São Paulo, SP - Brasil Central Tel 55 (11) Fax Nacional 55 (11) Internacional 55 (11) Internet LAUDO DE AVALIAÇÃO A VALOR CONTÁBIL 1 - KPMG Auditores Independentes, sociedade com sede na Rua Dr. Renato Paes de Barros nº 33, São Paulo, Capital, devidamente inscrita no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do Ministério da Fazenda sob nº / , registrada originalmente no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo sob o nº 2SP014428/O-6, com seu Contrato Social registrado no 2º. Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de Pessoas Jurídicas de São Paulo-SP, em 24 de junho de 1987, e alterações posteriores registradas no 2º. Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de Pessoas Jurídicas de São Paulo-SP, estando a última delas, datada de 1º. de janeiro de 2010, registrada em microfilme sob o nº , em 23 de março de 2010, neste ato representada pelo seu sócio Sr. Marcos Antonio Boscolo, brasileiro, casado, contador, portador da Cédula de Identidade RG nº , inscrito no Conselho Regional de Contabilidade CRC-SP sob o nº 1SP198789/O-0, e no CPF nº , nomeada perita pela LFG Business, Edições e Participações Ltda. (Empresa), com sede em São Paulo SP, na Rua Bela Cintra, nº 1.149, 10º andar, inscrita no CNPJ/MF sob o nº / e pela Anhanguera Educacional Participações S.A., com sede em Valinhos - SP, na Alameda Maria Tereza, nº 2.000, inscrita no CNPJ/MF sob o nº / para proceder a avaliação do patrimônio líquido contábil da LFG Business, Edições e Participações Ltda. a ser incorporado pela Anhanguera Educacional Participações S.A., na data-base de 30 de junho de 2010, resumidos no Anexo I, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, apresenta a seguir o resultado de seus trabalhos.

3 - 3 - A - Objetivo da avaliação 2 - O presente laudo é emitido com o objetivo de avaliar, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, o patrimônio líquido contábil, em 30 de junho de 2010, da LFG Business, Edições e Participações Ltda. a ser incorporado pela Anhanguera Educacional Participações S.A. e não deve ser utilizado para outros fins. B - Critério de avaliação e alcance dos trabalhos 3 - O laudo de avaliação está sendo emitido em conexão com o exame de auditoria do patrimônio líquido contábil levantado em 30 de junho de 2010, elaborado sob a responsabilidade da Administração da Empresa. 4 - Nosso exame foi conduzido de acordo com as Normas de Auditoria Independente das Demonstrações Contábeis aplicáveis no Brasil, e compreendeu, entre outros procedimentos: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da Empresa; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que dão suporte aos valores apresentados; e c) avaliação das práticas e estimativas contábeis representativas adotadas pela Administração da Empresa.

4 - 4-5 A Empresa possui registrado em seu ativo intangível acordos de não concorrência no montante de R$ ,68 (sete milhões, novecentos e vinte e dois mil e um reais e sessenta e oito centavos), que não atendem completamente as características de ativo intangível de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Para fins deste laudo de avaliação, o referido montante foi deduzido mediante ajuste do valor do patrimônio liquido contábil avaliado, conforme indicado no Anexo I. C - Conclusão 6 Com base nos trabalhos efetuados e considerando o efeito do ajuste de R$ ,68 (sete milhões, novecentos e vinte e dois mil e um reais e sessenta e oito centavos), conforme mencionado no parágrafo 5 precedente, concluímos que o valor contábil dos bens, direitos e das obrigações que integrarão o patrimônio líquido ajustado da LFG Business, Edições e Participações Ltda. na data base de 30 de junho de 2010, que segue resumida no Anexo I, é de R$ ,64 (oitenta e seis milhões, novecentos e quatro mil, cento e vinte e seis reais e sessenta e quatro centavos). Esse valor foi apurado com base no balanço patrimonial devidamente registrado na contabilidade e ajustado de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

5 - 5 - Em atendimento aos requisitos da Comissão de Valores Mobiliários, informamos que: (a) de acordo com as normas profissionais estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, não temos conhecimento de conflito de interesse, direto ou indireto, tampouco de qualquer outra circunstância que represente conflito de interesse em relação aos serviços que foram por nós prestados e que estão acima descritos; e (b) não temos conhecimento de nenhuma ação do controlador ou dos administradores da Empresa com objetivo de direcionar, limitar, dificultar ou praticar quaisquer atos que tenham ou possam ter comprometido o acesso, a utilização ou o conhecimento de informações, bens, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade das respectivas conclusões. São Paulo, 3 de setembro de 2010 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6 Marcos Antonio Boscolo Contador CRC 1SP198789/O-0

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