MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO RN REITORIA AUDITORIA INTERNA PAINT/2010

Transcrição

1 MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO INSTITUTO FEDERAL DE EDUCAÇÃO, CIÊNCIA E TECNOLOGIA DO RN REITORIA AUDITORIA INTERNA PAINT/2010 PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA DO IFRN SETORES ENVOLVIDOS: REITORIA/CAMPI Zeneide de Oliveira Bezerra Peixoto Chefe da Auditoria Interna do IFRN 1

2 SUMÁRIO 1 INTRODUÇÃO INSTITUIÇÃO: BREVE EXPOSIÇÃO SOBRE O IFRN Histórico Função Social Estrutura Organizacional Ensino QUADRO DE DETALHAMENTO DAS DESPESAS (QDD) MAPEAMENTO, HIERARQUIZAÇÃO E PRIORIZAÇÃO DAS ATIVIDADES QUE SERÃO ACOMPANHADAS Mapeamento de Atividades Hierarquização de Atividades Priorização de Atividades AÇÕES DA AUDITORIA INTERNA E SEUS OBJETIVOS Controle da Gestão: Gestão Orçamentária: Gestão Financeira Gestão Patrimonial Gestão Recursos humanos Gestão de Suprimentos de Bens e Serviços: Gestão Operacional: Reserva Técnica: Conhecimento CONCLUSÃO DA ATUAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA

3 1 INTRODUÇÃO O Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte- IFRN possui atualmente onze (11) Campi. Até o ano de 2006, a estrutura era composta por duas (02) unidades: Campus Natal Central e o Campus de Mossoró. No ano de 2006 na primeira fase da Expansão da Rede Tecnológica, o Instituto Federal do RN, foi contemplado com 03 (três) mais novos Campi: Natal-Zona Norte, Currais Novos e Ipanguaçu/RN, onde os mesmos foram inaugurados no ano de Já na 2ª fase da Expansão Rede Tecnológica, novamente o Instituto do RN foi contemplado com mais 06 (seis) novos Campi: Apodi, Caicó, Ipanguaçú, Macau, João Câmara, Santa Cruz e Pau dos Ferros, onde em meados de agosto de 2009, no Campus de Ipanguaçu/RN, foram inaugurados pelo Excelentíssimo Presidente Luiz Inácio Lula da Silva, ficando ainda a Instituição a ser contemplada para 2010, com inauguração de mais 03 (três) novos Campi: Nova Cruz, Parnamirim e São Gonçalo do Amarante/RN. O Montante previsto do orçamento para o exercício de 2010 para O Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte- IFRN no valor de R$ ,00, será descentralizado conjuntamente com os Campi para atender os Programas, Ações e Atividades que serão realizadas através da sistemática relacionadas abaixo a partir das páginas 13 a 21, através dos seus respectivos elementos de despesas. Abaixo será comentado um momento histórico sobre a nova Institucionalidade do IFRN, como também pelo seu aniversário de 100 anos de educação tecnológica, além da sua expansão, abrangendo a sua função social, objetivos e finalidades, estrutura organizacional, cursos, decorrentes da transformação da nova Lei /2008 de 29 de dezembro de 2008, que transformou o CEFET/RN em Instituto Federal de Educação, Ciência, Tecnologia do Rio Grande do Norte- IFRN 3

4 2 INSTITUIÇÃO: BREVE EXPOSIÇÃO SOBRE O IFRN 2.1 Histórico A história desta instituição começou em 23 de setembro de 1909 quando o então Presidente Nilo Peçanha assinou o decreto de criação de 19 Escolas de Aprendizes Artífices, entre as quais a de Natal. Instalada em janeiro de 1910 no antigo Hospital da Caridade, onde atualmente funciona a Casa do Estudante de Natal, a Escola de Aprendizes Artífices oferecia curso primário, de desenho e oficinas de trabalhos manuais. Em 1914, a instituição transfere-se para a Avenida Rio Branco, ocupando, durante 53 anos, o edifício n.º 743, construído no início do século XX, anteriormente ocupado pelo Quartel da Polícia Militar. A mudança de denominação para Liceu Industrial de Natal integrou a reforma instituída pela Lei n.º 378, de 13/01/1937, do Ministério da Educação e Saúde, a quem as Escolas de Aprendizes Artífices estavam subordinadas desde Nessas mesmas instalações da Avenida Rio Branco, em 1942, o Liceu recebe a denominação de Escola Industrial de Natal, passando a atuar, vinte anos depois, na oferta de cursos técnicos de nível médio, e transformando-se, em 1965, em Escola Industrial Federal. Com a inauguração da sua nova sede, na Avenida Senador Salgado Filho, no bairro do Tirol, a escola transfere-se em 1967 para as instalações onde hoje funciona o Campus Natal-Central do IFRN, recebendo, no ano seguinte, em 1968, a denominação de Escola Técnica Federal do Rio Grande do Norte. Com o passar dos anos, a ETFRN extingue os cursos industriais básicos e passa a concentrar-se no ensino profissionalizante de 2º grau. Em 1975, é registrada pela primeira vez a presença feminina entre os alunos dos cursos regulares da instituição. Em 1994, inicia-se o processo de "cefetização" da ETFRN, culminando, em 1999, com sua transformação em Centro Federal de Educação Tecnológica (CEFET), cujos desafios incluiriam a oferta de educação profissional nos níveis básico, técnico 4

5 e tecnológico, além do ensino médio. Sua atuação no ensino de 3º grau começou com a oferta de cursos de graduação tecnológica, ampliando-se, posteriormente, para os cursos de formação de professores, as licenciaturas. Mais recentemente, a instituição passou a atuar também na educação profissional vinculada ao ensino médio na modalidade de educação de jovens e adultos e no ensino a distância. Interiorização A expansão da rede federal de educação tecnológica no Rio Grande do Norte teve início em 1994 com a inauguração da Unidade de Ensino Descentralizada de Mossoró. Doze anos depois, o Ministério da Educação, por meio da Secretaria de Educação Profissional e Tecnológica (SETEC), amplia a atuação da rede federal no Estado, implantando, em 2006, as Unidades de Ensino da Zona Norte de Natal, de Ipanguaçu e de Currais Novos. Em 2007, entra em ação a segunda etapa do Plano de Expansão da Rede, no qual o Rio Grande do Norte passa a contar com outras seis unidades, que devem ser inauguradas em 2009 nos municípios de Apodi, Pau dos Ferros, Macau, João Câmara, Santa Cruz e Caicó. Nova transformação - Completou seu primeiro centenário, em 23 de setembro de 2009, a instituição adquire nova configuração com a transformação em Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte, decorrente da Lei n.º , de 29/12/ Função Social A transformação de CEFET-RN para Instituto Federal do RN, em dezembro de 2008, implicará na reelaboração de novo projeto político pedagógico, e, conseqüentemente, da readequação da sua função social. Como Centro Federal de Educação Profissional e Tecnológico, nossa função consistia na promoção de educação científico-tecnológico-humanística visando à formação integral do profissional-cidadão crítico-reflexivo, competente técnica e eticamente e comprometido efetivamente com as transformações sociais, políticas e culturais e em condições de atuar no mundo do trabalho na perspectiva da edificação de uma sociedade mais justa e igualitária, através da formação inicial e continuada de trabalhadores; da educação profissional técnica de nível médio; da educação 5

6 profissional tecnológica de graduação e pós-graduação; e da formação de professores fundamentadas na construção, reconstrução e transmissão do conhecimento. Finalidades e Características da Instituição Ofertar educação profissional e tecnológica, em todos os seus níveis e modalidades, formando e qualificando cidadãos com vistas na atuação profissional nos diversos setores da economia, com ênfase no desenvolvimento socioeconômico local, regional e nacional; Desenvolver a educação profissional e tecnológica como processo educativo e investigativo de geração e adaptação de soluções técnicas e tecnológicas às demandas sociais e peculiaridades regionais; Promover a integração e a verticalização da educação básica à educação profissional e educação superior, otimizando a infra-estrutura física, os quadros de pessoal e os recursos de gestão; Orientar sua oferta formativa em benefício da consolidação e fortalecimento dos arranjos produtivos, sociais e culturais locais, identificados com base no mapeamento das potencialidades de desenvolvimento socioeconômico e cultural no âmbito de atuação do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte; Constituir-se em centro de excelência na oferta do ensino de ciências, em geral, e de ciências aplicadas, em particular, estimulando o desenvolvimento de espírito crítico, voltado à investigação empírica; Qualificar-se como centro de referência no apoio à oferta do ensino de ciências nas instituições públicas de ensino, oferecendo capacitação técnica e atualização pedagógica aos docentes das redes públicas de ensino; Desenvolver programas de extensão e de divulgação científica e tecnológica; Realizar e estimular a pesquisa aplicada, a produção cultural, o empreendedorismo, o cooperativismo e o desenvolvimento científico e tecnológico; e Promover a produção, o desenvolvimento e a transferência de tecnologias sociais, notadamente as voltadas à preservação do meio ambiente. 6

7 Objetivos: Ministrar educação profissional técnica de nível médio, prioritariamente na forma de cursos integrados, para os concluintes do ensino fundamental e para o público da educação de jovens e adultos; Ministrar cursos de formação inicial e continuada de trabalhadores, objetivando a capacitação, o aperfeiçoamento, a especialização e a atualização de profissionais, em todos os níveis de escolaridade, nas áreas da educação profissional e tecnológica; Realizar pesquisas aplicadas, estimulando o desenvolvimento de soluções técnicas e tecnológicas, estendendo seus benefícios à comunidade; Desenvolver atividades de extensão de acordo com os princípios e finalidades da educação profissional e tecnológica, em articulação com o mundo do trabalho e os segmentos sociais, e com ênfase na produção, desenvolvimento e difusão de conhecimentos científicos e tecnológicos; Estimular e apoiar processos educativos que levem à geração de trabalho e renda e à emancipação do cidadão na perspectiva do desenvolvimento socioeconômico local e regional; e Ministrar em nível de educação superior: Cursos superiores de tecnologia visando à formação de profissionais para os diferentes setores da economia; Cursos de licenciatura, bem como programas especiais de formação pedagógica, com vistas na formação de professores para a educação básica, sobretudo nas áreas de ciências e matemática, e para a educação profissional; Cursos de bacharelado e engenharia, visando à formação de profissionais para os diferentes setores da economia e áreas do conhecimento; Cursos de pós-graduação lato sensu de aperfeiçoamento e especialização, visando à formação de especialistas nas diferentes áreas do conhecimento; e 7

8 Cursos de pós-graduação stricto sensu de mestrado e doutorado, que contribuam para promover o estabelecimento de bases sólidas em educação, ciência e tecnologia, com vistas no processo de geração e inovação tecnológica. 2.3 Estrutura Organizacional I. OS ÓRGÃOS COLEGIADOS A. Conselho Superior; B. Colégio de Dirigentes; e C. Conselho de Ensino, Pesquisa e Extensão. II. A REITORIA A. Gabinete; B. Pró-Reitorias: a. Pró-Reitoria de Ensino; b. Pró-Reitoria de Pesquisa e Inovação; c. Pró-Reitoria de Extensão; d. Pró-Reitoria de Administração; e e. Pró-Reitoria de Planejamento e Desenvolvimento Institucional. C. Diretorias Sistêmicas: a. Diretoria de Gestão de Pessoas; b. Diretoria de Gestão de Atividades Estudantis; e c. Diretoria de Gestão de Tecnologia da Informação. D. Auditoria Interna; E. Assessoria Jurídica; F. Ouvidoria. III. OS CAMPI. Abaixo serão discriminados os endereços dos respectivos Campi do IFRN. A. Reitoria, sediada no na Rua Dr. Nilo Bezerra Ramalho, nº1692, Tirol, Natal-RN, CEP B. Campus Apodi, sediado na RN 233, Km 2, nº 999, Lagoa do Clementino, Apodi-RN, CEP ; 8

9 C. Campus Caicó, sediado na RN 118, s/n, Nova Caicó, Caicó-RN, CEP ; D. Campus Currais Novos, sediado na Rua Manoel Lopes Filho, nº 773, Valfredo Galvão, Currais Novos-RN, CEP ; E. Campus Ipanguaçu, sediado na RN 118, s/n, Povoado Base Física, Ipanguaçu- RN, CEP ; F. Campus João Câmara, sediado na BR 406, Km 73, Nº 3500, Perímetro Rural, João Câmara-RN, CEP ; G. Campus Macau, sediado na RN-221, Km 01, Conjunto da COHAB, Macau-RN, CEP ; H. Campus Mossoró, sediado na Rua Raimundo Firmino de Oliveira, nº 400, Conjunto Ulrick Graf, Costa e Silva, Mossoró-RN, CEP ; I. Campus Natal-Central, sediado na Av. Senador Salgado Filho, nº 1559, Tirol, Natal-RN, CEP ; J. Campus Natal-Zona Norte, sediado na Rua Brusque, nº 2926, Conjunto Santa Catarina, Potengi, Natal-RN, CEP ; K. Campus Pau dos Ferros, sediado na BR 405, Km 154, Chico Cajá, Pau dos Ferros-RN, CEP ; L. Campus Santa Cruz, sediado na Rua São Braz, nº 304, Paraíso, Santa Cruz- RN, CEP Ensino O Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte (IFRN) atua nos níveis básico, técnico e tecnológico do ensino profissional, na pós-graduação e na formação de professores. A Pró-reitoria de Ensino é o setor que tem a responsabilidade de coordenar e dirigir as ações do Instituto no tocante à sua oferta educacional, desde o ensino técnico, à graduação e à pós-graduação. Estão vinculados ao referido órgão, no âmbito da Reitoria, a Assessoria Pedagógica, os Departamentos de Educação à Distância e de Processos Seletivos e a Coordenação de Registros Acadêmicos. 9

10 No âmbito de cada um dos campi do IFRN a Pró-reitoria de Ensino conta com o apoio institucional das Diretorias de Educação e Tecnologia e dos Departamentos de Apoio Acadêmico. Cursos de Pós-graduação Especialização em Educação Profissional e Tecnológica Especialização Licenciamento Ambiental on shore Especialização Educação Profissional Integrada à Educação Básica EJA Especialização em Gestão Ambiental Cursos Superiores de Licenciatura Licenciatura em Espanhol Licenciatura em Geografia Licenciatura em Física Licenciatura em Física (Caicó, João Câmara e Santa Cruz) Licenciatura em Biologia (Macau) Licenciatura em Matemática (Mossoró) Licenciatura em Química (Apodi, Currais Novos, Ipanguaçu e Pau dos Ferros) Cursos Superiores de Tecnologia Teconologia em Comércio Exterior Tecnologia Gestão Ambiental Tecnologia em Construção de Edifícios Tecnologia em Lazer e Qualidade de Vida Tecnologia em Fabricação Mecânica Tecnologia Gestão Ambiental Modalidade Educação à Distância Tecnologia em Redes de Computadores Tecnologia em Automação Industrial Tecnologia em Análise e Desenvolvimento de Sistemas Tecnologia em Produção Cultural (Campus Avançado da Cidade Alta) Cursos Técnicos Subsequentes Alimentos Controle Ambiental Edificações Eletrotécnica 10

11 Mecânica Turismo Geologia e Mineração Operação e Manutenção do Petróleo e Gás Segurança do Trabalho Eletro-Eletrônica Eletromecânica Mineração Mecânica Saneamento Segurança do Trabalho Educação à Distância Manutenção de Computadores Saneamento Ambiental Serviços Condominiais Turismo-Educação à Distância Sistemas de Informação Comércio Sistemas de Informação (Mossoró) Cursos Técnicos Integrados Edificações Geologia e Mineração Turismo Mecânica Eletrotécnica Eletrotécnica EJA Edificações EJA Informática EJA Comércio Controle Ambiental Manutenção de Computadores EJA 11

12 Controle Ambiental EJA Informática Agroecologia Agroecologia EJA Alimentos Alimentos EJA Eletrônica Comércio - EJA Cursos Básicos Idiomas: Espanhol Francês Inglês Japonês 12

13 3 - QUADRO DE DETALHAMENTO DAS DESPESAS (QDD) REPRESENTADO ATRAVÉS DO PROGRAMA, AÇÃO E ATIVIDADES E DETALHAMENTO POR ELEMENTO DE DESPESA DE CADA AÇÃO PREVISTO PARA O EXERCÍCIO DE 2010 PARA O IFRN. Informamos que o Orçamento previsto para desenvolver as atividades do IFRN no exercício de 2010 no montante de R$ ,00 (cento e trinta e oito milhões, setecentos e setenta e seis mil, e noventa e cinco centavos) estão registrado no Módulo Orçamentário e Financeiro do sistema do MEC- SIMEC, representado pelo Órgão: 26000: Ministério da Educação Unidade- MEC e a Unidade Gestora 26435: Instituto Federal do Rio Grande do Norte IFRN Quadro de Créditos Orçamentários QCO R$ ,00 PROGRAMA / AÇÃO / ATIVIDADE PROGRAMA Brasil Escolarizado ,00 AÇÃO Formação Inicial e Continuada a Distância ATIVIDADE: Aluno matriculado Qtd. Físico: ,00 Elementos de Despesa: Diárias Civil , Material de Consumo , Passagens e Despesas com Locomoção , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Física , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica ,00 13

14 Obrigações Tributárias e Contributivas ,00 PROGRAMA 1062 Desenvolvimento da Educação Profissional e Tecnológica ,00 AÇÃO HB - Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o ,00 Custeio do Regime de Previdência dos Servidores ATIVIDADE HB Nacional Qtd. Físico: Elemento de Despesa: Contribuições Patronais , ,00 AÇÃO H10 Expansão da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica ATIVIDADE H No Estado do Rio Grande do Norte - Unidade de ensino ,00 (unidade) - Qtd. Físico: 10 Elementos de Despesa: Material de Consumo ,00 14

15 Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica , Obras e Instalações , Equipamentos e Material Permanente , ,00 AÇÃO Funcionamento da Educação Profissional ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte Aluno matriculado ,00 (unidade) - Qtd. Físico: Elementos de Despesa: Contratação por Tempo Determinado , Outros Benefícios Assistenciais , Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil , Obrigações Patronais , Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil , Sentenças Judiciais , Material de Consumo , Material de Processamento de Dados , Aquisição de Software Produto , Passagens e Despesas com Locomoção , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Física ,00 15

16 Locação de Mão-de-Obra , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica (0250) , Manutenção de Software , Desenvolvimento de Software , Despesas de Teleprocessamento , Obrigações Tributárias e Contributivas , Indenizações e Restituições , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica , Obras e Instalações (0250) , Equipamentos e Material Permanente , Equipamentos e Material Permanente (0250) , Equipamentos e Material Permanente ,00 AÇÃO Assistência ao Educando da Educação Profissional ,00 ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte - Aluno assistido ,00 (unidade) - Qtd. Físico: Elementos de Despesa: Auxílio Financeiro a Estudantes , Material de Consumo , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica ,00 AÇÃO Acervo Bibliográfico para as Instituições da Rede Federal de 16

17 Educação Profissional ,00 ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte - Volume disponibilizado(unidade - Qtd. Físico: ,00 Elemento de Despesa: Equipamentos e Material Permanente ,00 AÇÃO Capacitação de Recursos Humanos da Educação Profissional ,00 Atividade No Estado do Rio Grande do Norte - Pessoa capacitada (unidade) - Qtd. Físico: ,00 Elementos de Despesa: Diárias Civil , Material de Consumo , Passagens e Despesas com Locomoção , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica ,00 AÇÃO Reestruturação da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica ,00 Atividade (unidade -- Qtd. Físico: 12 Elementos de Despesa: Diárias - Civil No Estado do Rio Grande do Norte Unidade reestruturada ,00 17

18 , Auxílio Financeiro a Estudante , Auxílio Financeiro a Pesquisadores , Material de Consumo , Passagens e Despesas com Locomoção , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Física , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica , Obrigações Tributárias e Contributivas , Equipamentos e Material Permanente ,00 PROGRAMA 1448 Qualidade na Escola 5.486,00 AÇÃO Apoio à Capacitação e Formação Inicial e Continuada de Professores e Profissionais da Educação Básica Atividade No Estado do Rio Grande do Norte -Profissional beneficiado 5.486,00 ( ) -Qtd. Físico: Diárias Civil 1.080, Material de Consumo 432, Passagens e Despesas com Locomoção 1.080, Outros Serviços de Terceiros Pessoa Física 648, Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica 950, Obrigações Tributárias e Contributivas 1.296,00 PROGRAMA 0750 Apoio Administrativo ,00 AÇÃO Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes ,00 Atividade No Estado do Rio Grande do Norte - Servidor beneficiado (unidade) -Qtd. Físico: 1527 Elemento de Despesa: 18

19 Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica ,00 AÇÃO Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados - Atividade No Estado do Rio Grande do Norte - Criança atendida (unidade -Qtd. Físico: 188 Elemento de Despesa: , Outros Benefícios Assistenciais ,00 AÇÃO Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados - Atividade No Estado do Rio Grande do Norte - Servidor beneficiado (unidade) - -Qtd. Físico: 126 Elemento de Despesa: , Auxílio-Transporte ,00 AÇÃO Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados - Atividade No Estado do Rio Grande do Norte - Servidor beneficiado (unidade) - -Qtd. Físico: 978 Elemento de Despesa: Auxílio-Alimentação , ,00 AÇÃO CW Periódicos Assistência Médica aos Servidores e Empregados - Exames ,00 19

20 ATIVIDADE CW Nacional físico :571 Elemento de Despesa: -Pessoa Beneficiada(unidade) Qte , Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica ,00 PROGRAMA 0089 Previdência de Inativos e Pensionistas da União ,00 AÇÃO Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte Pessoa beneficiada (unidade) - - Qtd. Físico: ,00 ELEMENTO DE DESPESA: Aposentadorias e Reformas , Pensões , Outros Benefícios Assistenciais , Sentenças Judiciais ,00 Total Geral (Despesas Programadas): R$ ,00 20

21 4 MAPEAMENTO, HIERARQUIZAÇÃO E PRIORIZAÇÃO DAS ATIVIDADES QUE SERÃO ACOMPANHADAS 4.1- Mapeamento de Atividades Para a realização do mapeamento de atividades, foram levados em consideração todos os programas, ações e atividades que apresentaram créditos orçamentários e sua correlação com as áreas de atuação previstas para a auditoria interna. O mapeamento será detalhado juntamente com a hierarquização das atividades, pois não só apresentará os programas, ações e atividades, como também os classificará segundo a materialidade, a relevância e a criticidade Hierarquização de Atividades Para viabilizar a hierarquização de atividades, foi levado em consideração o mapeamento do item anterior, analisando a materialidade, a relevância e a criticidade de cada ação, conforme critérios detalhados a seguir. - MATERIALIDADE é apurada com base no orçamento, ou seja, o percentual é aplicado sobre o orçamento. Logo, X = orçamento. A hierarquização pela materialidade se dá da seguinte forma: Muito alta materialidade X > 25% Alta Materialidade 10% < X < 25% Média materialidade 1% < X < 10% Baixa materialidade 0,1% < X < 1% Muito baixa materialidade X < 0,1% 21

22 - RELEVÂNCIA A hierarquização pela relevância se dá pela análise dos programas, ações e atividades quanto aos seguintes aspectos: Atividade ligada diretamente ao cumprimento da missão da instituição Atividade pertencente ao Planejamento Estratégico da Instituição Atividades que possam comprometer serviços prestados aos cidadãos Atividades que possam comprometer a imagem da instituição Programas prioritários - CRITICIDADE A hierarquização pela criticidade leva em consideração os aspectos a seguir: Intervalo de tempo entre a última auditoria realizada e o momento do planejamento Atividade descentralizada realizada por unidade gestora pertencente à instituição Falha/falta conhecida nos controles internos da instituição 22

23 Após a análise dos três aspectos apresentados, isto é, materialidade, relevância e criticidade de cada ação, foram possíveis classificar as atividades e hierarquização apresentadas no quadro orçamentário abaixo: Quadro de Créditos Orçamentários QCO PROGRAMA / AÇÃO / ATIVIDADE VALOR ORÇADO PARA 2010 R$ ,00 PROGRAMA Brasil Escolarizado ,00 AÇÃO Formação Inicial e Continuada a Distância ATIVIDADE: Aluno matriculado Classificação / Hierarquização Qtd. Físico: 1320 Baixa materialidade (0,40%) ,00 Elementos de Despesa: Diárias Civil , Material de Consumo , Passagens e Despesas com Locomoção , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica , Obrigações Tributárias e Contributivas ,00 23

24 PROGRAMA 1062 Desenvolvimento da Educação Profissional e Tecnológica ,00 AÇÃO HB - Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do ,00 Regime de Previdência dos Servidores ATIVIDADE HB Nacional Classificação / Hierarquização Qtd. Físico: Média Materialidade (7,94%) Elemento de Despesa: Contribuições Patronais , ,00 AÇÃO H10 Expansão da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica ATIVIDADE H No Estado do Rio Grande do Classificação / Hierarquização ,00 Norte - Unidade de ensino implantada (unidade) - Qtd. Físico: 10 Média Materialidade (6,74%) Elementos de Despesa: Material de Consumo , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica , Obras e Instalações , Equipamentos e Material Permanente ,00 24

25 AÇÃO Funcionamento da Educação Profissional ,00 ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte Aluno matriculado (unidade) -- Qtd. Físico: Classificação / Hierarquização ,00 Muito alta materialidade (54,37%) Elementos de Despesa: Contratação por Tempo Determinado , Outros Benefícios Assistenciais , Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil , Obrigações Patronais , Outras Despesas Variáveis - Pessoal Civil , Sentenças Judiciais , Material de Consumo , Material de Processamento de Dados , Aquisição de Software Produto , Passagens e Despesas com Locomoção , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física ,00 25

26 Locação de Mão-de-Obra , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica (0250) , Manutenção de Software , Desenvolvimento de Software , Despesas de Teleprocessamento , Obrigações Tributárias e Contributivas , Indenizações e Restituições , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica , Obras e Instalações (0250) , Equipamentos e Material Permanente , Equipamentos e Material Permanente (0250) , Equipamentos e Material Permanente ,00 AÇÃO Assistência ao Educando da Educação Profissional ,00 ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte - Aluno assistido (unidade) - Qtd. Físico: Classificação / Hierarquização Média materialidade (2,24%) ,00 26

27 Elementos de Despesa: Auxílio Financeiro a Estudantes , Material de Consumo , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica ,00 AÇÃO Profissional Acervo Bibliográfico para as Instituições da Rede Federal de Educação Classificação / Hierarquização Baixa materialidade (0,86%) , ,00 Elemento de Despesa: Equipamentos e Material Permanente ,00 AÇÃO Capacitação de Recursos Humanos da Educação Profissional ,00 Atividade No Estado do Rio Grande do Norte - Pessoa capacitada (unidade) - Qtd. Físico: 600 Classificação / Hierarquização Média Materialidade (1,59%) ,00 Elementos de Despesa: Diárias Civil , Material de Consumo ,00 27

28 Passagens e Despesas com Locomoção , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica ,00 AÇÃO Reestruturação da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica ,00 Atividade No Estado do Rio Grande do Norte Unidade reestruturada (unidade - Qtd. Físico: 12 Classificação / Hierarquização Média materialidade (6,36%) ,00 Elementos de Despesa: Diárias Civil , Auxílio Financeiro a Estudante , Auxílio Financeiro a Pesquisadores , Material de Consumo , Passagens e Despesas com Locomoção , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física , Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica , Obrigações Tributárias e Contributivas , Equipamentos e Material Permanente ,00 PROGRAMA 1448 Qualidade na Escola 5.486,00 AÇÃO Apoio à Capacitação e Formação Inicial e Continuada de Professores e Profissionais da Educação Básica Atividade No Estado do Rio Grande do Classificação / Hierarquização Norte -Profissional beneficiado ( ) -Qtd. Físico: ,00 Muito baixa materialidade (0,0040%) Diárias Civil 1.080, Material de Consumo 432, Passagens e Despesas com Locomoção 1.080,00 28

29 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física 648, Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica 950, Obrigações Tributárias e Contributivas 1.296, ,00 PROGRAMA 0750 Apoio Administrativo AÇÃO Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes ,00 Atividade No Estado do Rio Qtd. Físico: 1527 Grande do Norte - Servidor beneficiado (unidade) Classificação / Hierarquização Elemento de Despesa: Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica Baixa materialidade (0,95%) ,00 AÇÃO Assistência Pré-Escolar aos Dependentes dos Servidores e Empregados - Atividade No Estado do Rio Grande do Classificação / Hierarquização Norte - Criança atendida (unidade) -Qtd. Físico: 188 Baixa materialidade (0,11%) Elemento de Despesa: , Outros Benefícios Assistenciais ,00 AÇÃO Auxílio-Transporte aos Servidores e Empregados ,00. - Atividade No Estado do Rio Grande do Classificação / Hierarquização Norte - Servidor beneficiado (unidade) -Qtd. Físico: 126 Baixa materialidade (0,11%) Elemento de Despesa: Auxílio-Transporte ,00 29

30 AÇÃO Auxílio-Alimentação aos Servidores e Empregados - Atividade No Estado do Rio Grande do Classificação/ Hierarquização Norte - Servidor beneficiado (unidade) -Qtd. Físico: 978 Média materialidade (1,07%) Elemento de Despesa: Auxílio-Alimentação , ,00 AÇÃO CW Assistência Médica aos Servidores e Empregados - Exames Periódicos ,00 ATIVIDADE CW Nacional Beneficiada(unidade) Qte físico :571 -Pessoa Hierarquização Classificação/ ,00 Muito baixa materialidade (0,074%) Elemento de Despesa: Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica ,00 PROGRAMA 0089 Previdência de Inativos e Pensionistas da União ,00 AÇÃO Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis Classificação/ Hierarquização Alta materialidade (17,19 %) ATIVIDADE Qtd. Físico: 371 ELEMENTO DE DESPESA: No Estado do Rio Grande do Norte Pessoa beneficiada (unidade) ,00 30

31 Aposentadorias e Reformas , Pensões , Outros Benefícios Assistenciais , Sentenças Judiciais ,00 Total Geral (Despesas Programadas): R$ , Priorização de Atividades Depois de realizado o mapeamento e a hierarquização das atividades desenvolvidas pelas ações foram priorizadas segundo a sua classificação/hierarquização (%) o Programada Desenvolvimento da Educação Profissional e Tecnológica e pela sua relevância, bem como pelo acompanhamento das ações já realizadas pela auditoria interna. Considerando estes critérios demonstraremos abaixo as ações priorizadas: PROGRAMA 1062 Desenvolvimento da Educação Profissional e Tecnológica R$ ,00 AÇÃO HB - Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores ATIVIDADE HB Nacional Classificação / Hierarquização Qtd. Físico: Média Materialidade (7,94%) , ,00 31

32 AÇÃO H10 Expansão da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica ,00 ATIVIDADE H No Estado do Rio Grande do Norte - Unidade de ensino implantada (unidade) - Qtd. Físico: 10 AÇÃO Funcionamento da Educação Profissional Classificação / Hierarquização Média Materialidade (6,74%) , ,00 ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte Aluno matriculado (unidade) -- Qtd. Físico: Classificação / Hierarquização Muito alta materialidade (54,37%) ,00 AÇÃO Assistência ao Educando da Educação Profissional ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte - Aluno assistido (unidade) - Qtd. Físico: Classificação / Hierarquização Média materialidade (2,24%) , ,00 AÇÃO Profissional Acervo Bibliográfico para as Instituições da Rede Federal de Educação ,00 32

33 ATIVIDADE No Estado do Rio Grande do Norte - Volume disponibilizado(unidade - Qtd. Físico: Classificação / Hierarquização Média materialidade (0,86%) ,00 AÇÃO Capacitação de Recursos Humanos da Educação Profissional ,00 Atividade No Estado do Rio Grande do Norte - Pessoa capacitada (unidade) - Qtd. Físico: 600 Classificação / Hierarquização Média Materialidade (1,59%) ,00 AÇÃO Reestruturação da Rede Federal de Educação Profissional e Tecnológica Atividade No Estado do Rio Grande do Norte Unidade reestruturada (unidade - Qtd. Físico: 12 Classificação / Hierarquização Média materialidade (6,36%) , ,00 TOTAL DO PROGRAMA R$ ,00 33

34 5. AÇÕES DA AUDITORIA INTERNA E SEUS OBJETIVOS A auditoria interna do Instituto Federal de Educação, Ciência e Tecnologia do Rio Grande do Norte- IFRN, está contemplada no Estatuto da Instituição aprovada pelo Conselho Superior através da Resolução Nº 66, DE 31 de agosto de 2009, publicada no DOU na SEÇÃO IV, página 26, seção I, em 2 de setembro de 2009, com a seguinte transcrição: Da Auditoria Interna: Art. 25. A Auditoria Interna é o órgão de controle responsável por fortalecer e assessorar a gestão, bem como racionalizar as ações do IFRN e prestar apoio, dentro de suas especificidades no âmbito da Instituição, aos Órgãos do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal e ao Tribunal de Contas da União, respeitada a legislação pertinente. Tendo como finalidade o assessoramento da Administração Superior no desempenho de suas funções e responsabilidades, o Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna para 2010 visa a: Avaliar a adequação e eficácia dos controles administrativos do IFRN Avaliar a integralidade e confiabilidade das informações e registros efetuados. Avaliar a integridade e confiabilidade dos sistemas operacionais. Avaliar eficiência, eficácia e economicidade do desempenho e da utilização dos recursos financeiros, patrimoniais e outros. Avaliar os procedimentos e métodos para salvaguarda dos ativos e comprovação de sua existência e Recomendar e sugerir ações corretivas para os problemas detectados As atividades da Auditoria Interna devem ser planejadas por meio do Plano Anual de Atividade de Auditoria Interna PAINT conforme previsto na IN 07/2006, alterada pela IN 09/2008 da CGU e na IN 01/2007 da Secretaria Federal de Controle Interno. 34

35 Em cumprimento a legislação vigente, a Auditoria Interna do IFRN, apresenta por meio deste seu Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT/2010, focando suas ações nas áreas mais pertinentes, do ponto de vista do controle interno, das recomendações encaminhadas pela CGU e na perspectiva de aperfeiçoar a gestão e suas atividades específicas. Seguindo as orientações das IN s 07/2006, 09/2008 e 01/2007, apresentamos inicialmente as descrições das ações a serem executadas de forma resumida, que nortearão, durante todo o exercício de 2010 (01/01 a 31/12), as atividades a serem desenvolvidas por esta Unidade de Auditoria Interna em conjunto com os Campi Campus Central Natal/RN, Campus Zona Norte de Natal/RN, Campus de Mossoró, Campus Currais Novos, Campus Santa Cruz, Campus Pau dos Ferros, Campus João Câmara, Campus Apodi, Campus de Caicó, Campus de Macau, Campus de Ipanguaçú. Informamos que em 28 de setembro de 2009, oito (08) auditores tomaram posse para os seguintes Campi: Campus Central representada pela Auditora Deliany Vieira de Alencar Maia, Campus Zona Norte - representada pela Auditora Kátia Cheim Pereira Galvão Campus Santa Cruz - representada por Walkyria de Oliveira Rocha Teixeira- Campus de Caicó representado pela Auditora Maria Alice Cruz Alencastro Campus de Mossoró- representado pelo Auditor Alano Filgueira Maciel, Campus Currais Novos representado por Lauro Tércio Bezerra Câmara, Campus de João Câmara- representado pelo auditor Thiago Murilo Nóbrega Galvão, Campus de Apodi- representado pelo auditor Francisco Raimundo Freire Rodrigues. Ficando previsto novo concurso em 2010 para o cargo de auditor para os Campi não contemplados, em virtude de números de servidores insuficientes para aprovação. Informamos que os trabalhos da Auditoria interna da Reitoria do IFRN, serão desenvolvidos conjuntamente com os auditores dos respectivos Campi para atendimento das atividades previstas no PAINT do IFRN, onde será emitida através de uma Ordem de Serviço para cumprimento e realização concomitante as ações do PAINT, onde após a realização dos trabalhos de auditoria por cada 35

36 área de atuação, os Campi enviará seus relatórios de auditoria para consolidação das informações conjuntamente na Auditoria interna da Reitoria.. Logo após, iremos expor ações de desenvolvimento institucional e capacitação previstas para o fortalecimento das atividades de auditoria interna da Reitoria do IFRN, em conjunto com os Campi, demonstrando os principais eventos com previsão dos participantes da Equipe da Auditoria do IFRN. Afirmamos que durante o exercício a que se refere este relatório, todos os trabalhos serão desenvolvidos em conformidade com as normas e procedimentos de auditoria, correlatas ao serviço público, demonstrando a seriedade, o empenho e a dedicação da nossa equipe, demonstrarão a seguir as ações por área de cada auditor lotado nos controles internos de cada campus para subsidiar os trabalhos de auditoria do Instituto. No quadro a seguir a relação dos auditores nomeados para exercer as atividades nos respectivos Campus: 36

37 :Relação dos auditores por CPF, Nome, Formação, Função e lotação por Campus Campus Código da UJ CPF Nome Formação Função Zeneide de Oliveira B. Peixoto Ciências Chefe da Auditoria Reitoria Contábeis Interna Deliany Vieira de Alencar Natal Central Maia Direito Auditor interno Kátia Cheim Pereira Galvão Direito Auditor interno Natal Zona Norte Thiago Murilo Nóbrega Galvão Direito Auditor interno João Câmara Walkyria de Oliveira R Santa Cruz Teixeira Direito Auditor interno Alano Filgueira Maciel Direito Auditor interno Mossoró Francisco Raimundo F Apodi Rodrigues Direito Auditor interno Maria Alice Cruz Alencastro Direito Auditor interno Caicó O PAINT 2010 abrange o período de 01/01 a 31/12/2010. Para o cálculo das horas, consideramos o quantitativo atual de 1 (um) chefe de auditoria, e mais 7 (sete) auditores instalados no seu respectivo Campus. Os servidores relacionados no quadro 3, trabalharão, durante o ano horas distribuídas entre as ações propostas. 37

38 O quadro 1 destaca as áreas de atuação pretendidas para cada servidor, bem como suas horas de trabalho anuais individuais. As horas anuais apresentadas diferem por Campus, em virtude do horário exercido pelos servidores administrativo. No quadro 2 estão dispostos os períodos de férias de cada um dos Auditores. SERVIDORES ÁREAS DE ATUAÇÃO HORAS ANUAIS Zeneide de Oliveira B. Peixoto Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica Deliany Vieira de Alencar Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens Maia e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica Kátia Cheim Pereira Galvão Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica Thiago Murilo Nóbrega Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens Galvão e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica Walkyria de Oliveira Rocha Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens Teixeira e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica Alano Filgueira Maciel Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica Francisco Raimundo Freire Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens Rodrigues e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica Maria Alice Cruz Alencastro Controles da Gestão, Gestão Orçamentária, Financeira, Suprimento de Bens e Serviços, Recursos Humanos, Patrimonial, Operacional e Reserva Técnica TOTAL GERAL

39 Previsão da Tabela de Férias dos Auditores dos respectivos Campi: Nomes Cargo Campus Período de Férias Zeneide de Oliveira B. Peixoto Chefe da Auditoria Reitoria a Deliany Vieira de Alencar Maia Auditora Natal Central a Kátia Cheim Pereira Galvão Auditora Natal Zona Norte a Thiago Murilo Nóbrega Galvão Auditor João Câmara a Walkyria de Oliveira Rocha Teixeira Auditora Santa Cruz a Alano Filgueira Maciel Auditor Mossoró a a Francisco Raimundo Freire Rodrigues Auditor Apodi a Maria Alice Cruz Alencastro Auditora Caicó a a

40 Nas horas destinadas a cada ação está incluso o tempo necessário para o planejamento dos trabalhos, coleta e análise de dados aplicados através de métodos de amostragem, leitura e interpretação da legislação pertinente, elaboração das solicitações de auditoria, dos registros das constatações de auditoria, das notas de auditoria e dos relatórios com os achados positivos e negativos de auditoria e as devidas recomendações. Os trabalhos de auditoria serão realizados segundo as normas de auditoria aplicáveis ao serviço público federal e as práticas contábeis adotadas no Brasil, objetivando emitir opinião sobre as contas das unidades analisadas, assim como diagnosticar e certificar a gestão dos recursos alocados executada por seus agentes responsáveis. Ao longo do exercício, o cronograma de execução dos trabalhos poderá sofrer alterações em função de alguns fatores externos, não programados, como: treinamentos, trabalhos especiais, atendimento ao TCU, à CGU, ao Conselho, ao Reitor, à administração central e aos diretores dos Campi. A unidade de Auditoria Interna prestará assistência durante todas as auditorias realizadas nas unidades da IFRN, tanto pela Controladoria Geral da União, quanto pelo Tribunal de Contas da União, bem como quaisquer outras auditorias e fiscalizações externas, acompanhando as recomendações efetuadas pelos mesmos e informando seus resultados aos órgãos competentes. Em seguida será relatado em resumo por itens das ações por área a ser auditada. 5.1 Controle da Gestão: 1.1-Relatório Anual de Atividades da Auditoria Interna RAINT (Atuação da Audin- Elaborar o relatório anual das atividades realizadas do exercício de 2010, através dos relatórios, solicitações de auditoria, bem como avaliar os controles internos evitando a fragilidades) 1.2-Plano anual de Atividades da Auditoria Interna PAINT (Elaborar o planejamento das atividades a ser executadas nas áreas de gestão para 40

41 fortalecimento da gestão, bem como monitorar a sua implementação através do plano de providência permanente) 1.3- Participação das reuniões dos Conselhos(Acompanhar as diretrizes e emissão de resoluções e atos normativos para o fortalecimento dos atos de gestão) 1.4- Prestação de contas e/ou Relatório de Gestão (Conferir as peças do processo de Prestação de Contas e Relatório de Gestão, e emissão de parecer da AUDIN) 1.5-Cumprimento das determinações do TCU/SECEX e da CGU (Solicitar junto aos setores e unidades interessadas o cumprimento das recomendações dos acordãos do TCU e das recomendações dos relatório da CGU através do plano de providências) 1.6-Acompanhamento do registro no SIMEC dos projetos de expansão do IFRN (monitoramento das ações de reestruturação física dos Campi, através dos registros no SIMEC) 5.2 Gestão Orçamentária: 2.1-Auxílio Financeiro a estudante. (Verificar o cumprimento das normas internas, através de emissão de bolsa e pagamentos de auxílios) 2.2- Convênios (Acompanhar o Cadastro e registro e prestação de contas no SIAFI) 2.3-Análise da execução orçamentária (Verificar o cumprimento da Legislação vigente, bem como a estrutura dos registros orçamentários 5.3. Gestão Financeira 3.1- Diárias e passagens (Verificar o cumprimento da legislação vigente, bem como a prestação de contas no sistema SCDP) 3.2- Indenização/Ajuda de Custo (verificar os processos de pagamento de ajuda de custo dos servidores redistribuídos, auxilio transporte, funeral e pré-escolar) 41

42 3.3 - Cartão Corporativo (Verificar o cumprimento da legislação, bem como a sua prestação de contas e lançamento no sistemas SCP no SITE:wwww: comprasnet.gov.br-siasg-produção- SCP 3.4- Pagamentos de despesas(verificar o cumprimento da legislação vigente, bem como as três fases da despesa) 5.4 Gestão Patrimonial 4.1-Termos de responsabilidade e Inventários anuais de bens móveis e imóveis (Verificar o controle de bens móveis e imóveis através dos termos de responsabilidade as implementações das recomendações da Comissão anual de Inventários conforme a legislação IN 205-MPOG, bem como o lançamento no sistema interno do SUAPE) 4.2-Almoxarifado (Acompanhar o lançamento no sistema interno do SUAPE, como suas requisições de entrada e saída de material) 4.3-Controle dos Veículos (Acompanhamento do controle e utilização da frota de veículos) 5.5 Gestão Recursos humanos 5.1- Folha de pagamento no SIAPE ( Verificar valores pagos indevidamente) 5.2- Aposentadoria, Abono permanência e Pensões ( Verificar a consistência dos atos de gestão 5.3-Declaração de Bens e rendas ( cumprimento da entrega das declarações para compor a prestação de contas) 5.6 Gestão de Suprimentos de Bens e Serviços: 6.1-Licitação: (Verificar nos editais de licitação se está conforme a legislação vigente) 6.2-Contratos: (Verificar o registro no SIASG e cumprimento da legislação vigente, prazo, fiscalização, cronograma físico financeiro do contrato) 42