Relatório de contas 2016

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1 Relatório de contas 2016

2 Índice 1. Introdução Análise económica e financeira Financiamento da atividade Análise dos proveitos Análise dos custos Investimento Os resultados Conclusão Demonstrações financeiras Anexos às demonstrações financeiras Caracterização da entidade Identificação Legislação Estrutura organizacional Descrição sumária das atividades Recursos humanos Organização contabilística Notas ao balanço e demonstração de resultados Notas sobre o processo orçamental e respetiva execução Parecer da Comissão de Fiscalização e Verificação de Contas Certificação Legal de Contas Declarações previstas no art.º 15º da Lei n.º 8/2012 de 21 de fevereiro (LCPA) CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 2

3 Em cumprimento do disposto na Portaria n.º 564/99 de 27 de julho, nomeadamente nas suas cláusulas XVIII e XIX, foi elaborado o presente Relatório de Contas, contendo a informação económico-financeira relativa ao exercício económico de Introdução O presente relatório contém a síntese das demonstrações financeiras e dos respetivos anexos relativos ao CRPG Centro de Reabilitação Profissional de Gaia, efetuadas de acordo com o Plano Oficial de Contabilidade Pública, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 232/97 de 3 de setembro. O Relatório contém três partes: Análise económica e financeira, Demonstrações Financeiras, e Anexos às Demonstrações Financeiras. Os Anexos às Demonstrações Financeiras estão divididos em três secções: Caracterização da entidade; Notas ao balanço e à demonstração de resultados; e Notas sobre o processo orçamental e respetiva execução. As contas do CRPG e a informação constante deste Relatório foram objeto de Certificação Legal de Contas. 2. Análise económica e financeira 2.1. Financiamento da atividade A principal fonte de financiamento do CRPG são as transferências do IEFP, I.P.. A estes valores acrescem as receitas próprias, bem como os financiamentos de projetos cofinanciados. O valor global do financiamento no exercício de 2016 foi de euros, incluindo euros de subsídios provenientes do IEFP, I.P. e euros de receitas próprias. CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 3

4 2.2. Análise dos proveitos As transferências do IEFP para o financiamento da atividade corrente do CRPG constituem a mais importante parcela dos proveitos. O montante dos proveitos resultante da venda de bens e da prestação de serviços do Centro ascendeu a um total de euros. Nestes proveitos assumem particular importância as receitas próprias originadas pela venda de ajudas técnicas, bem como ainda da prestação de serviços de consultoria. O valor dos subsídios correntes obtidos ascendeu a euros, a título de financiamento de despesas de funcionamento. Na rubrica Proveitos Extraordinários estão contabilizados euros relativos às amortizações de equipamentos financiados por subsídios para investimento, bem como a anulação de uma provisão para riscos e encargos no valor de euros, relativa a um processo judicial que se encontrava em julgamento, tendo sido proferida sentença que absolve o CRPG. Estrutura de proveitos 31 dezembro 2016 % Vendas % Prestação de serviços % Variação da produção % Proveitos suplementares % Transferência de subsídios correntes obtidos % Trabalhos para a própria empresa 385 0% Outros proveitos operacionais % Proveitos e ganhos financeiros % Proveitos e ganhos extraordinários % Total geral % Durante o exercício de 2016 procedeu-se ao encerramento do Centro de Emprego Protegido, o que se traduziu numa ligeira redução do valor das vendas face ao ano anterior. CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 4

5 2.3. Análise dos custos O valor global dos custos foi de euros, incluindo nestes o montante de euros de amortizações, e euros de provisões. As despesas com pessoal, com fornecimento e serviços externos e com transferências e subsídios correntes concedidos e prestações sociais constituíram as grandes rubricas de custo, à semelhança do que ocorreu em anos anteriores e é próprio da natureza da atividade do Centro. Estrutura de custos 31 dezembro 2016 % Custos mercadorias vendidas e matérias consumidas % Fornecimentos e serviços externos % Despesas com pessoal % Transferências e subsídios correntes concedidos e prestações sociais % Amortizações % Provisões % Outros custos operacionais % Custos e perdas financeiros 188 0% Custos e perdas extraordinários % Total geral % Na rubrica de fornecimentos e serviços externos, as despesas mais relevantes estão associadas a trabalhos especializados euros, conservação e reparação euros, honorários euros, eletricidade euros, e vigilância e segurança euros. Fornecimento e serviços externos 31 dezembro 2016 % Trabalhos especializados % Conservação e reparação % Honorários % Vigilância e segurança % Eletricidade % Serviços sociais % Combustíveis % Comunicação % Limpeza, higiene e conforto % CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 5

6 Fornecimento e serviços externos 31 dezembro 2016 % Seguros % Rendas e alugueres % Outros fluídos % Formação % Deslocações e estadas % Matérias-primas para a formação % Utilização de infraestruturas de transporte % Transportes % Subcontratos % Livros e documentação técnica % Água % Material de escritório % Outros fornecimentos e serviços externos % Total geral % As despesas com pessoal apresentam a composição que consta do quadro seguinte. Custos com pessoal 31 dezembro 2016 % Remunerações dos órgãos diretivos % Remunerações do pessoal % Encargos c/ remunerações % Seguro acidentes trabalho % Outros custos c/ pessoal % Total geral % 2.4. Investimento O valor global dos investimentos efetuados no exercício foi de euros, nomeadamente em material informático, construções diversas, equipamento básico e equipamento administrativo. Investimentos 31 dezembro 2016 % Construções diversas % Equipamento informático % Software informático % CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 6

7 Investimentos 31 dezembro 2016 % Equipamento administrativo % Equipamento básico % Total geral % 2.5. Os resultados O Resultado líquido do exercício apresenta um valor positivo de euros. Na rubrica proveitos extraordinários estão contabilizados euros relativos às amortizações de equipamentos financiados por subsídios para investimento. Resultados 31 dezembro 2016 Resultados operacionais Resultados financeiros Resultados extraordinários Resultado líquido após impostos Conclusão O balanço a 31 de dezembro de 2016 apresenta a seguinte estrutura: Ativo Valor Imobilizado Existências Dívidas de terceiros Disponibilidades Acréscimos e diferimentos Fundos próprios e passivo Valor Reservas 792 Doações Resultados Dívidas a terceiros Acréscimos e diferimentos CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 7

8 3.Demonstrações financeiras CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 8

9 BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 ( valo res em euro s ) Ativo Activo Amortizações Activo Activo e Provisões Bruto Acumuladas Líquido Líquido IMOBILIZADO Imobilizações corpóreas: 422 Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Outras imobilizações corpóreas 0 0 Investimentos Financeiros Outras aplicações financeiras CIRCULANTE Existências: 36 Mat-primas,subsidiárias e de consumo Produtos e trabalhos em curso Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos Produtos acabados e intermédios Mercadorias Dívidas de terceiros - Curto prazo: 211 Clientes, c/c Clientes - Títulos a receber Adiantamentos a fornecedores Estado e outros entes públicos Outros devedores Depósitos bancários e caixa: Conta no Tesouro Depósitos em instituições financeiras Caixa Total do Activo Circulante Acréscimos e diferimentos 271 Acréscimos de proveitos Custos diferidos Total de amortizações Total de provisões Total do activo CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 9

10 BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE ( valo res em euro s ) Fundos Próprios e Passivo FUNDOS PRÓPRIOS 51 Património 56 Reservas de reavaliação 57 Reservas 571 Reservas legais Doações Resultados transitados Sub-total Resultado líquido do exercício Total dos Fundos Próprios PASSIVO Provisões para riscos e encargos 29 Outros riscos e encargos Dívidas a Terceiros Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo: 23 Empréstimos por dívida não titulada Dívidas a terceiros - Curto prazo: Empréstimos por dívida não titulada Fornecedores, c/c Adiantamentos de clientes Fornecedores de imobilizado, c/c Devedores pela execução do orçamento 0 24 Estado e outros entes públicos Outros credores Acréscimos e diferimentos: 273 Acréscimos de custos Proveitos diferidos Total do passivo Total do capital próprio e do passivo CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 10

11 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE ( valores em euros ) Custos e perdas 61 Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas: Mercadorias Matérias Fornecimentos e serviços externos Custos com o pessoal: Remunerações Encargos sociais Outros Transferências correntes concedidas e prestações sociais Amortizações do imobilizado corpóreo Provisões Outros custos operacionais (A) Custos e perdas Financeiros (C) Custos e perdas extraordinários (E) Resultado líquido do exercício Proveitos e ganhos 71 Vendas: Venda de mercadorias Venda de produtos Prestação de serviços Variação da produção Proveitos suplementares Transferência de subsídios correntes obtidos Trabalhos para a própria empresa Outros Proveitos Operacionais (B) Proveitos e ganhos financeiros (D) Proveitos e ganhos extraordinários (F) Resultados operacionais: (B) - (A) = Resultados financeiros: (D-B) - (C-A) = Resultados correntes: (D) - (C) = Resultado líquido do exercício: (F) - (E) = CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 11

12 7.1 - Mapa Execução Orçamental - Saldo de Gerência Despesa unidade: em euro Classificações Valores Despesas Pagas Diferenças Grau de execução Dotações Cativos ou Compromissos Dotação não Saldo Compromissos orçamental Orgânica Funcional Económica Descrição corrigidas congelamentos assumidos Do ano De anos ant. Total Comprometida por pagar da despesa DESPESAS CORRENTES: Despesas com Pessoal Remunerações Certas e Permanentes Orgãos Sociais Pessoal dos quadros Pessoal em regime tarefa ou avença Representação Subsidio de refeição Subsidio de férias e de Natal Abonos Variáveis ou Eventuais Horas extraordinárias Ajudas de custo Abonos para falhas Indemnizações por cessação de funções Outros suplementos e prémios Segurança Social Contribuições para a Segurança Social Seguros Outras despesas Segurança Social Aquisição de Bens e Serviços Correntes Aquisição de bens Matérias -Primas e Subsidiarias Combustiveis e lubrificantes Limpeza e higiene Alimentação - refeições confeccionadas Alimentação - géneros para confeccionar Vestuário e artigos pessoais Material de esrcritório Produtos quimicos e farmaceuticos Material de consumo hoteleiro Outro material - Peças Mercadorias para venda Ferramentas e utensilios Livros e documentação técnica Material de educação, cultura e recreio Outros bens CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 12

13 7.1 - Mapa Execução Orçamental - Saldo de Gerência Despesa Ano :2010 Mês :Dezembro unidade: em euro Classificações Valores Despesas Pagas Diferenças Grau de execução Dotações Cativos ou Compromissos Dotação não Saldo Compromissos orçamental Orgânica Funcional Económica Descrição corrigidas congelamentos assumidos Do ano De anos ant. Total Comprometida por pagar da despesa Aquisição de serviços Encargos das instalações Serviços limpeza Conservação de bens Locação de material informático Comunicação Transportes Representação dos serviços Seguros Deslocações e estadas Estudos, pareceres, projectos e consultadoria Formação Seminários, exposições e similares Publicidade Vigilância e segurança Assistência técnica Outros trabalhos especializados Utilização de infra-estruturas de transportes Serviços de saúde Outros serviços Transferências correntes Instituições s/ fins lucartivos Instituições s/ fins lucartivos Familias Outras Outras despesas correntes Diversas Impostos e taxas Outras R0 Reservas CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 13

14 7.1 - Mapa Execução Orçamental - Saldo de Gerência Despesa Ano :2010 Mês :Dezembro unidade: em euro Classificações Valores Despesas Pagas Diferenças Grau de execução Dotações Cativos ou Compromissos Dotação não Saldo Compromissos orçamental Orgânica Funcional Económica Descrição corrigidas congelamentos assumidos Do ano De anos ant. Total Comprometida por pagar da despesa DESPESAS DE CAPITAL: Aquisição de Bens de Capital Investimentos Construções diversas B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos Equipamento de informática B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos Software informático B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos Equipamento administrativo B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos Equipamento básico B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos Ferramentas e utensilios Ativos financeiros Outros Ativos Financeiros Administração Publica-Segurança social Outras Operações de Tesouraria Total: CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 14

15 7.2 - Mapa de Execução Orçamental - Saldo de Gerência Receita unidade: em euro Classificações Receita por Receita Cobrada Bruta Reembolsos e restituições Receita Receita por Grau de execução Previsões cobrar no Receitas Liquidações cobrada cobrar no orçamental Orgânica FuncionaEconómica Descrição corrigidas início do ano liquidadas anuladas Do ano De anos ant. Total Emitidos Pagos líquida final do ano da receita RECEITAS CORRENTES: Rendimentos da Propriedade Juros - Sociedades Financeiras Bancos e outras companhias financeiras Transferências correntes Administração Central Estado Serviços e Fundos Autonomos IEFP Funcionamento Resto do Mundo Países Terceiros Países Terceiros e Organizações Internacionais Venda de bens e serviços correntes Venda de bens Bens inutilizados Mercadorias Produtos acabados e intermédios Serviços Estudos, pareceres, projetos e consult Reparações Outros Outras receitas correntes Outras Outras CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 15

16 7.2 - Mapa de Execução Orçamental - Saldo de Gerência Receita unidade: em euro Classificações Receita por Receita Cobrada Bruta Reembolsos e restituições Receita Receita por Grau de execução Previsões cobrar no Receitas Liquidações cobrada cobrar no orçamental Orgânica FuncionaEconómica Descrição corrigidas início do ano liquidadas anuladas Do ano De anos ant. Total Emitidos Pagos líquida final do ano da receita (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)=(9)+(10) (12) (13) (14)=(11)-(13) 15)=(6)+(7)-(8)-(11) (16)=(14)/ (5)*100 RECEITAS DE CAPITAL: Transferências de Capital Administração Central Estado Serviços e fundos autónomos IEFP - Investimento Saldo de Gerência anterior Saldo Orçamental Na posse do serviço Outras Operações de Tesouraria TOTAL: CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 16

17 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 17

18 4.Anexos às demonstrações financeiras CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 18

19 4.1.Caracterização da entidade Identificação CRPG Centro de Reabilitação Profissional de Gaia Avenida João Paulo II COZELO VNG Legislação O CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia é uma Pessoa Coletiva de Direito Público, com autonomia administrativa, financeira e património próprio, criado pela Portaria n.º 564/99, de 27 de julho, com NIPC N.º , com sede em Arcozelo, Vila Nova de Gaia. As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com os princípios e demais critérios definidos no Plano Oficial de Contabilidade Pública, instituído pelo Decreto-Lei n.º 232/97, de 3 de setembro Estrutura organizacional Os Órgãos de Gestão do CRPG são o Conselho de Administração, o Diretor (órgãos executivos) e a Comissão de Fiscalização e Verificação de Contas (órgão fiscalizador). Organograma do CRPG CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 19

20 4.2. Descrição sumária das atividades De acordo com a Portaria n.º 564/99, de 27 de julho, que homologou o Protocolo que instituiu o Centro, o CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia está vocacionado para o apoio à integração ou reintegração na vida adulta e profissional de pessoas com deficiências e incapacidades. São suas atribuições, promover atividades de avaliação/orientação profissional, formação profissional, integração socioprofissional e readaptação ao trabalho de pessoas com deficiências e incapacidades, através de um conjunto integrado de programas, medidas e estratégias, em conformidade com as orientações do IEFP, IP, tendo em consideração as orientações gerais definidas pelo Governo para as políticas de emprego. Promove ainda o apoio à educação e formação ao longo da vida de adultos, nomeadamente desempregados Recursos humanos Em 31 de dezembro de 2016, o CRPG tinha 107 colaboradores com contrato individual de trabalho e 32 prestadores de serviços. Os órgãos sociais são constituídos por 4 membros do Conselho de Administração, pelo Diretor, e 4 membros da Comissão de Fiscalização e Verificação de Contas. Pessoal do quadro e fora do quadro Descrição N.º de efetivos reais a 31/12/2016 Pessoal dos quadros 107 Pessoal em regime de prestação de serviços 32 Total a 31 de dezembro de Carreiras e categorias Descrição N.º de efetivos reais a 31/12/2016 Dirigentes 6 Diretor 1 Gestores de Unidade 3 Gestores de Serviços 2 Técnico 59 Técnico III(*) 5 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 20

21 Descrição N.º de efetivos reais a 31/12/2016 Técnico II 37 Técnico I 17 Suporte 42 Suporte II 12 Suporte I 30 Pessoal em regime de prestação de serviços 32 Total de efetivos a 31 de dezembro de (*) inclui 1 colaborador com um enquadramento profissional específico, equiparado ao da carreira médica hospitalar Organização contabilística O CRPG dispõe de uma Gestão Integrada de Processos e Procedimentos(GIPP), no âmbito do Sistema de Gestão da Qualidade. Os Serviços Financeiros são únicos, organizados de forma centralizada e integram os serviços de contabilidade, tesouraria, aprovisionamento, controlo orçamental, controlo interno, gestão financeira de projetos, e património. Os registos e demais procedimentos são efetuados num único sistema integrado, capaz de fornecer informação ajustada às normas da contabilidade orçamental e ainda às normas da contabilidade patrimonial, isto é, de acordo com as normas do Plano Oficial de Contabilidade Pública. As contabilidades orçamental e patrimonial são efetuadas em total concordância com a contabilidade analítica interna, que é constituída por cerca de 90 centros analíticos. O mesmo sistema permite ainda o registo de todas as operações discriminando a sua fonte de financiamento, bem como a especificação de classificações de despesa e de receita alternativas, no caso de tal ser necessário, pela imposição de prestação de contas a entidades financiadoras, por critérios diversos dos já referidos. Os registos contabilísticos são efetuados em diários de vendas, compras, operações diversas, caixa, bancos, apuramento do IVA, abertura, cabimentos, compromissos, alterações orçamentais, e diários específicos de cada projeto cofinanciado pelo FSE. CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 21

22 A organização do arquivo dos documentos de suporte está dividida entre o arquivo da contabilidade orçamental, patrimonial e contabilidade específica de projetos cofinanciados. O processo que suporta um lançamento contabilístico contém obrigatoriamente os seguintes elementos: n.º de lançamento contabilístico; n.º de procedimento de aquisição; n.º de encomenda; n.º de cabimento; diário de lançamento; data; documento; n.º de documento; contas movimentadas; nome das contas movimentadas; o(s) centro(s) analítico(s) movimentado(s); descrição do movimento; valor movimentado por conta; data e assinatura de quem efetuou o lançamento contabilístico. CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 22

23 4.5. Notas ao balanço e demonstração de resultados As notas que se seguem respeitam a numeração sequencial definida no POCP, sendo que aquelas cuja numeração não existe não são aplicáveis, ou a sua representação não é relevante para a leitura das Demonstrações Financeiras. Todos os valores se encontram expressos em euros. As Demonstrações Financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos do CRPG, mantidos de acordo com os Princípios da Contabilidade definidos pelo POCP. Nota 3. Critérios valorimétricos Os critérios valorimétricos utilizados foram os seguintes, de acordo com a respetiva rubrica: Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras refletem os registos contabilísticos do CRPG, efetuados no pressuposto da continuidade das operações, e em obediência aos demais princípios contabilísticos aceites. Imobilizado O imobilizado é registado ao custo de aquisição, no momento da sua entrada em funcionamento. As amortizações foram calculadas de acordo com a Portaria n.º 671/2000, que regulamenta a inventariação e amortização dos bens do Estado, nos termos do referido na Portaria n.º 42/2001, que recomenda a adoção generalizada do CIBE pelos serviços e organismos obrigados a aplicar o POCP (Plano Oficial de Contabilidade Pública). Nos termos do n.º 1 do artigo 34º da Portaria n.º 671/2000, são totalmente amortizados no ano de aquisição ou produção, os bens sujeitos a depreciação em mais de um ano económico cujos valores unitários não ultrapassem 80% do índice 100, que nos termos do n.º 1 da Portaria n.º 1553-C/2008, de 31 de dezembro, é de 80% de 343,28 euros, isto é 274,62 euros. Conservação e Reparação Os custos com a reparação plurianual e grandes reparações em edifícios, foram capitalizados. Os restantes custos de reparação e manutenção são considerados custos do exercício em que são incorridos. CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 23

24 Existências e materiais diversos - As contas de existências registam o custo de aquisição, relativo aos bens aprovisionáveis destinados ao consumo e à venda. Reconhecimento de Custos e Proveitos Os custos e proveitos são contabilizados no exercício a que respeitam, independentemente da data do seu pagamento ou recebimento. Subsídios ao Investimento São relevados na rubrica de Proveitos Diferidos os valores das comparticipações financeiras recebidas para despesas de investimento em instalações e equipamento. O valor correspondente às amortizações e reintegrações do respetivo imobilizado é contabilizado na rubrica de Proveitos e Ganhos Extraordinários, por contrapartida da conta de Proveitos Diferidos (ver nota 39.1). Subsídios à Exploração As comparticipações para fazer face às despesas de funcionamento incorridas pelo CRPG, são registadas na rubrica de Subsídios à Exploração, no momento do efetivo recebimento. No final de cada exercício, de modo a refletir uma correta correspondência entre os custos operacionais incorridos e os proveitos operacionais auferidos inerentes aos subsídios de funcionamento, o CRPG contabiliza a diferença na rubrica acréscimos e diferimentos, de forma a haver uma correlação direta entre custos e proveitos (ver nota 39.1). Nota 7. Movimentos nas rubricas do ativo imobilizado Ativo bruto Rubricas Saldo inicial Aumentos Imobilizações corpóreas Edifícios e outras construções Alienações e abates Transf. Saldo final Equipamento básico Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Outras imob. corpóreas Imobilizações em curso Total CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 24

25 Rubricas Saldo inicial Reforço Imobilizações corpóreas Edifícios e outras construções Amortizações e provisões Alienações e Abates Regulariz. Saldo final Equipamento básico Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Outras imobilizações corpóreas Total Durante o exercício de 2007, foi executado um processo de reorganização da inventariação e validação global do imobilizado corpóreo detido pelo Centro, que implicou regularizações e reclassificações ao nível do imobilizado bruto, no montante líquido de euros, e nas amortizações acumuladas, no montante líquido de euros, tendo a diferença no montante de euros afetado a rubrica de resultados transitados (ver detalhe na nota 32). Nota 23. Dívidas de cobrança duvidosa A 31 de dezembro de 2016 o valor das dívidas de cobrança duvidosa decompunha-se da seguinte forma: Descrição Valor Clientes de cobrança duvidosa Outros devedores de cobrança duvidosa Total Nota 24. Valor Global das Dívidas Ativas e Passivas respeitantes ao Pessoal da Empresa Descrição Valor Ativas 597 Passivas 670 Total 73 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 25

26 Na rubrica do Balanço Acréscimo de Custos estão incluídos os encargos a liquidar com férias e subsídio de férias que se vencem a 1 de janeiro de 2017, no montante total de euros. Nota 26. Discriminação das dívidas ao Estado e outros entes públicos Não existem pagamentos em mora ao Estado e outros entes públicos. Nota 31. Provisões Durante o exercício de 2016, o movimento ocorrido no valor das provisões foi o seguinte: Designação Saldo inicial Aumento Redução Saldo final Provisões para cobrança duvidosa Provisões outras dívidas de terceiros Provisões para riscos e encargos Provisões para depreciação de existências Total Provisões para cobranças duvidosas O POCP prevê a constituição de provisões para cobranças duvidosas, não especificando contudo quais os critérios considerados como razoáveis. Em 2016, após a análise dos saldos em aberto, o CRPG decidiu reduzir a provisão existente em euros, obtendo uma provisão global de euros. Registou-se um acréscimo de Euros na rubrica de provisões para cobrança de duvidosa outras contas a receber, por princípio de prudência Provisões para riscos e encargos Encontrava-se em julgamento um processo judicial, tendo o Centro sido absolvido, razão pela qual se anulou a respetiva provisão para riscos e encargos. CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 26

27 31.3. Provisões para depreciação das existências Na sequência da análise efetuada aos artigos em stock, o CRPG constatou a existência de diversas referências que não registam qualquer tipo de movimento há mais de 365 dias. Dadas as circunstâncias, e como o POCP prevê a constituição de provisões para depreciação das existências, o CRPG decidiu constituir em 2003 uma provisão para a depreciação das existências no valor de euros. Em 2016, o valor desta provisão foi ajustado ao valor das existências sem rotação, obtendo uma provisão global de euros. Nota 32. Movimentos na classe 5 - «Fundo patrimonial» Na rubrica Capitais Próprios - Doações foram incorporados em exercícios anteriores, subsídios reembolsáveis do IEFP, IP concedidos ao Copegaia-Centro de Emprego Protegido da responsabilidade da Cercigaia, no valor total de ,26 euros, os quais foram assumidos pelo CRPG na sequência do processo de integração do Centro de Emprego Protegido no CRPG. A 31 de dezembro de 2016, a dívida relativa ao ex-copegaia contraída junto do IEFP, IP Serviços Centrais encontrava-se integralmente reembolsada. Durante o exercício de 2007, foi executado um processo de reorganização da inventariação e validação global do imobilizado corpóreo detido pelo Centro. Complementarmente, as amortizações de todo o imobilizado corpóreo detido pelo Centro, após inventariação e respetivas regularizações, foram calculadas de acordo com a Portaria n.º 671/2000, que regulamenta a inventariação e amortização dos bens do Estado, nos termos do referido na Portaria n.º 42/2001, que recomenda a adoção generalizada do CIBE pelos serviços e organismos a aplicar o POCP. O efeito conjunto destes processos implicou regularizações e reclassificações ao nível do imobilizado bruto, no montante líquido de euros e nas amortizações acumuladas no montante líquido de euros, tendo a diferença no montante de euros afetado a rubrica de resultados transitados. Durante o exercício de 2007 foi registado o valor de euros na rubrica de doações, resultante da conclusão do processo de integração da ADFA-Centro de Reabilitação no CRPG, tendo o referido valor sido ajustado durante o exercício de 2008 em euros. CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 27

28 Durante o exercício de 2009 foi registado o valor de euros na rubrica de Resultados Transitados, resultante da restituição ao IEFP, I.P., dos saldos de gerência relativos aos exercícios de 2002 a Durante o exercício de 2012 foi registado na rubrica de resultados transitados o valor de euros relativo à anulação da responsabilidade com o subsídio de férias que iria ser liquidado em 2012 conforme Lei n.º 64-B/2012 de 30 de dezembro. Na rubrica Capitais Próprios - Resultados Transitados foi incorporado o Resultado líquido do exercício anterior, na importância de euros; Durante o exercício de 2016 decorrente de um processo de inventariação de bens de imobilizado foi registado o valor de euros relativo a bens que não constavam do cadastro de imobilizado. Nota 33. Demonstração do custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Movimentos Mercadorias Matérias-primas e subs. Existências iniciais Compras Regularizações das existências Existências finais Custo no exercício Nota 34. Demonstração da variação da produção Movimentos Produtos acabados e intermédios Produtos e trabalho em curso Existências finais Regularizações +/ Existências iniciais Variação da produção CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 28

29 Nota 35. Repartição do valor líquido das vendas e das prestações de serviços Descrição Mercado nacional Venda de mercadorias Venda de próteses Venda de ortóteses Vendas da formação 168 Vendas do Centro de Emprego Protegido Venda de componentes Venda desperdícios e sucata 370 Prestação de serviços reparações Outros serviços prestados Serviços de consultoria Total De realçar que durante o presente exercício se procedeu ao encerramento do Centro de Emprego Protegido o que se traduziu numa ligeira redução do valor das vendas face ao ano anterior. Nota 37. Demonstração dos Resultados Financeiros Custos financeiros dezembro 2016 Resultados Financeiros dezembro 2015 Proveitos financeiros dezembro 2016 dezembro Juros bancários Juros obtidos Dif. câmbio Desfavoráveis 686 Descontos pp concedidos 688. Outros custos financeiros Resultados financeiros Dif. câmbio favoráveis Descontos pp obtidos Outros prov. financeiros Total Total CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 29

30 Nota 38. Demonstração dos Resultados Extraordinários Custos extraordinários 691 Transf capital concedidas 692 Dívidas Incobráveis 693 Perdas em existências 694 Perdas imobilizado 695 Multas e penalidades 697 Corr. Ex. anteriores 698. Outros custos extraordinários dezembro 2016 Resultados Extraordinários dezembro Prov. extraordinários 793 Ganhos em existências 794. Ganhos imobilizações 796 Reduções em provisões 797 Corr. ex. anteriores 798 Outros prov. extraordinários Res. extraordinários dezembro 2016 dezembro Total Total Nota 39. Outras informações consideradas relevantes Especialização dos subsídios A 31 de dezembro de 2016, os saldos das rubricas de acréscimos e diferimentos tinham a seguinte composição: A/C# Descrição Valor 271 Acréscimos de Proveitos Projeto Sport 4 all Custos diferidos Stock de economato, material de higiene e limpeza e outros Seguros Acréscimos de custos Provisão para férias, subsídios férias e de Natal Outros acréscimos de custos CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 30

31 A/C# Descrição Valor 274 Proveitos diferidos Subsídios para investimentos Subsídios de projetos Outros proveitos diferidos De modo a refletir uma correta correspondência entre os custos operacionais incorridos e os proveitos operacionais auferidos, inerentes aos subsídios de funcionamento, o CRPG contabiliza a diferença na rubrica acréscimos e diferimentos, de forma a haver uma correlação direta entre custos e proveitos. Na rubrica de proveitos diferidos são registados essencialmente os valores das comparticipações financeiras recebidas para despesas de investimento em instalações e equipamento. O valor correspondente às amortizações e reintegrações do respetivo imobilizado é contabilizado na rubrica de proveitos e ganhos extraordinários, por contrapartida da conta de proveitos diferidos. CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 31

32 4.6. Notas sobre o processo orçamental e respetiva execução CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 32

33 ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA DESPESA A 31 DE DEZEMBRO DE 2016 unidade: em euro Código Classificação Económica Descrição Dotações Iniciais Alterações Orçamentais Transferência de Verbas Créditos Reforços Anulações Especiais Modificações nas redacções das rubricas Reposições abatidas aos pagamentos Dotações Corrigidas Obser. (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)=(3)+(4)- (5)+(6) +(7)+(8) (10) Despesas Correntes 01 Despesas com Pessoal 01 Remunerações Certas e Permanentes 02 Órgãos sociais Pessoal dos quadros Regime de contrato individual de trabalho. 07 Pessoal em regime de tarefa ou avença Representação Subsídio de refeição Subsídios de férias e de Natal Abonos Variáveis ou Eventuais 02 Horas extraordinárias Ajudas de custo Abono para falhas Indemnizações por cessação de funções Segurança Social 05 Contribuições para a segurança social Seguros Outras despesas segurança social Aquisição de Bens e Serviços 01 Aquisição de Bens 01 Matérias-primas e subsidiárias Combustíveis e lubrificantes Limpeza e higiene Alimentação Refeições confeccionadas Alimentação Géneros para confeccionar Vestuário e artigos pessoais Material de escritório Produtos químicos e farmacêuticos Material de consumo hoteleiro Outro material Peças Mercadorias para venda Ferramentas e utensílios Livros e documentação técnica Material de educação, cultura e recreio Outros bens CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 33

34 ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA DESPESA A 31 DE DEZEMBRO DE 2016 unidade: em euro Classificação Económica Código Descrição (1) (2) Alterações Orçamentais Reposições Dotações Modificações Transferência de Verbas Créditos abatidas aos Iniciais nas redacções Reforços Anulações Especiais pagamentos das rubricas (3) (4) (5) (6) (7) (8) Dotações Corrigidas (9)=(3)+(4)- (5)+(6) +(7)+(8) Observ ações (10) 02 Aquisição de Serviços 01 Encargos das instalações Serviços de limpeza Conservação de bens Locação de material informático Comunicações Transportes Representação dos serviços Seguros Deslocações e estadas Estudos, pareceres, projectos e consultadoria Formação Seminários, exposições e similares Publicidade Vigilância e segurança Assistência técnica Outros trabalhos especializados Utilização de infra-estruturas de transportes Serviços de saude Outros serviços Transferências Correntes Instituições Familias 02 Outros Outras Despesas Correntes 02 Diversas 01 Impostos e taxas Outras 03 Outras RO Outras CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 34

35 ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA DESPESA A 31 DE DEZEMBRO DE 2016 unidade: em euro Classificação Económica Código Descrição (1) (2) Alterações Orçamentais Reposições Dotações Modificações Transferência de Verbas Créditos abatidas aos Iniciais nas redacções Reforços Anulações Especiais pagamentos das rubricas (3) (4) (5) (6) (7) (8) Dotações Corrigidas (9)=(3)+(4)- (5)+(6) +(7)+(8) Observ ações (10) Despesas de Capital 07 Aquisição de Bens de Capital 01 Investimentos 04 Construções diversas. B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos 05 Material de transporte. B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos 07 Equipamento de informática. B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos 08 Software informático. B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos 09 Equipamento administrativo. B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos 10 Equipamento básico. B - Administração Central - Serviços e Fundos Autónomos Ativos financeiros 09 Outros ativos financeiros 10 Administração Publica-segurança social TOTAL DA DESPESA CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 35

36 ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA RECEITA A 31 DE DEZEMBRO DE 2016 unidade: em euro Classificação Económica Alterações Orçamentais Previsões Código Descrição Iniciais Créditos Especiais Reforços Anulações (1) (2) (3) (4) (5) (6) Receitas Correntes Previsões Corrigidas (7)=(3)+(4)+(5)- (6) Obs. (8) 05 Rendimentos da propriedade 03 Juros - Administração Pública 01 Administração Central-Estado Transferências Correntes 03 Administração Central 01 Estado Serviços e Fundos Autónomos IEFP - Funcionamento Resto do Mundo 05 União Europeia - Instituições - Subsistema de protecção à família e políticas activas de emprego e formação profissional FSE Venda de Bens e Serviços Correntes 01 Venda de Bens 05 Bens inutilizados Mercadorias Produtos acabados e intermédios Serviços 02 Estudos, pareceres, projectos e consultadoria Reparações Outros Outras Receitas Correntes 01 Outras 99 Outras CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 36

37 ALTERAÇÕES ORÇAMENTAIS DA RECEITA A 31 DE DEZEMBRO DE 2016 unidade: em euro Classificação Económica Alterações Orçamentais Previsões Código Descrição Iniciais Créditos Especiais Reforços Anulações (1) (2) (3) (5) (6) (7) Previsões Corrigidas (9)=(3)+(4)- (5)+(6)+(7)+(8) Observ ações (10) Receitas de Capital 10 Transferências de Capital 03 Administração Central 01 Estado Serviços e Fundos Autónomos IEFP - Geral Saldo de Gerência Anterior 01 Saldo Orçamental 01 Na posse do serviço TOTAL DA RECEITA CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 37

38 Em 28 de março de 2017 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 38

39 5. Parecer da Comissão de Fiscalização e Verificação de Contas CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 39

40 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 40

41 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 41

42 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 42

43 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 43

44 6. Certificação Legal de Contas CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 44

45 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 45

46 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 46

47 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 47

48 7. Declarações previstas no art.º 15º da Lei n.º 8/2012 de 21 de fevereiro (LCPA) CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 48

49 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 49

50 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 50

51 CRPG - Centro de Reabilitação Profissional de Gaia 51

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