CELEBRAÇAO E EXECUÇÃO DE CONVÊNIOS - ESTADO DO MARANHÃO COMO CONVENENTE (conforme portaria interministerial nº 424, de 30/12/2016).

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1 CELEBRAÇAO E EXECUÇÃO DE CONVÊNIOS - ESTADO DO MARANHÃO COMO CONVENENTE (conforme portaria interministerial nº 424, de 30/12/2016). Download BASE LEGAL: Portaria Interministerial nº 424/16. Regulamenta os instrumentos de repasse celebrados pelos órgãos e entidades da Administração Pública Federal com órgãos ou entidades públicas ou entidades privadas sem fins lucrativos para a execução de programas, projetos e atividades de interesse recíproco, que envolvam a transferência de recursos financeiros oriundos do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social da União. Alterada pela Portaria Interminesterial nº 101, de 20/04/2017, e Portaria Interministerial nº 277, de 03/10/2017. PRINCIPAIS DEFINIÇÕES: Concedente: órgão ou entidade da Administração Pública Federal, direta ou indireta, responsável pela transferência dos recursos, verificação da conformidade financeira, acompanhamento da execução e avaliação do cumprimento do objeto do instrumento; Convenente: órgão ou entidade da Administração Pública direta ou indireta, de qualquer esfera de governo, consórcio público ou entidade privada sem fins lucrativos, com a qual a Administração Pública Federal pactua a execução de programas, projetos e atividades de interesse recíproco por meio de convênios ou contratos de repasse; Contrato de repasse: instrumento administrativo, de interesse recíproco, por meio do qual a transferência dos recursos financeiros se processa por intermédio de instituição ou agente financeiro público federal, que atua como mandatário da União; Convênio: instrumento que disciplina a transferência de recursos financeiros de órgãos ou entidades da Administração Pública Federal, direta ou indireta, para órgãos ou entidades da Administração Pública Estadual, Distrital ou Municipal, direta ou indireta, consórcios públicos, ou ainda, entidades privadas sem fins lucrativos, visando à execução de projeto ou atividade de interesse recíproco, em regime de mútua cooperação; Contrato administrativo de execução ou fornecimento - CTEF: instrumento jurídico que disciplina a execução de obra, fornecimento de bem ou serviço, regulado pela Lei nº 8.666/1993, e demais normas pertinentes à matéria, tendo como contratante o órgão que figura como convenente; Contrato de prestação de serviços - CPS: instrumento jurídico que regula a prestação de serviços realizados pela mandatária a favor do concedente, que deve conter as atribuições delegadas, as limitações do mandato e a forma de remuneração pelos serviços; Interveniente: órgão ou entidade da Administração Pública direta ou indireta de qualquer esfera de governo, ou entidade privada que participa do instrumento para manifestar consentimento ou assumir obrigação em nome próprio; Instrumentos: convênios e contratos de repasse; Mandatárias: instituições financeiras oficiais federais, que celebram e operacionalizam, em nome da União, os instrumentos regulados por esta portaria; Proponente: órgão ou entidade pública ou entidade privada sem fins lucrativos que manifeste, por meio de proposta ou plano de trabalho, interesse em celebrar instrumento regulado pela portaria interministerial nº 424/2016;

2 Unidade executora: órgão ou entidade da Administração Pública, das esferas Estadual, Distrital ou Municipal, sobre o qual pode recair a responsabilidade pela execução dos objetos definidos nos instrumentos de que trata a Portaria Interministerial nº 424/2016, a critério do convenente, desde que aprovado previamente pela concedente, devendo ser considerado partícipe no instrumento. I - DA LIBERAÇÃO DOS RECURSOS Visando ao recebimento de cada parcela dos recursos, o órgão/entidade: a) comprovou o aporte da contrapartida pactuada? Nota: se a contrapartida for financeira, deverá ser depositada na conta bancária específica nos prazos estabelecidos no cronograma de desembolso. b) está em situação regular com a execução do plano de trabalho, com execução de no mínimo 70% das parcelas liberadas anteriormente? O órgão/entidade notificou os partidos políticos, os sindicatos de trabalhadores e as entidades empresariais quando da liberação dos recursos financeiros, como forma de incrementar o controle social? Nota: é facultada a notificação por meio eletrônico. SIM NÃO NA Art. 42, I SIM NÃO NA Art. 42, II SIM NÃO NA Art. 7º, XI II - DA EXECUÇÃO Execução - da contratação com terceiros Foi vedada a participação em licitação ou a contratação de empresas que constem: a) no cadastro de empresas inidôneas do TCU e da CGU? SIM NÃO NA Art. 44, I b) no sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores - SICAF como impedidas ou suspensas? c) no Cadastro Nacional de Condenações Civis por Ato de Improbidade Administrativa e Inelegibilidade, supervisionado pelo Conselho Nacional de Justiça? SIM NÃO NA Art. 44, II SIM NÃO NA Art. 44, III O órgão/entidade consultou a situação do fornecedor selecionado no Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas - Ceis, por meio de acesso ao Portal da Transparência na internet, antes de solicitar a prestação do serviço ou a entrega do bem? SIM NÃO NA Art. 44, parágrafo único O órgão/entidade exerceu, na qualidade de contratante, a fiscalização sobre o contrato administrativo de execução ou fornecimento - CTEF? Nota: a fiscalização pelo convenente consiste na atividade administrativa realizada de modo sistemático, prevista na lei nº 8.666/93, com a finalidade de verificar o cumprimento das disposições contratuais, técnicas e administrativas em todos os seus aspectos (Art. 7º, 4º). SIM NÃO NA Art. 7º, IX

3 Nos contratos celebrados pelo órgão/entidade há cláusula que obrigue o contratado a conceder livre acesso aos documentos e registros contábeis da empresa (referentes ao objeto contratado) para os servidores da concedente e dos órgãos de controle interno e externo? SIM NÃO NA Art. 43 Execução - da contratação com terceiros - processos licitatórios Foi apresentada declaração expressa de representante legal do órgão/entidade, ou registro no Siconv que a substitua, atestando o atendimento às disposições legais aplicáveis à licitação? Os editais de licitação para consecução do objeto foram publicados após a assinatura do instrumento e aceite do projeto técnico pelo concedente ou pela mandatária? Art. 7º, VIII Art. 50 A publicação do extrato do edital de licitação foi feita no Diário Oficial da União, sem prejuízo ao uso de outros veículos de publicidade usualmente utilizados pelo órgão/entidade? Art. 50, parágrafo único O órgão/entidade observou as disposições da lei nº 8.666/93, da lei nº /2002, e demais normas federais, estaduais e municipais pertinentes, quando da contratação de terceiros? Na aquisição de bens e serviços comuns foi usada a modalidade pregão, preferencialmente em sua forma eletrônica? Nota: nos termos da lei nº , de 2002, e Decreto nº 5.450, de 31/05/2005. A inviabilidade da utilização do pregão na forma eletrônica foi devidamente justificada pela autoridade competente do órgão/entidade? As atas e as informações sobre os participantes e respectivas propostas das licitações, bem como as informações referentes às dispensas e inexigibilidades, foram registradas no SICONV? Art. 49 Art. 49, 1º Art. 49, 2º Art. 49, 3º O órgão/entidade registrou no Siconv: a) o extrato do edital de licitação? Art. 7º, XVIII b) o preço estimado pela Administração Pública para a execução do serviço? c) a proposta de preço total ofertada por cada licitante com a respectiva inscrição no CNPJ? Art. 7º, XVIII Art. 7º, XVIII d) o termo de homologação e adjudicação? Art. 7º, XVIII e) o extrato do CTEF e seus respectivos aditivos? Art. 7º, XVIII f) a Anotação de Responsabilidade Técnica (ART) dos projetos, dos executores e da fiscalização de obras? Art. 7º, XVIII

4 g) os boletins de medições? Art. 7º, XVIII Execução - da contratação com terceiros - obras e serviços de engenharia Na execução indireta de obras e serviços, o orgão/entidade realizou processo licitatório nos termos da lei nº 8.666/1993 (e demais normas pertinentes à matéria?) Na execução indireta de obras e serviços, foi assegurada a correção dos procedimentos legais, a suficiência do projeto básico e da planilha orçamentária discriminativa do percentual do BDI utilizados, cada qual com o respectivo detalhamento de sua composição, por item de orçamento ou conjunto deles? Foi previsto no edital de licitação e no CTEF que a responsabilidade pela qualidade das obras, materiais e serviços executados ou fornecidos, é da empresa contratada para esta finalidade? Nota: também é de responsabilidade da contratada a promoção de readequações, sempre que detectadas impropriedades que possam comprometer a consecução do objeto. Nas licitações para a contratação de obras ou serviços de engenharia, o representante legal do órgão/entidade emitiu declaração obrigando-se ao cumprimento das normas do Decreto nº 7.893, de 2013? Nota: O Decreto nº estabelece regras e critérios para elaboração do orçamento de referência de obras e serviços de engenharia, contratados e executados com recursos dos orçamentos da União. A declaração de cumprimento do Decreto nº 7.893/2013 foi inserida no SICONV após a homologação da licitação? Art. 7º, VII Art. 7º, VII Art. 7º, XV Art. 49, 4º Art. 49, 4º Quando o objeto envolver a execução de obras e serviços de engenharia: a) foi vedado o aproveitamento de licitação que utilize projeto de engenharia diferente do previamente aprovado? b) foi vedado o aproveitamento de licitação que tenha sido publicada em data anterior ao aceite do projeto básico de engenharia pela mandatária? c) foi vedada a realização de licitação em desacordo com o estabelecido no projeto básico ou termo de referência aprovado? Art. 9º, 8º, I Art. 9º, 8º, II Art. 9º, 8º, I Quando o objeto envolver a execução de obras e serviços de engenharia, a fiscalização pelo órgão/entidade: a) manteve profissional ou equipe de fiscalização constituída de profissionais habilitados e com experiência necessária ao acompanhamento e controle das obras e serviços? Art. 7º, 5º, I

5 b) apresentou ao concedente ou à mandatária declaração de capacidade técnica, indicando o servidor ou servidores que acompanharão a obra ou serviço de engenharia, bem como a ART da prestação de serviços de fiscalização a serem realizados? c) verificou se os materiais aplicados e os serviços realizados atendem os requisitos de qualidade estabelecidos pelas especificações técnicas dos projetos de engenharia aprovados? O servidor indicado pelo órgão/entidade, responsável pelo acompanhamento e fiscalização da obra, assinou e carregou no SICONV o relatório de fiscalização referente a cada medição? Foram incluídas nas placas e adesivos indicativos das obras informações sobre o canal de comunicação? Nota: o canal de comunicação (com ampla publicidade) deve ser mantido pelo órgão/entidade para que a União receba manifestações dos cidadãos relacionadas ao convênio, tais como sugestões, elogios, solicitações, reclamações e denúncias (Art. 7º, XIX). Nota: inclusão nas placas conforme previsto no "Manual de Uso da Marca do Governo Federal - Obras", da Secretaria de Comunicação Social da Presidência da República. Execução - dos pagamentos Os recursos foram mantidos na conta corrente específica do instrumento e somente foram utilizados para pagamento de despesas constantes do plano de trabalho ou para aplicação no mercado financeiro? Os pagamentos foram realizados mediante crédito na conta corrente de titularidade dos fornecedores e prestadores de serviços? Nota: facultada a dispensa deste procedimento nos seguintes casos, em que o crédito poderá ser realizado em conta corrente de titularidade do próprio convenente, devendo ser registrado no SICONV o beneficiário final da despesa: a) por ato da autoridade máxima do concedente; b) na execução do objeto pelo convenente por regime direto; e c) no ressarcimento ao convenente por pagamentos realizados às próprias custas decorrentes de atrasos na liberação dos recursos pelo concedente e em valores além da contrapartida pactuda (Art. 52, 2º, II, alíneas "a", "b" e "c"). Art. 7º, 5º, II Art. 7º, 5º, III Art. 7º, 6º Art. 7º, XX Art. 52 Art. 52, 2º, II A movimentação financeira na conta corrente específica do instrumento ocorreu por meio da funcionalidade do SICONV denominada Ordem Bancária de Transferências Voluntárias - OBVT? Nota: em observação ao disposto no parágrafo único do art. 3º do Decreto nº 7.641, de 12/12/2011. Antes da realização de cada pagamento, o órgão/entidade incluiu no SICONV, no mínimo, as seguintes informações: Art. 4º, 4º Art. 52, 3º a) a destinação do recurso? Art. 52, 3º, I b) o nome e CNPJ ou CPF do fornecedor, quando for o caso? Art. 52, 3º, II c) o contrato a que se refere o pagamento realizado? Art. 52, 3º, III

6 d) a meta, etapa ou fase do Plano de Trabalho relativa ao pagamento? e) informações das notas fiscais ou documentos contábeis? Nota: Excepcionalmente, mediante mecanismo que permita a identificação pela instituição financeira depositária, poderá ser realizado no decorrer da vigência do instrumento, um único pagamento por pessoa física que não possua conta bancária, até o limite de R$ 1.200,00. Execução - das vedações Na execução do instrumento foi vedado: a) realizar despesas a título de taxa de administração, de gerência ou similar? b) pagar, a qualquer título, servidor ou empregado público, integrante de quadro de pessoal do órgão ou entidade pública da Administração direta ou indireta, salvo nas hipóteses previstas em leis federais específicas e na LDO? c) utilizar, ainda que em caráter emergencial, os recursos para finalidade diversa da estabelecida no instrumento? Nota: o desvio de finalidade poderá ensejar a instauração de Tomada de Contas Especial pelo concedente (Art. 70, 1º, I, b). Art. 52, 3º, IV Art. 52, 3º, V Art. 38, I Art. 38, II Art. 38, III d) realizar despesa em data anterior à vigência do instrumento? Art. 38, IV e) efetuar pagamento em data posterior à vigência do instrumento (salvo se o fato gerador da despesa tenha ocorrido durante a vigência do instrumento pactuado)? f) realizar despesas com taxas bancárias, multas, juros ou correção monetária, inclusive referentes a pagamentos ou recolhimentos fora dos prazos? Nota: exceto, no que se refere às multas e aos juros, se decorrentes de atraso na transferência de recursos pelo concedente ou mandatária, e desde que os prazos para pagamento e os percentuais sejam os mesmos aplicados no mercado. g) transferir recursos para clubes, associações de servidores ou quaisquer entidades congêneres, exceto para creches e escolas para o atendimento pré-escolar? h) realizar despesas com publicidade (salvo a de caráter educativo, informativo ou de orientação social) da qual não constem nomes, símbolos ou imagens que caracterizem promoção pessoal, e desde que previstas no plano de trabalho? i) pagamento, a qualquer título, a empresas privadas que tenham em seu quadro societário servidor público da ativa, ou empregado de empresa pública, ou de sociedade de economia mista, do órgão celebrante, por serviços prestados, inclusive consultoria, assistência técnica ou assemelhados? j) aproveitar os rendimentos de aplicação financeira para ampliação ou acréscimo de metas ao plano de trabalho pactuado? k) computar os rendimentos de aplicação no mercado financeiro como contrapartida devida pelo convenente? Art. 38, V Art. 38, VI Art. 38, VII Art. 38, VIII Art. 38, IX Art. 41, 12 Art. 41, 13

7 Execução - das disposições gerais Os trabalhos necessários à consecução do objeto foram executados observando prazos e custos? Nota: a inexecução total ou parcial do objeto pactuado, poderá ensejar a instauração de Tomada de Contas Especial pelo concedente (Art. 70, 1º, I, a). Art. 7º, IV Os trabalhos foram fiscalizados pelo órgão/entidade? Art. 7º, IV Os recursos do convênio, depositado e geridos em conta bancária específica, enquanto não utilizados, foram aplicados: a) em cadernetas de poupança de instituição financeira oficial, se a previsão de seu uso for igual ou superior a um mês; b) em fundo de aplicação financeira de curto prazo ou operação de mercado aberto (lastreada em títulos da dívida pública), quando a utilização for em prazos menores que um mês. Nota: a não utilização de conta bancária específica poderá ensejar a instauração de Tomada de Contas Especial pelo concedente (Art. 70, 1º, I, e). Art. 41, 5º O órgão/entidade disponibilizou, em seu sítio oficial na internet (ou, na sua falta, em sua sede, em local de fácil visibilidade) consulta ao extrato do instrumento ou outro instrumento utilizado, contendo, pelo menos: o objeto, a finalidade, os valores e as datas de liberação e o detalhamento da aplicação dos recursos? Nota: a disponibilização do extrato na internet poderá ser suprida com a inserção de link na página oficial do convenente que possibilite acesso direto ao Portal de Convênios (Art. 40, parágrafo único). Art. 40 Foi dada ciência da celebração do instrumento ao conselho local ou à instância de controle social da área vinculada ao programa de governo que originou a transferência (quando houver)? Art. 35 No caso da execução do objeto ser por meio de unidade executora, foram cumpridos os seguintes requisitos: a) os atos e procedimentos relativos à execução foram realizados no SICONV pelo órgão/entidade ou unidade executora, conforme definição no plano de trabalho? b) o órgão/entidade se responsabilizou pelo acompanhamento, fiscalização e prestação de contas? O órgão/entidade mantém um canal de comunicação (com ampla publicidade) para que a União receba manifestações dos cidadãos relacionadas ao convênio, tais como sugestões, elogios, solicitações, reclamações e denúncias? Art. 28, 6º Art. 28, 7º Art. 7º, XIX

8 No caso do órgão/entidade prestar esclarecimentos ao concedente ou à mandatária, constou nos autos do processo a justificativa prestada e foi dada ciência à CGU? Nota: o órgão/entidade deverá prestar esclarecimentos em razão do descumprimento de quaisquer das obrigações dispostas no Art. 7º da Portaria Interministerial nº 424/2016. Art. 7º, 1º e 2º. No caso de ciência de irregularidade ou ilegalidade, o órgão/entidade deu ciência aos órgãos de controle? Se houver fundada suspeita de crime ou de improbidade administrativa, o órgão/entidade cientificou os Ministérios Públicos Federal e Estadual e a Advocacia Geral da União? Foi determinada a correção dos vícios detectados pelo concedente, mandatária ou pelos órgãos de controle? Foi instaurado processo administrtivo apuratório (inclusive processo administrativo disciplinar) quando constatado o desvio ou malversaçãoo de recursos públicos, irregularidade na execução do contrato ou na gestão financeira do instrumento? A instauração do processo administrativo apuratório foi comunicado ao concedente ou à mandatária? III - DA PRESTAÇÃO DE CONTAS O órgão/entidade apresentou a prestação de contas final em até 60 dias após o encerramento da vigência ou a conclusão do objeto, o que ocorrer primeiro? Nota 1: o não cumprimento deste dispositivo poderá ensejar a instauração de Tomada de Contas Especial pelo concedente. Nota 2: a ausência de documentos exigidos na prestação de contas que comprometa o julgamento do cumprimento do objeto pactuado e da boa e regular aplicação dos recursos também poderá ensejar a instauração de Tomada de Contas Especial (Art. 70, 1º, I, g). No caso de não haver qualquer execução física, nem utilização dos recursos, houve o recolhimento à conta única do Tesouro sem a incidência dos juros de mora, mas com a restituição das receitas obtidas nas aplicações financeiras realizadas? Art. 7º. 3º Art. 7º. 3º Art. 7º, V Art. 7º, XVII Art. 7º, XVII Art.59, III Art. 59, 2º Os saldos financeiros remanescentes dos repasses (inclusive os provenientes das receitas com aplicações financeiras) foram devolvidos à conta única do Tesouro no prazo improrrogável de 30 dias da conclusão, denúncia, rescisão ou extinção do instrumento? Nota 1: o não cumprimento deste artigo enseja a imediata instauração de tomada de contas especial do responsável, providenciada pela autoridade competente do órgão/entidade concedente; Nota 2: a devolução será realizada observando-se a proporcionalidade dos recursos transferidos e os da contrapartida previstos na celebração, independentemente da época em que foram aportados pelas partes (Art. 60, 1º). Art. 60

9 Quando a devolução dos recursos for em função da não execução do objeto pactuado, ou devido a extinção ou rescisão do instrumento, o órgão/entidade divulgou em seu sítio eletrônico informações referentes aos valores devolvidos e aos motivos que deram causa à devolução? Há controles que demonstrem que os documentos relacionados ao instrumento são mantidos pelo prazo de dez anos, contados da data em que foi apresentada a prestação de contas ou do decurso do prazo para a apresentação da prestação de contas? Art. 60, 3º Art. 4º, 3º IV - DA TOMADA DE CONTAS ESPECIAL Foram registrados no Siconv os atos e os procedimentos relativos à formalização, execução, acompanhamento, prestação de contas e informações sobre a tomada de contas especial dos instrumentos (quando couber)? V - DOS TESTES ADICIONAIS DE AUDITORIA O órgão/entidade está operando, mantendo e conservando adequadamente o patrimônio público gerado pelos investimentos decorrentes do instrumento? O governador atual prestou contas dos recursos provenientes de instrumentos firmados pelos seus antecessores? Nota: na impossibilidade de pretar contas, o governador deverá apresentar ao concedente justificativas que demonstrem o impedimento de fazê-lo e as medidas adotadas para o resguardo do patrimônio público (Art. 59, 5º), inserindo no SICONV os documentos que contenham as justificativas e as medidas adotadas (Art. 59, 7º). Quando a impossibilidade de prestar contas decorreu de ação ou omissão do antecessor, o governador sucessor solicitou ao concedente a instauração de tomada de contas especial? Art. 7º, XVI Art. 7º, XII Art. 59, 4º Art. 59, 6º