TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO PARANÁ

Transcrição

1 PROCESSO Nº: /16 ASSUNTO: ENTIDADE: INTERESSADO: RELATOR: RELATÓRIO DE AUDITORIA MUNICÍPIO DE CASCAVEL BANCO INTERAMERICANO DE DESENVOLVIMENTO, EDGAR BUENO, LUIS ALBERTO MORENO CONSELHEIRO FABIO DE SOUZA CAMARGO ACÓRDÃO Nº 3605/17 - Tribunal Pleno EMENTA: Relatório de Auditoria. Programa de Desenvolvimento Integrado de Cascavel. Contrato de Empréstimo pelo Banco Interamericano e aporte de contrapartida do Município de Cascavel. Encaminhamento ao Município de Cascavel. I. RELATÓRIO Tratam os autos de Relatório de Auditoria, realizada em outubro de 2015 e abril de 2016, em face do Contrato de Empréstimo n.º 2.999/OC-BR, no valor de US$ ,00 (cinquenta e sete milhões e quinhentos mil dólares) do "Programa de Desenvolvimento Integrado de Cascavel" parcialmente financiado pelo Banco Interamericano de Desenvolvimento (US$ ,00) e com aporte de contrapartida pelo Município de Cascavel (US$ , ), relativos aos exercícios de 2014 e A Coordenadoria de Fiscalizações Específicas destacou que: a) O objetivo geral do programa é promover a melhoria das condições socioambientais e de circulação viária do Município. b) Do valor total desembolsado, R$ ,08, cerca de 90,09% (R$ ,98), foram destinados ao componente I Transporte e Sistema Viário; 7,59% (R$ ,49) ao Componente II Melhoria do Meio Ambiente e Social; 1,80% (R$ ,13) ao Componente III Fortalecimento Institucional e 0,53% (R$ ,48) à Administração do Programa. Vale destacar que, do total dos desembolsos R$ ,88 (cinco milhões, setecentos e trinta e quatro mil, setecentos e oitenta e dois reais e oitenta e oito centavos) correspondem à fonte BID

2 e R$ ,20 (dezesseis milhões, quinhentos e trinta e um mil, novecentos e cinquenta e três reais e vinte centavos) à fonte contrapartida local, ou seja, ao fim do exercício de verifica-se um descompasso entre as participações BID (25,75%) e contrapartida local (74,25%), uma vez que, idealmente, as participações deveriam ser paritárias. A Unidade Técnica apontou três Achados encontrados na execução do Programa e ao final recomendou que: Achado 01 - Fragilidade da Fiscalização de Obras: a) A Fiscalização da Obra LPN 02/14 - Avenida Brasil demonstra fragilidades e não garante que os serviços estão sendo executados de acordo com as disposições contratuais, técnicas e administrativas. Foi possível identificar, pela equipe de auditoria, a existência de medições, contemplando serviços de CBUQ recebidos em desacordo com as normas técnicas estabelecidas em Contrato e/ou nas Especificações, conforme demonstram os próprios ensaios feitos pela empresa. Apesar disso, tais serviços estão sendo aceitos, medidos e pagos pela fiscalização. b) Recomendações ao Gestor: 1. Suspender os pagamentos relativos aos serviços de pavimentação em CBUQ; 2. Identificar, mediante execução de ensaios e respectivos laudos técnicos, os locais onde já foram executados serviços em desacordo com as especificações das normas técnicas e do projeto em relação: 2.1. Ao teor de betume, granulometria e espessura final da camada, que com pouco tempo de uso, já apresentam sinais de baixa qualidade da massa asfáltica; 2.2. Aos defeitos de execução do revestimento asfáltico nas emendas de panos e juntas longitudinais e transversais, que apresentam desníveis; 3. Exigir a correção imediata, sem ônus para o município, dos pontos que apresentam problemas identificados conforme item anterior;

3 4. Documentar os procedimentos recomendados acima mediante registros que comprovem as ações realizadas; 5. A retomada dos pagamentos dos serviços de pavimentação em CBUQ somente poderá ocorrer após a efetiva comprovação de que as correções foram executadas; 6. Pagar somente serviços executados e medidos que estejam de acordo com as normas técnicas e especificações de contrato; Achado 02 - Fragilidade das justificativas técnicas do Primeiro Termo Aditivo da Obra da Avenida Brasil: a) LPN 02/14 Avenida Brasil, 1. termo Aditivo 12/2.015: O parecer técnico que subsidiou o primeiro termo aditivo contém justificativas questionáveis, na medida em que o termo aditivo teve por objetivo corrigir falhas do projeto básico, como na pista exclusiva para tráfego dos ônibus. No projeto original previa o reforço da base em pontos localizados, e por meio do aditivo foi inserido o reforço de base com rachão em praticamente toda a extensão do corredor de ônibus, o que demonstra que os estudos preliminares que embasaram a elaboração do projeto básico não foram suficientes para prever a necessidade do reforço no corredor, que receberá o tráfego mais pesado dos ônibus. b) Recomendação ao Gestor: Que o Município de Cascavel elabore planejamento das obras públicas que atenda por completo as definições e conceitos do Projeto Básico, fixados no Art. 6º, IX da Lei nº 8.666/ Achado 03 - Potencial configuração de sobre preço: a) LPN 01/15 Viaduto BR 277: Utilização de preço unitário em desacordo com as tabelas oficiais, cujo valor adotado foi de R$ 626,35 (seiscentos e vinte e seis reais e trinta e cinco centavos), data base agosto de 2.015, não 1 Art. 6 o Para os fins desta Lei, considera-se: IX - Projeto Básico - conjunto de elementos necessários e suficientes, com nível de precisão adequado, para caracterizar a obra ou serviço, ou complexo de obras ou serviços objeto da licitação, elaborado com base nas indicações dos estudos técnicos preliminares, que assegurem a viabilidade técnica e o adequado tratamento do impacto ambiental do empreendimento, e que possibilite a avaliação do custo da obra e a definição dos métodos e do prazo de execução, devendo conter os seguintes elementos: (...)

4 representando o preço de mercado à época para o item fornecimento e lançamento de concreto fck=25mpa; b) Recomendação ao Gestor: 1. Que a Administração Municipal (UCP/SEPLAN) promova a adequação do preço unitário do item concreto fck=25mpa aos preços de mercado à época, por meio da formalização de termo aditivo contratual. 2. Que a Administração Municipal e a UCP promovam a verificação dos orçamentos referenciais de obras públicas de modo a garantir que os preços unitários estejam adequados aos preços de mercado à época, antes da realização da licitação. alegando que: O Município após ser citado apresentou sua defesa (peças 19/32), No Achado 01, informou foram solicitados novos ensaios de contraprova, especificamente quanto ao teor de betume do pavimento referente ao trecho da abertura da Rua Nereu Ramos. Informam ainda que este serviço não seria pago até que a contraprova fosse realizada o que de fato ocorreu, ressaltando-se que a fiscalização efetuou esta comunicação via ofício à empresa contratada. Complementou informando que foram anexadas cópias dos ofícios de notificação, dos resultados dos ensaios, da resposta da contratada ao município e da notificação feita pelo departamento de compras à empresa, documentos que comprovam a solicitação da execução das correções dos serviços que apresentaram defeitos, ressaltando-se que estas correções não seriam pagas pelo Município e que este fato não resultaria em dano ao erário. Em relação ao Achado 02, o Município informou que está estruturando a equipe de projetos com novos profissionais de engenharia e arquitetura promovendo reuniões periódicas para a discussão e compatibilização dos projetos. Destacou também que Secretaria de Serviços e Obras Públicas - SEOP informa que para a elaboração de novos projetos de infraestrutura, está levando em consideração a realização de ensaios de solo, viga Benkelman,

5 sondagem e que está em fase de licitação a contratação de empresa gerenciadora/supervisora para apoio da equipe técnica envolvida no Programa. No que se refere ao Achado 03, o Município afirma o entendimento de que não houve discrepância na formulação do preço do item de concreto fck= 25mpa, pois o preço deste item acompanhou o valor das pesquisas de mercado à época, além de se tratar de uma obra diferenciada das citadas na análise da equipe de auditoria. A Coordenadoria de Fiscalizações Específicas, após a manifestação do interessado concluiu que não se vislumbra qualquer alteração às conclusões de auditoria expedida no primeiro relatório realizado (peça 3). O Ministério Público de Contas (peça 36) manifestou-se pela aprovação do Relatório de Auditoria, e em parecer complementar (peça 37), opinou pela instauração Tomada de Contas Extraordinária em face das irregularidades apontadas nos achados 1, 2 e 3 descritas no Relatório (peça 3). É o relato. II. FUNDAMENTAÇÃO E VOTO Segundo o Relatório de Auditoria (peça 3, fls. 42/43), o cumprimento dos objetivos ocorre em ações divididas em 4 componentes: 1) Transporte e Sistema Viário, (i) implantação de aproximadamente 13 km de corredores com faixas exclusivas para ônibus central da Av. Brasil/Tancredo Neves/Barão do Rio Branco, incluída a urbanização de canteiros centrais e sinalização viária; (ii) construção e adaptação de quatro terminais de ônibus e a construção de até cinquenta estações de ônibus em nível; (iii) construção e melhoria de aproximadamente 100m² de calçadas; (iv) implantação de aproximadamente 11km de ciclovias integradas ao sistema público de transporte da cidade; (v) pavimentação de aproximadamente 6,5km de vias urbanas; (vi) construção de viaduto; (vii) as desapropriações necessárias para execução das obras previstas;

6 2) Melhoria do Meio Ambiente e Social, este componente financiará a implantação de até cinco parques li neares: Vitória, Morumbi, Santa Cruz, Santa Felicidade e Interlagos/Floresta; 3) Fortalecimento Institucional, (i) o Projeto Rede de Dados Cascavel Digital, que ampliará a conexão via internet em banda larga para aproximadamente 190 unidades da administração Municipal; (ii) o melhoramento do Projeto Sistema Geoportal (via internet), que permitirá a integração do banco de dados e a atualização de serviços eletrônicos para beneficiar o planejamento urbano, além de reduzir o tempo médio de emissão de uma consulta prévia para construção, de oito dias para entrega imediata via sistema; (iii) a capacitação de servidores do município; e (iv) a aquisição de serviços de cartografia digital; Conforme afirmou a unidade técnica, do valor total desembolsado, R$ ,08 (vinte e dois milhões, duzentos e sessenta e seis mil, setecentos e trinta e seis reais e oito centavos), cerca de 90,09% (R$ ,98), foram destinados ao componente I Transporte e Sistema Viário; 7,59% (R$ ,49) ao Componente II Melhoria do Meio Ambiente e Social; 1,80% (R$ ,13) ao Componente III Fortalecimento Institucional e 0,53% (R$ ,48) à Administração do Programa. Vale destacar que, do total dos desembolsos R$ ,88 (cinco milhões, setecentos e trinta e quatro mil, setecentos e oitenta e dois reais e oitenta e oito centavos) correspondem à fonte BID e R$ ,20 (dezesseis milhões, quinhentos e trinta e um mil, novecentos e cinquenta e três reais e vinte centavos) à fonte contrapartida local, ou seja, ao fim do exercício de verifica-se um descompasso entre as participações BID (25,75%) e contrapartida local (74,25%), uma vez que, idealmente, as participações deveriam ser paritárias. (peça 3, p. 54). A equipe de auditoria manifestou-se: No período auditado, Quanto à efetividade, podemos afirmar que, de modo geral e em termos relativos, a obra atinge os objetivos propostos, apesar das diversas falhas de controle interno, que resultaram na execução de alguns serviços de má qualidade, como as calçadas, meios- fios e rampas para deficientes

7 que, além de representarem prejuízos estéticos, dificultam a acessibilidade e apresentam uma diminuição em suas vidas úteis. A unidade técnica destacou que após a análise dos documentos e da vistoria in loco realizada nas obras de pavimentação de diversas ruas de bairros periféricos do município de Cascavel, as mesmas cumprem com a finalidade para a qual foram planejadas. Entretanto foi realizado o apontamento de 3 (três) achados, que mesmo após a manifestação dos interessados, as irregularidades permanecem, portanto, deve o Município adotar as recomendações citadas no relatório de auditoria, para que os apontamentos sejam sanados. Diante do exposto, VOTO pela aprovação do encaminhamento do presente Relatório de Auditoria ao Município de Cascavel, nos termos do artigo 269- A do Regimento Interno. Deixo de acolher a proposta Ministerial pela instauração de Tomada de Contas Extraordinária, por entender que as recomendações do Relatório a ser apresentado ao Banco Interamericano de Desenvolvimento são suficientes para corrigir as irregularidades apontadas ao longo da execução do contrato. Na sequência, remetam-se os autos à Coordenadoria de Fiscalizações Especiais para remessa ao ente auditado e posterior arquivamento. VISTOS, relatados e discutidos, ACORDAM OS MEMBROS DO TRIBUNAL PLENO do TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO PARANÁ, nos termos do voto do Relator, Conselheiro FABIO DE SOUZA CAMARGO, por unanimidade, em: I - Aprovar o encaminhamento do presente Relatório de Auditoria ao Município de Cascavel, nos termos do artigo 269-A do Regimento Interno;

8 II - Deixar de acolher a proposta Ministerial pela instauração de Tomada de Contas Extraordinária, por entender que as recomendações do Relatório a ser apresentado ao Banco Interamericano de Desenvolvimento, são suficientes para corrigir as irregularidades apontadas ao longo da execução do contrato; III - Remeter os autos à Coordenadoria de Fiscalizações Especiais, para remessa ao ente auditado e posterior arquivamento. Votaram, nos termos acima, os Conselheiros NESTOR BAPTISTA, ARTAGÃO DE MATTOS LEÃO, FERNANDO AUGUSTO MELLO GUIMARÃES, IVAN LELIS BONILHA, FABIO DE SOUZA CAMARGO e IVENS ZSCHOERPER LINHARES. Presente o Procurador-Geral do Ministério Público junto ao Tribunal de Contas, FLÁVIO DE AZAMBUJA BERTI. Sala das Sessões, 10 de agosto de Sessão nº 26. FABIO DE SOUZA CAMARGO Conselheiro Relator JOSE DURVAL MATTOS DO AMARAL Presidente