RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES AOS PARTICIPANTES E ASSISTIDOS
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- Pedro Henrique Mota Graça
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1 CIFRÃO RELATÓRIO ANUAL DE INFORMAÇÕES AOS PARTICIPANTES E ASSISTIDOS PLANO DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL - MOEDAPREV 2011
2 MENSAGEM DA DIRETORIA Plano de Benefício Definido - PBDC Em 2011 a rentabilidade da carteira de investimentos do Plano de Benefício Definido administrado pela Cifrão (PBDC) foi de 9,42%, enquanto a taxa mínima atuarial, composta pelo INPC acrescido de juros de 6% aa. situou-se em 12,44%. Se considerarmos a variação do IBX no ano, que foi negativa em 11,10% e do CDI, que atingiu 11,60%, verificamos que as rentabilidades obtidas, pela carteira, nestes segmentos, quais sejam: queda de apenas 2,44% em renda variável e 11,96% positivos em renda fixa superaram suas metas. Importante ressaltar que taxa mínima atuarial, neste exercício, foi bastante agravada pela elevação da inflação, medida pelo INPC, que fechou o ano em 6,07%. Ainda com respeito ao Plano de Benefício Definido, é fundamental relembrar que o referido plano permanece sofrendo os efeitos negativos do critério usado para equacionamento do déficit técnico existente em 1999, o que trouxe para o mesmo uma série de dificuldades que até hoje interferem diretamente em seus resultados. Para solução do problema foram desenvolvidos estudos atuariais por meio dos quais foi demonstrado que a melhor solução para o mesmo seria o seu fechamento para novas adesões (aprovado e implementado) e seu saldamento (aguardando autorização dos órgãos competentes do Governo Federal). Além dessas ações, seria necessário, também, a criação e implantação de novo plano de benefícios, na modalidade Contribuição Variável, para atender a colaboradores da CMB que se desligaram do plano BD em razão, principalmente, dos problemas enfrentados pelo referido plano e novos colaboradores que viessem a ingressar no quadro funcional da empresa. O novo plano, denominado Moedaprev, foi implantado em junho/11. Plano de Contribuição Variável - Moedaprev Os recursos do plano Moedaprev, desde sua implantação, vêm sendo investidos em um fundo exclusivo de investimento em cotas denominado FIC MOEDA, administrado externamente pelo BNY MELLON. A rentabilidade acumulada dos fundos que compõe o FIC foi de 4,69%, desde 22 de junho/11, data das primeiras contribuições para o plano. Em igual período, a taxa de rentabilidade mínima desejada, que é igual ao INPC mais juros de 5% ao ano, foi de 5,51%. A rentabilidade do MOEDAPREV, nestes seus primeiros meses de atividade, ficou, portanto, abaixo da taxa de rentabilidade mínima desejada. Importante ressaltar que desde o início de operação do plano o índice IBX (parâmetro de referência para aplicações em renda variável) totalizou uma queda de 2,85%, e a carteira de renda variável do MOEDAPREV caiu 2,17%. De fato o desempenho das ações, em 2011, foi aquém das expectativas e foi preponderante para o resultado alcançado no período. No entanto, é preciso ter em mente que os investimentos em ações visam o longo prazo e, por conseguinte, adequado ao que se espera de um plano de previdência complementar. Além disso, é importante ressaltar que parte dos recursos do Moedaprev, cuja operação está apenas se iniciando, estão sendo aplicados em renda variável em um período de forte depreciação destes ativos, propiciando, desse modo, boas perspectivas futuras. Plano de Gestão Administrativa - PGA As despesas administrativas da Cifrão em 2011 atingiram a 10,09% do fluxo das receitas previdenciais correntes e dos benefícios pagos, estando, portanto, abaixo do limite legal que, no caso da Cifrão, foi de 11,51% para o presente exercício. A DIRETORIA 2
3 DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL E DE RESULTADOS DE PLANO DE BENEFÍCIOS DE NATUREZA PREVIDENCIAL PLANO DE CONTRIBUIÇÃO VARIÁVEL - MOEDAPREV DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL - R$ ATIVO PASSIVO ATIVO ,24 - PASSIVO ,24 - DISPONÍVEL 95,51 - CONTAS A PAGAR ,51 -. CONTAS A RECEBER 1.248,93 - PATRIMÔNIO SOCIAL ,73 - Compromissos c/participantes e Assistidos ,54 - APLICAÇÕES ,80 - Fundo Previdencial ,19 - Fundos de Investimentos ,80 - DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO DESCRIÇÃO (+) CONTRIBUIÇÕES ,40 - (-) BENEFÍCIOS (1.155,92) - (+/-) RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES ,78 - (=) RECURSOS LÍQUIDOS ,26 - (+/-) CUSTEIO ADMINISTRATIVO (55.414,53) - (-/+) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DOS COMPROMISSOS COM PARTICIPANTES E ASSISTIDOS ( ,54) - (-/+) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE FUNDOS PREVIDENCIAIS ( ,19) - (=) SUPERÁVIT (DÉFICIT) TÉCNICO DO - - Comentários sobre a RENTABILIDADE do Plano: Comentários sobre o CUSTEIO ADMINISTRATIVO do Plano: Os recursos do Plano MoedaPrev, desde sua implantação, são integralmente aplicados em um único Fundo de Investimento em Cotas FIC cuja rentabilidade acumulada foi de 4,02%, ficando abaixo da meta atuarial desejada que atingiu 4,51% (INPC (t 1) + 5% a.a.). Obs. (t -1) = mês imediatamente anterior; 5%a.a. = 0,407412% a.m. Para a cobertura das despesas administrativas a CIFRÃO está utilizando a taxa do custeio administrativo previdencial, prevista no plano de custeio. No Regulamento do Plano de Gestão Administrativa (PGA) constam as regras, normas e critérios para a gestão administrativa dos planos de benefícios previdenciais. OBSERVAÇÃO: Não estão sendo apresentados os valores de 2010, em viturde do plano benefícios MoedaPrev ter iniciado em junho/2011. HIPÓTESES UTILIZADAS NA PRESENTE AVALIAÇAO ATUARIAL TAXA REAL ANUAL DE JUROS 5% PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DE SALÁRIO (1) PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DO MAIOR SALÁRIO-DE-BENEFÍCIO DO INSS PROJEÇÃO DE CRESCIMENTO REAL DOS BENEFÍCIOS DO PLANO FATOR DE DETERMINAÇÃO DO VALOR REAL AO LONGO DO TEMPO DOS SALÁRIOS 97,67% DOS BENEFÍCIOS DA ENTIDADE DOS BENEFÍCIOS DO INSS HIPÓTESE SOBRE GERAÇÕES FUTURAS DE NOVOS ENTRADOS HIPÓTESE SOBRE ROTATIVIDADE TÁBUA DE MORTALIDADE GERAL AT TÁBUA DE MORTALIDADE DE INVÁLIDOS Experiência CESAT TÁBUA DE ENTRADA EM INVALIDEZ Experiência PBDC OUTRAS TÁBUAS BIOMÉTRICAS UTILIZADAS (morbidez) Experiência Casa da Moeda do Brasil HIPÓTESE SOBRE COMPOSIÇÃO DE FAMÍLIA DE PENSIONISTAS Experiência CIFRÃO 31/12/2011 3
4 CARTEIRA POR ATIVO CARTEIRA LIMITES JUNHO % JULHO % AGOSTO % SETEMBRO % OUTUBRO % NOVEMBRO CARTEIRA DE INVESTIMENTOS ,69 100,00% ,74 100,00% ,18 100,00% ,19 100,00% ,54 100,00% ,05 MB MOEDA FIC de FI MULTIMERCADO (1) MAX.100% ,69 100,00% ,74 100,00% ,18 100,00% ,19 100,00% ,54 100,00% ,05 FUNDOS R.F. MAX.100% ,06 81,97% ,18 70,77% ,56 83,20% ,18 63,64% ,82 83,14% ,32 MB MOEDA CASH FI. MAX.100% 1.924,45 3,50% 2.900,62 1,86% 4.523,47 2,00% 4.907,00 1,64% 8.530,22 2,19% 8.189,02 MB CMB FI MULTIMERCADO PREV. MAX.100% ,50 27,86% ,44 28,72% ,99 28,79% ,03 21,96% ,89 28,61% ,40 OPUS HEDGE INSTITUCIONAL MAX.100% 2.245,52 4,09% 6.557,72 4,21% 9.561,63 4,23% 9.649,68 3,23% ,81 4,20% ,83 MB NOTA FI MULTIMERCADO PREV MAX.100% ,97 21,49% ,67 21,90% ,89 22,27% ,55 17,00% ,80 22,35% ,36 BBM INSTITUCIONAL FI MULTIMERCADO MAX.100% 1.001,71 1,82% 2.929,14 1,88% 4.267,80 1,89% 4.314,16 1,44% 7.294,69 1,87% 9.005,72 MB TARGET FI MULTIMERCADO MAX.100% 9.428,84 17,16% 9.303,05 5,97% ,10 5,96% ,83 4,58% ,36 5,96% ,74 BRADESCO FIM PLUS 1 MAX.100% 3.323,07 6,05% 9.710,53 6,23% ,67 18,05% ,93 13,79% ,06 17,96% ,25 VALORES A PAGAR E RECEBER -4,33-0,01% ,21 11,71% -18,27-0,01% ,60 24,14% -20,95-0,01% -33,80 FUNDOS R.V. MAX. 70% 9.913,96 18,04% ,77 17,52% ,89 16,81% ,41 12,22% ,67 16,87% ,53 MELLON INCOME FIA MAX. 70% 9.913,96 18,04% ,77 17,52% ,89 16,81% ,41 12,22% ,67 16,87% ,53 % 100,00% 100,00% 83,46% 1,72% 28,86% 4,23% 22,61% 1,89% 6,01% 18,14% -0,01% 16,54% 16,54% DEZEMBRO % ,80 100,00% ,80 100,00% ,10 83,29% ,97 2,28% ,40 28,62% ,40 4,18% ,31 22,39% ,43 1,88% ,43 5,96% ,16 17,98% -59,76-0,01% ,45 16,71% ,45 16,71%
5 ENQUADRAMENTO POR SEGMENTO LIMITE LIMITE JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO LEGAL P. I. VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR % VALOR 100% 100% ,51 72,14% ,64 72,49% ,62 79,91% ,85 80,16% ,90 79,70% ,49 20% 10% 4.340,96 7,90% ,57 8,15% 4.440,89 1,97% 5.919,32 1,98% 7.767,00 1,99% 9.581,30 70% 40% ,65 19,95% ,53 19,36% ,47 18,13% ,52 17,79% ,46 17,65% ,84-0,00% - 0,00% - 0,00% 213,49 0,07% 2.540,18 0,65% - (2.658,58) ,12 100,00% ,74 100,00% ,98 100,00% ,19 100,00% ,54 100,00% ,05 DEZEMBRO % VALOR % 80,44% ,14 80,39% 2,01% ,41 1,99% 18,10% ,83 17,57% 0,00% - 0,00% -0,56% 349,42 0,05% 100,00% ,80 100,00% 5
6 CARTEIRA COM GESTÃO TERCEIRIZADA 2011 VALOR (R$) % TIPO GESTOR ADMINISTRADOR CUSTODIANTE CARTEIRA TOTAL ,80 100,00% CARTEIRA TERCEIRIZADA ,80 100,00% MB MOEDA FIC DE FI MULTIMERCADO ,80 100,00% RF BNY MELLON ASSET MANAGEMENT BRASIL MELLON SERVIÇOS FIN. DTVM BRADESCO S/A MB MOEDA CASH FI ,97 2,28% RF BNY MELLON ASSET MANAGEMENT BRASIL MELLON SERVIÇOS FIN. DTVM BRADESCO S/A MB CMB FI MULTIMERCADO PREV ,40 28,62% RF ITAÚ - BBA INVEST. DTVM S/A MELLON SERVIÇOS FIN. DTVM BRADESCO S/A MB NOTA FI MULTIMERCADO PREV ,31 22,39% RF MERCATTO GESTÃO DE RECURSOS MELLON SERVIÇOS FIN. DTVM BRADESCO S/A MB TARGET FI MULTIMERCADO ,43 5,96% RF BNY MELLON ASSET MANAGEMENT BRASIL MELLON SERVIÇOS FIN. DTVM BRADESCO S/A OPUS HADGE INSTITUCIONAL ,40 4,18% RF OPUS GESTÃO DE RECURSOS MELLON SERVIÇOS FIN. DTVM BRADESCO S/A BRADESCO FIM PLUS I ,16 17,98% RF BRAM GESTÃO DE RECURSOS BANCO BRADESCO S/A BRADESCO S/A BBM INSTITUCIONAL FI MULTIMERCADO ,43 1,88% RF BANCO BBM S/A MELLON SERVIÇOS FIN. DTVM BRADESCO S/A MB INCOME FIA ,45 16,71% RV BNY MELLON ASSET MANAGEMENT BRASIL MELLON SERVIÇOS FIN. DTVM BRADESCO S/A VALORES A PAGAR/RECEBER -59,75-0,01% 6
7 RENTABILIDADE DA CARTEIRA TAXA MÍNIMA ATUARIAL 0,66 0,41 0,83 0,86 0,73 0,98 0,92 5,51 REAL CARTEIRA JUNHO JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO ACUM. ANO CARTEIRA DE INVESTIMENTOS 0,65 (0,36) 0,60 0,15 2,05 0,41 1,12 4,69 MB MOEDA FIC de FI MULTI 0,65 (0,36) 0,60 0,15 2,05 0,41 1,12 4,69 MB CASH FI 0,24 0,92 1,02 0,90 0,84 0,82 0,86 5,73 MB CMB FI MULTIMERCADO 0,27 0,98 1,00 0,85 0,92 0,80 0,87 5,83 MB NOTA FI MULTIMERCADO 0,12 (0,19) 2,48 0,93 1,81 1,08 0,75 7,17 BBM INSTITUCIONAL FI MULTIMERCADO 0,23 0,86 1,23 1,09 0,49 1,00 0,99 6,04 OPUS HEDGE INSTITUCIONAL FIM 0,23 0,88 1,30 0,92 0,61 0,76 0,62 5,44 BRADESCO FIM PLUS 1 0,25 0,94 1,27 0,99 0,88 0,91 0,83 6,23 MB TARGET FI MULTIMERCADO 0,25 0,96 0,89 1,69 0,70 0,89 0,77 6,31 MELLON INCOME FIA 2,19 (4,88) (3,32) (3,91) 6,93 (1,99) 2,77 (2,74) SEGMENTO DE RENDA FIXA 0,22 0,95 1,56 1,19 0,72 0,93 0,87 6,61 SEGMENTO DE RENDA VARIÁVEL 2,19 (5,03) (2,96) (4,17) 7,95 (1,95) 2,41 (2,17) SEGMANTO DE INEST. ESTRUTURADOS 0,50 0,46 1,39 1,00 1,00 0,91 0,78 6,20 SEGUIMENNO DE INVEST. NO EXTERIOR BENCHMARK R.F. - CDI SELIC 0,25 0,97 1,07 0,94 0,88 0,86 0,91 6,03 BENCHMARK R.V. - IBrX (fech.) 2,19 (5,00) (4,10) (4,50) 8,80 (1,06) 1,50 (2,85) Obs: Os dados relativos ao CDI e IBX de junho foram pro-rateados e referem-se à variação entre os dias 22 e 30 do mês. 7
8 PARECER ATUARIAL EM 31/12/2011 DO PLANO MOEDAPREV 1. A Avaliação Atuarial do Plano MoedaPrev do encerramento do exercício de 2011 foi por nós realizada com base em dados fornecidos pela CIFRÃO referentes aos Segurados existentes em 31/12/2011, os quais em síntese compreendem 151 Participantes Ativos. 2. Com relação a esses dados sobre os Segurados existentes em 31/12/2011, aplicamos testes visando a simples detecção de casos incomuns, os quais indicaram que apresentam coerência, e, portanto, considerados adequados para a realização dos estudos atuariais, cabendo ressaltar que o Plano iniciou suas atividades em 01/06/2011, não existindo Assistidos na data-base da avaliação atuarial. 3. Há que se elucidar que esses testes não asseguram a inexistência de outros eventuais problemas, sendo a veracidade das informações de exclusiva responsabilidade da Fundação. 4. As informações contábeis utilizadas na Avaliação Atuarial de encerramento do exercício de 2011 do Plano MoedaPrev para a determinação do Resultado financeiro-atuarial do Plano foram extraídas do Balanço Patrimonial do Plano MoedaPrev relativo a 31/12/2011, sendo ele produzido pela CIFRÃO e, conforme exigido pela Legislação, auditado por Empresa Independente de Auditoria Contábil. Portanto, no que concerne a esses elementos contábeis, caberá à Empresa de Auditoria assegurar quanto ao cumprimento das determinações da Resolução MPAS/CGPC nº 26/2008, em especial ao que se refere aos itens I, II, III e V de seu artigo 4º. Assim, ressalvado esse fato, de acordo com os registros contábeis do exercício de 2011, tem-se que: 4.1. o Ativo Patrimonial do Plano MoedaPrev em 31/12/2011 é de R$ ,24 (seiscentos e sessenta e quatro mil, duzentos e noventa e dois reais e vinte e quatro centavos); 4.2. desse Ativo Patrimonial deduz-se R$ ,51 (cinquenta e dois mil, novecentos e trinta e quatro reais e cinquenta e um centavos) relativos aos Exigíveis Operacionais do Plano (exigíveis por terceiros no aguardo de conclusão de recebimento ou pagamento em função da data de liquidação do débito ou crédito), determinando-se o Ativo Líquido do Plano MoedaPrev em 31/12/2011 no valor de R$ ,73 (seiscentos e onze mil, trezentos e cinquenta e sete reais e setenta e três centavos), o qual tem por objetivo a cobertura das obrigações previdenciais do Plano; 4.3. verifica-se que, durante o período de 01/07/2011 a 31/12/2011, o Ativo Líquido do Plano MoedaPrev obteve a Rentabilidade Nominal de 4,48%, que corresponde ao Índice MoedaPrev (IMP) acumulado no período (variação do INPC de 06/2011 a 11/2011 = 2%) acrescido do Juros de 2,43% (cujo correspondente anual é 4,91%); 4.4. observa-se que, no período em análise, a rentabilidade auferida no Plano MoedaPrev quase atingiu a meta atuarial desejada de IMP acrescido de juros equivalentes a 5%a.a., ou seja, juros de 4,51% no período apesar de na fase de diferimento não existir obrigatoriedade de atingir essa meta para o acúmulo de Contribuições, ela é considerada para a parcela do Plano constituída sob a Modalidade de Benefício Definido (benefícios de riscos), sendo importante a sua obtenção; 4.6. todavia, conforme se pode verificar pelos resultados gerais ora apresentados, a inexpressiva variação entre a rentabilidade e a meta desejada (não obrigatória) não causou prejuízos ao Plano, ressaltando-se que, além do ganho com as aplicações financeiras, os participantes contam com a cobertura dos riscos de morbidez, invalidez e morte, bem como com aporte patronal para compor sua Aposentadoria Programada; 4.7. caso os participantes tivessem investido a totalidade de suas Contribuições Normais pessoais (Básica, Risco e Administrativa) pagas ao Plano MoedaPrev e conseguissem obter o rendimento de 100% da Taxa Selic, teriam acumulado em torno de R$ 315 mil, porém não contariam com a proteção dos riscos de morbidez, invalidez e morte; 8
9 4.8. no Plano MoedaPrev, além de contar com a proteção dos riscos de morbidez, invalidez e morte, considerando-se os aportes feitos pela patrocinadora, os participantes acumularam o montante de R$ 430 mil, ou seja, em média 37% a maior, mostrando-se assim o excelente retorno financeiro do Plano para seus participantes Os dados mensais sobre a rentabilidade do Plano MoedaPrev, demonstram a sua performance positiva: Competência Taxa da Poupança Taxa de Obtida IMP + juros mensais no dia do Pagamento Rentabilidade equivalentes a Taxa SELIC da Contribuição no Mês 5% a.a. jul/11 0,6651% -0,8858% 0,6283% 0,9931% ago/11 0,6293% 1,0370% 0,4074% 1,0054% set/11 0,6897% -0,0002% 0,8291% 0,9358% out/11 0,6160% 2,2336% 0,8592% 0,9523% nov/11 0,5806% 0,5748% 0,7287% 0,8987% dez/11 0,5996% 1,4670% 0,9797% 0,8903% Acumulado 3,8403% 4,4777% 4,5142% 5,8115% 5. As Receitas para a cobertura das Despesas Administrativas do Plano MoedaPrev são fixadas no Plano de Custeio, e transferidas para o Plano de Gestão Administrativa - PGA, constituindo-se em: em 9% das Contribuições Normais, 0,5% das Contribuições Facultativas e das eventuais multas por atraso no recolhimento de contribuições. Ressalte-se que não há cobrança de administração sobre os recursos financeiros obtidos através das aplicações no mercado financeiro, ou seja, os rendimentos líquidos são integramente repassados aos participantes. 6. Para determinação dos resultados da Avaliação Atuarial de encerramento do exercício de 2011 do Plano 9
10 MoedaPrev foram considerados os regimes, métodos e hipóteses atuariais descritos na Nota Técnica Atuarial, cuja definição, em síntese, ocorreu a partir de: 6.1. observância às determinações da Resolução MPAS/CGPC nº 18/2006; 6.2. estudos demográficos a partir da experiência quanto às sinistralidades do Plano de Benefício Definido CIFRÃO - PBDC no período de 01/01/1999 a 31/12/2011- o Plano MoedaPrev ainda não possui experiência quanto a sua sinistralidade, assim, considerou-se que a sinistralidade ocorrida no PBDC representasse aquela relativa aos empregados da Casa da Moeda do Brasil, e, por conseguinte, do Plano MoedaPrev; 6.3. indicações de hipóteses financeiras pela CMB; 6.4. necessidades de capitalização do Plano MoedaPrev; 6.5. manutenção das regras de cálculo da Contribuição Normal previstas no Capítulo III do Regulamento do Plano MoedaPrev. 7. A Avaliação Atuarial de encerramento do exercício de 2011 do Plano MoedaPrev indicaram os seguintes resultados em 31/12/2011: Ativo Líquido R$ ,73 Passivo Atuarial R$ ,73 Provisões Matemáticas R$ ,54 Benefícios Concedidos R$ 0,00 Benefícios a Conceder R$ ,54 Contribuição Definida R$ ,54 Saldo de Contas - Parcela Patrocinador R$ ,36 Saldo de Contas - Instituidor(es) R$ 0,00 Saldo de Contas - Parcelas Participantes R$ ,18 Fundo Previdencial R$ ,19 Reversão de Saldo Por Exigência Regulamentar R$ 0,00 Revisão de Plano R$ 0,00 Outros - Previstos em Nota Técnica Atuarial R$ ,19 Fundo de Risco R$ ,19 Fundo Atuarial R$ 0,00 Fundo de Ajuste de Benefício R$ 0,00 8. Conforme demonstrado no parágrafo anterior, do confronto do Ativo Líquido do Plano MoedaPrev com suas Provisões Matemáticas e o seu Fundo Previdencial, verifica-se o total equilíbrio financeiro-atuarial do Plano. 9. Em relação à distribuição da Contribuição Normal, o acumulo do Fundo de Risco durante o período de funcionamento do Plano no Exercício de 2011, acrescido das projeções de Contribuições Normais para o Exercício de 2012, nos conduz à conclusão de que, no Exercício de 2012: 9.1. o percentual de rateio da Contribuição Normal destinado à Parcela Básica pode ser elevado de 68% para 10
11 75%, agregando-se maiores valores às Subcontas destinadas ao cálculo da Aposentadoria Programada; 9.2. o percentual de rateio da Contribuição Normal destinado à Parcela Risco pode ser diminuído de 23% para 16%, sendo que, desse percentual, 52% serão destinados à composição do Fundo de Risco e 48% para a Constituição do Fundo Atuarial; 9.3. o percentual de rateio da Contribuição Normal destinado à Parcela Administrativa se mantém em 9%. 10.Em face de todo exposto, somos de opinião que o Plano MoedaPrev encontra-se perfeitamente equilibrado econômico-atuarialmente, cabendo apenas, além de recomendações ulteriores quanto à composição do Banco de Dados, sugerir que sejam urgentemente acertadas as redações do Regulamento conforme indicado na Nota Técnica Atuarial. É o Parecer. Rio de Janeiro (RJ), 26 de março de CESAT CONSULTORIA ESTATÍSTICO-ATUARIAL LTDA André Luiz Guimarães Calheiros Atuário MIBA Nº
12 Relatório Anual de Despesas - MOEDAPREV DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO DE INVESTIMENTOS 2011 Auditoria (54,56) Cartório (7,94) CETIP (111,77) Correios (3,52) Corretagem de Ações (92,86) Corretagens, Emolumentos e Registro BM&F (150,82) Custódia (155,06) CVM (142,19) Despesa Bancária (14,24) Despesas Graficas (2,46) Despesas Jurídicas (7,22) Emolumentos de Swap (0,06) Multa por Atraso de Liquidação em Bolsa (0,09) Outros BM&F Futuros (4,46) Outros BM&F Swap (0,02) Pagamento de CBLC (2,83) Performance (0,08) SELIC (12,12) Taxa ANBID (22,00) Taxa de Administração (5.251,36) Taxa de Liq. Doador 10,65 Taxa de Permanência de Futuros (0,72) Taxa de Permanência de Swap (0,06) SUBTOTAL (6.025,80) OUTRAS DESPESAS 2011 Consultoria Jurídica (13.873,52) Auditoria Externa (1.508,91) Contabilidade (7.112,18) Manutenção de Informática (5.447,79) Outras Manutenção de Sistemas (3,28) Serviços Atuariais (8.437,10) Sistema de Benefícios (12.340,26) Sistema de Contabilidade / Ativo Fixo (4.273,15) Sistema de Folha de Pagamento (205,94) Viagens (1.473,13) Treinamento/Congresso/Seminários (1.723,87) SUBTOTAL (56.399,14) DESPESAS TOTAIS (62.424,94) 12
DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL
ENTIDADE: [30.509.566/0001-04] CIFRAO FUNDACAO DE PREVIDENC DA CASA DA MOEDA DO BRASIL PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [2010.0036-83] MOEDAPREV ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2011 Atuário
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