PREVENÇÃO E MITIGAÇÃO DE RISCOS PROFISSIONAIS

Transcrição

1 PREVENÇÃO E MITIGAÇÃO DE RISCOS PROFISSIONAIS

2 PREVENÇÃO E MITIGAÇÃO DE RISCOS PROFISSIONAIS Visão Sistema CFC e CRCs Objetivos e Estrutura do CRC-SP Estatísticas e Resultados da Fiscalização Riscos Profissionais Esclarecimentos

3 No Brasil: 27 unidades O CRC SP - Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo foi criado pelo Decreto-Lei nº 9295/1946, de 27 de maio de 1946, com a atribuição de registrar e fiscalizar a Profissão Contábil.

4 PRINCIPAIS OBJETIVOS Registro Fiscalização Emissão de Normas Contábeis Educação Profissional Continuada Exame de Suficiência Exame de Qualificação Técnica (CVM,BCB,SUSEP = CNAI)

5 FISCALIZAÇÃO DETERMINAÇÃO DO CFC COMPROMISSO LEGAL RESOLUÇAO CFC 827/98 CFC 886/00 MANUAL DE FISCALIZAÇÃO DETERMINAÇÃO Art. 1º Aprova o MANUAL DE FISCALIZAÇÃO. Art. 1º Ficam aprovadas as alterações do Manual de Fiscalização constantes do Memorando DEFIS nº 083/2000 e Anexos I e II, aprovado pela CRF Ata nº 110, de 28 de junho de 2000, e referendado pelo Plenário do CFC Ata nº 804, de 29 de junho de 2000, que integram a presente Resolução Elaborar a programação de diligências a serem realizadas Deve-se ter por alvo o atendimento de toda a jurisdição do Conselho, a qual deve ser fiscalizada dentro de uma periodicidade estabelecida pelo Presidente e pelo Vice-Presidente de Fiscalização, não superior a 3 anos. Desta forma, o Regional deverá fiscalizar o total de organizações contábeis existentes no Estado, em todos os parâmetros, no prazo sugestionado, sem prejuízo das demais formas de fiscalização.

6 MOMENTOS - ANUAL - BIENIO - TRIENIO - À QUALQUER MOMENTO 36 Conselheiros Efetivos + 36 Suplentes 207 Funcionários 128 Delegados, sendo 18 Regionais ISO Política da Qualidade

7 ACOMPANHAR A LEGISLAÇÃO CFC

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9 Apoio do CFC e Participação das ENTIDADES CONGRAÇADAS

10 PRODIF PROCEDIMENTO DIFERENCIADO DE FISCALIZAÇÃO

11 PRODIF

12 O CRC MAIS PRÓXIMO DE VOCÊ, COM A FISCALIZAÇÃO LHE ORIENTANDO PARA MINIMIZAR OS RISCOS E GARANTIR OPORTUNIDADES

13 VOCÊ SABE O SIGNIFICADO DE RISCO? RISCO É ALGO EM QUE O RESULTADO É INCERTO.

14 IMAGEM X CREDIBILIDADE selho-pode-punircontadores-acusados-emfraude-na-receita-do-pr.html

15 CUMPRIR A LEGISLAÇÃO PREVINE O RISCO E GARANTE SEU SUCESSO!

16 DICAS DE COMO MINIMIZAR OS RISCOS PROFISSIONAIS NORMA ASSUNTO RES. CFC 1364/2011 RES. CFC 987/2003 NBC TG 1000 DECORE CONTRATO DE PRESTAÇÃO SERVIÇOS PMES AUDIÊNCIA PÚBLICA - RESTRITA DECORE/REGISTRO

17 NA EMISSÃO DA DECORE OBSERVAR A RESOLUÇÃO DO CONSELHO FEDERAL DE CONTABILIDADE Nº 1364/11 EMITIR A DECORE SOMENTE COM BASE EM DOCUMENTOS HÁBEIS E IDÔNEOS, DE ACORDO COM ANEXO II DA RESOLUÇÃO CFC 1364/11 A SIMPLES EMISSÃO DA DECORE SEM BASE EM DOCUMENTAÇÃO HÁBIL E IDÔNEA PODE RESULTAR EM AUTUAÇÃO AO PROFISSIONAL DA CONTABILIDADE E, PELOS PREJUÍZOS CAUSADOS AÇÕES CÍVEIS E PENAIS AO BENEFICIÁRIO E, TAMBÉM, AO PROFISSIONAL DA CONTABILIDADE.

18 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL RESPONSABILIDADE CIVEL Código Civil Brasileiro - Lei /2002: Seção III Da Administração CRIMINAL Código Penal, Lei 8.137/90 (crimes fiscais) PROFISSIONAL Art Art Art Lei /2005 (Lei de Recuperação Judicial) Lei 7.492/86 (crimes contra sistema financeiro) Lei nº 9.613/98, (alterada pela Lei nº /12, que trata da prevenção e combate à lavagem de dinheiro). Lei 12249/10 art. 76 Decreto-lei 9295/46 artigos 2º, 6º, 12, 21, 22, 23 e 27 Resolução CFC 1445/13

19 NAS RELAÇÕES PROFISSIONAIS CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS GARANTIA E SEGURANÇA AO PROFISSIONAL E AO CLIENTE

20 GARANTIA FORMALIZAÇÃO DO CONTRATO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS CÓDIGO CIVIL Art Não sendo o prestador de serviço contratado para certo e determinado trabalho, entender-se-á que se obrigou a todo e qualquer serviço compatível com as suas forças e condições. RESOLUÇÃO CFC Nº 987/03 ALTERADA PELA RESOLUÇÃO CFC Nº 1457/2013 A RELAÇÃO DO PROFISSIONAL DA CONTABILIDADE COM OS SEUS CLIENTES EXIGE UMA DEFINIÇÃO CLARA E OBJETIVA DOS DIREITOS E DEVERES DAS PARTES CONTRATANTES.

21 TERMO DE TRANSFERENCIA DE RESPONSABILIDADE TÉCNICA RESOLUÇÃO 1040/09 DO CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO ESTADO DE SÃO PAULO

22 CARTA DE RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRAÇÃO RESOLUÇÃO DO CFC Nº 987/03(ALTERADA PELA RESOLUÇÃO CFC 1457/13) Art. 2.º 1º Deverá ser obtida pelo profissional da Contabilidade, anualmente, a Carta de Responsabilidade da Administração para o encerramento do exercício contábil. 2º A assinatura das demonstrações contábeis fica vinculada à entrega da Carta de Responsabilidade da Administração.

23 NBC TG 1000 Aprovada pela RES. CFC 1.255/09 Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas.

24 NBC TG 1000 Seção 4 BALANÇO PATRIMONIAL Seção 5 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO E DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE Seção 6 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO E DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS Seção 7 Seção 8 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CARTA DE RESPONSABILIDADE DA ADMINISTRAÇÃO

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