CALENDÁRIO DE VENCIMENTOS DE TRIBUTOS 2014

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Eliana Diegues Carvalho
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1 Para facilitar a pesquisa, os tributos abaixo estão apresentados em ordem alfabética. TRIBUTOS CÓDIGOS ADMINISTRAÇÃO BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA PERIODICIDADE VENCIMENTO COFINS - CONTRIBUIÇÃO PARA FINANCIAMENTO SEGURIDADE SOCIAL COFINS LUCRO REAL FATURAMENTO 3% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR 7,6% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR COFINS NÃO-CUMULATIVA 5856 FATURAMENTO 7,6% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SUBSTITUTIVA (DESONERAÇÃO DA FOLHA) 2885/2991 FEDEREAL RECEITA BRUTA 1% OU 2% CONTRIBUIÇÃO SINDICAL PATRONAL GR CAPITAL SOCIAL CALENDÁRIO DE VENCIMENTOS DE TRIBUTOS 2014 ESCALONADA ATÉ 31 DE JANEIRO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR CSLL - DEMAIS PJ QUE APURAM O IRPJ COM BASE EM LUCRO REAL - BALANÇO CSLL - DEMAIS PJ QUE APURAM O IRPJ COM BASE EM LUCRO REAL - ESTIMATIVA CSLL - PJ QUE APURAM O IRPJ COM BASE EM LUCRO PRESUMIDO OU ARBITRADO 6012 LUCRO 9% 2484 LUCRO 9% 2372 FATURAMENTO 1,08% OU 2,88% CSLL - RETENÇÃO PAGAMENTOS DE PJ A PJ DIREITO PRIVADO FECOP FUNDO ESTADUAL DE COMBATE À POBREZA FGTS FUNDO DE GARANTIA POR TEMPO DE SERVIÇO ICMS - ANTECIPADO/DIFAL /SUBSTITUTO 5987 SERVIÇO TOMADO 1,00% QUINZENAL ULTIMO DIA UTIL DA QUINZENA SUBSEQUENTE 5415 ESTADUAL SOBRE LISTA DE PRODUTOS ESPECÍFICOS 2,0% DIA 15 OU DIA ÚTIL SUBSEQÜENTE GFIP PROVENTOS SALARIAIS 8,00% DIA 07 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR 1240/1245/1241 ESTADUAL ICMS NORMAL 1210 ESTADUAL ICMS NORMAL SUPERMERCADO 1210 ESTADUAL ICMS SUBSTITUTO 1220/1245 ESTADUAL INSS INSTITUTO NACIONAL DE SEGURIDADE SOCIAL AQS MERCADORIA FORA DO ESTADO ENTRADAS E SAIDAS MERCADORIAS NA CONDIÇÃO DE SUBSTITUTO GPS PROVENTOS SALARIAIS 5 ou 10% QUANDO COMPRAR DIA 25 OU DIA ÚTIL SUBSEQÜENTE DE ACORDO COM A ATIVIDADE DA EMPRESA DIA 15 OU DIA ÚTIL SUBSEQÜENTE 17,0% DIA 20 OU DIA ÚTIL SUBSEQÜENTE DE ACORDO COM A MERCADORIA De 26,8% a 28,8%, (AS EMPRESAS SIMPLES NACIONAL RECOLHERÃO O QUE FOI DESCONTADO DOS EMPREGADOS) DIA 15 OU DIA ÚTIL SUBSEQÜENTE.

ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR 7,6% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR COFINS NÃO-CUMULATIVA 5856 FATURAMENTO 7,6% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA

2 TRIBUTOS CÓDIGOS ADMINISTRAÇÃO BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA PERIODICIDADE VENCIMENTO INSS EMPREGADO DOMÉSTICO GPS PROVENTOS SALARIAIS 20% DIA 15 OU DIA ÚTIL SUBSEQUENTE INSS RURAL GPS FATURAMENTO 2,85% IOF - OPERAÇÕES DE CRÉDITO - PESSOA FÍSICA E PESSOA JURÍDICA 7893/1150 IOF LIBERAÇÃO 7893/1150 IPI IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS ESPECÍFICOS SALDO DEVEDOR DOS MÚTUOS SALDO DEVEDOR DOS MÚTUOS DÉBITO S/VENDAS E CRÉDITO S/COMPRAS 0,0041% AO DIA DECENDIAL 0,38% TIPI DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR IRPJ IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA LUCRO PRESUMIDO 2089 FATURAMENTO 1,20% OU 4,80% + IRPJ - PJ NÃO OBRIGADAS AO LUCRO REAL - BALANÇO 3373 LUCRO IRPJ- PJ OBRIGADAS AO LUCRO REAL - ENTIDADES NÃO FINANCEIRAS - ESTIMATIVA 2362 LUCRO IRPJ-PJ OBRIGADAS AO LUCRO REAL ENTIDADES NÃO FINANCEIRAS BALANÇO IRRF IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE - ALUGUÉIS E ROYALTIES PAGOS A PESSOA FÍSICA IRRF - APLICAÇÕES FINANCEIRAS DE RENDA FIXA - PESSOA FÍSICA IRRF - JUROS SOBRE O CAPITAL PRÓPRIO IRRF - REMUNERAÇÃO SERVIÇOS PRESTADOS POR PESSOA JURÍDICA IRRF - RENDIMENTO DO TRABALHO ASSALARIADO IRRF - RENDIMENTO DO TRABALHO SEM VÍNCULO EMPREGATÍCIO IRRF-REMUNERAÇÃO SOBRE SERVIÇOS PRESTADOS POR ASSOC. DE COOPERATIVA DE TRABALHO ISS IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS NORMAL 0220 LUCRO 3208 VALOR DO ALUGUEL JUROS RECEBIDOS SOBRE EMPRÉSTIMO A PESSOA FÍSICA JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO DECENDIAL 15% DECENDIAL 1708 SERVIÇO TOMADO 1,50% ou 1,00% 0561 REMUNERAÇÃO 0588 SERVIÇO TOMADO 3280 SERVIÇO TOMADO 1,50% DAM MUNICIPAL SERVIÇO PRESTADO 5% DIA 10 OU DIA ÚTIL SUBSEQÜENTE ISS SUBSTITUTO DAM MUNICIPAL SERVIÇOS TOMADOS 5% DIA 10 OU DIA ÚTIL SUBSEQÜENTE PAGAMENTO UNIFICADO - PROGRAMA MINHA CASA MINHA VIDA PMCMV 1068 FATURAMENTO 1,00%

MÚTUOS DÉBITO S/VENDAS E CRÉDITO S/COMPRAS 0,0041% AO DIA DECENDIAL 0,38% TIPI DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR IRPJ IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA LUCRO PRESUMIDO 2089 FATURAMENTO 1,20%

3 TRIBUTOS CÓDIGOS ADMINISTRAÇÃO BASE DE CÁLCULO ALÍQUOTA PERIODICIDADE VENCIMENTO PIS PROGRAMA INTEGRAÇÃO SOCIAL 8109 FATURAMENTO 0,65% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR PIS FATURAMENTO 8109 FATURAMENTO 0,65% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR PIS - NÃO CUMULATIVO (LEI /02) 6912 PIS - RETENÇÃO PAGAMENTOS DE PJ A PJ DIREITO PRIVADO PIS LUCRO REAL ,65% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR 5979 SERVIÇO TOMADO 0,65% QUINZENAL ULTIMO DIA UTIL DA QUINZENA SUBSEQUENTE 1,65% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR PIS SOBRE FOLHA 8301 PROVENTOS SALARIAIS 1% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR REFIS/PAES/PAEX/PARCELAMENTOS ESPECÍFICOS DÉBITOS VENCIDOS VARIÁVEL REGIME ESPECIAL DE TRIBUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO DE AFETAÇÃO RETENÇÃO CONTRIBUIÇÕES PAGT DE PJ A PJ DIR PRIV - CSLL/COFINS/PIS 4095 FATURAMENTO 4,00% 5952 SERVIÇO TOMADO 4,65% QUINZENAL ULTIMO DIA UTIL DA QUINZENA SUBSEQUENTE SIMPLES DAS FATURAMENTO ESCALONADA DIA 20 OU DIA ÚTIL SUBSEQUENTE

637/02) 6912 PIS - RETENÇÃO PAGAMENTOS DE PJ A PJ DIREITO PRIVADO PIS LUCRO REAL 6912 1,65% DIA 25 OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR 5979 SERVIÇO TOMADO 0,65% QUINZENAL ULTIMO DIA UTIL DA QUINZENA

4 CALENDÁRIO DE ENTREGA DE OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS 2014 Para facilitar a pesquisa, as obrigações abaixo estão apresentadas em ordem alfabética. DECLARAÇÕES ADMINISTRAÇÃO PERIODICIDADE PRAZO CAGED CADASTRO GERAL DE EMPREGADOS E DESEMPREGADOS DIA 07 DO MÊS SUBSEQUENTE OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR CBE DECLARAÇÃO ELETRÕNICA DOS CAPITAIS BRASILEIROS NO EXTERIOR ATÉ 31 DE MARÇO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DCTF - DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS ATÉ O 15º DIA ÚTIL DO SEGUNDO MÊS SUBSEQUENTE AO MÊS DE DDS DECLARAÇÃO DIGITAL DE SERVIÇOS MUNICIPAL ATÉ O DIA 10 DO MÊS SUBSEQUENTE AO MÊS DE DECLARAÇÃO DO CENSO DE CAPITAL ESTRANGEIRO NO PAÍS DE A DEFIS DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES SOCIOECONÔMICAS E FÍSICAS ATÉ 31 DE MARÇO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DEREX - DECLARAÇÃO SOBRE A UTILIZAÇÃO DOS RECURSOS EM MOEDA ESTRANGEIRA DECORRENTES DO RECEBIMENTO DE EXPORTAÇÕES DIF PAPEL IMUNE - DECLARAÇÃO ESPECIAL DE INFORMAÇÕES FISCAIS RELATIVAS AO CONTROLE DE PAPEL IMUNE SEMESTRAL ATÉ ULTIMO DIA ÚTIL DO SEGUNDO MÊS SUBSEQUENTE AO SEMESTRE 28 DE FEVEREIRO DE 2014 (REF JULHO A DEZEMBRO DE 2013) 29 DE AGOSTO DE 2014 (REF JANEIRO A JUNHO DE 2014) DIMOB - DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES SOBRE ATIVIDADES IMOBILIÁRIAS ATÉ 28 DE FEVEREIRO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DIPJ DECLARAÇÃO DE INFORMAÇÕES ECONÔMICO-FISCAIS DE PESSOA JURÍDICA DIRF - DECLARAÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE ATÉ 28 DE FEVEREIRO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DIRPF DECLARAÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA PESSOA FÍSICA ATÉ 30 DE ABRIL OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DITR DECLARAÇÃO DO IMPOSTO SOBRE A PROPRIEDADE TERRITORIAL RURAL DE 18 DE AGOSTO A 30 DE SETEMBRO DE 2014 DMED - DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS MÉDICOS ATÉ 31 DE MARÇO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DSPJ - DECLARAÇÃO SIMPLIFICADA DA PESSOA JURÍDICA- INATIVA ATÉ 31 DE MARÇO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DTTA - DECLARAÇÃO DE TRANSFERÊNCIA DE TITULARIDADE DE AÇÕES SEMESTRAL E-SOCIAL (ESCRITURAÇÃO DIGITAL DAS OBRIGAÇÕES PREVIDENCIÁRIAS E TRABALHISTAS) EFD CONTRIBUIÇÕES (ANTIGO SPED PIS COFINS) LUCRO REAL/LUCRO PRESUMIDO ATÉ ULTIMO DIA ÚTIL DO TERCEIRO MÊS SUBSEQUENTE AO SEMESTRE 31 DE MARÇO DE 2014 (REF JULHO A DEZEMBRO DE 2013 ) 30 DE SETEMBRO DE 2014 (REF JANEIRO A JUNHO DE 2014) CRONOGRAMA A SER DIVULGADO PELO COMITE GESTOR DO E-SOCIAL ATÉ O 10º DIA ÚTIL DO SEGUNDO MÊS SUBSEQUENTE AO FATO GERADOR FCONT CONTROLE FISCAL CONTÁBIL DE TRANSIÇÃO

BRASILEIROS NO EXTERIOR ATÉ 31 DE MARÇO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DCTF - DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS FEDERAIS ATÉ O 15º DIA ÚTIL DO SEGUNDO MÊS SUBSEQUENTE AO MÊS DE DDS

5 DECLARAÇÕES ADMINISTRAÇÃO PERIODICIDADE PRAZO GI - GUIA DE INFORMAÇÃO DAS OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES INTERESTADUAIS ESTADUAL ATÉ 15 DE MAIO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE POSTERIOR GIM GUIA DE INFORMAÇÃO ESTADUAL ATÉ O DIA 15 DO MÊS SUBSEQUENTE AO MÊS DE INFORMATIVO FISCAL ESTADUAL ATÉ 15 DE MAIO OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE POSTERIOR PIS EMPRESA ( PARA AS EMPRESAS CONVENIADAS) RAIS RELAÇÃO DE INFORMAÇÕES SOCIAIS ATÉ 21 DE MARÇO 2014 SEFIP - SISTEMA EMPRESA DE RECOLHIMENTO DO FGTS E INFORMAÇÕES À PREVIDÊNCIA SOCIAL SINTEGRA SISTEMA INTEGRADO DE INFORMAÇÕES SOBRE OPERAÇÕES INTERESTADUAIS COM MERCADORIAS E SERVIÇOS JUNHO - ADESÃO DE NOVOS CONVÊNIOS JULHO - ENVIO DAS INFORMAÇÕES DE TODAS AS EMPRESAS CONVENIADAS (AS DATAS LIMITES DE ENVIO, SÃO DIVULGADAS MENTE NO CALENDÁRIO DISPONIBILIZADO EM MAIO PELA CEF) DIA 07 DO MÊS SUBSEQUENTE OU DIA ÚTIL IMEDIATAMENTE ANTERIOR DIA 15 DE CADA MÊS SUBSEQUENTE ÀS COMPETENCIAS DE JANEIRO A JUNHO DE SISCOSERV SISTEMA INTEGRADO DE COMÉRCIO EXTERIOR DE SERVIÇOS SEMESTRAL ÚLTIMO DIA ÚTIL DO 6º MÊS APÓS A OCORRÊNCIA SPED (SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL) - CONTÁBIL SPED ( SISTEMA PÚBLICO DE ESCRITURAÇÃO DIGITAL) - FISCAL ATÉ O DIA 15 DO MÊS SUBSEQUENTE AO MÊS DE

INFORMAÇÕES SOCIAIS ATÉ 21 DE MARÇO 2014 SEFIP - SISTEMA EMPRESA DE RECOLHIMENTO DO FGTS E INFORMAÇÕES À PREVIDÊNCIA SOCIAL SINTEGRA SISTEMA INTEGRADO DE INFORMAÇÕES SOBRE OPERAÇÕES INTERESTADUAIS

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