Município de Garopaba Estado de Santa Catarina Praça Governador Ivo Silveira, Centro CNPJ /

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1 RELATÓRIO DO ÓRGÃO DE CONTROLE INTERNO SOBRE A PRESTAÇÃO DE CONTAS DE GESTÃO (Art. 16 IN 20 TCE/SC) - ANEXO VII Unidades Jurisdicionadas: Prefeitura Municipal, Fundo Municipal de Saúde, Instituto de Previdência dos Servidores Municipais e Câmara Municipal de Vereadores I - Informações sobre o funcionamento do sistema de controle interno da unidade jurisdicionada: * Para todas a Unidades Jurisdicionadas do Município: a) Estrutura Orgânica: Organograma do Órgão de Controle Interno: É formada por um único cargo, uma Diretoria Geral de Controle Interno, vinculada ao Gabinete do Prefeito. 1 b) Estrutura de Pessoal: Servidor: Léia Cristina de Abreu Vieira Cargo: Diretor Geral de Controle Interno Atribuições no Controle Interno: Executar todas as atribuições técnico-administrativas inerentes ao cargo, das unidades jurisdicionadas Prefeitura Municipal, Fundo Municipal de Saúde, Instituto de Previdência dos Servidores Municipais e Câmara Municipal de Vereadores, e ainda outras atividades acessórias de cunho administrativo, resultado da ausência de auxiliares. c) Funcionamento do Sistema de Controle Interno: Na teoria, o Sistema de Controle Interno, conforme Lei Municipal 2, é organizado e estruturado em três níveis: Órgão de Controle Interno, denominado Diretoria de Controle Interno, Órgãos de Apoio e Setores Técnico-Administrativos. 1 Lei Municipal n.º 1.701, de 20/02/ Lei Municipal n.º 845, de 16/12/ / 9

2 Na prática, o Órgão de Controle Interno é composto apenas pelo Diretor de Controle Interno, os Órgãos de Apoio são as Secretarias Municipais, o Instituto de Previdência e a Câmara de Vereadores, e os Setores Técnico-Administrativos são os servidores incumbidos de responsabilidade em cada Setor. Quanto aos Órgãos de Apoio e Setores Técnico-Administrativos, mensalmente, deveriam encaminhar Relatório ao Órgão de Controle Interno. Quanto ao Órgão de Controle Interno, historicamente foi marcado pela alta rotatividade de controladores, uma média de um a cada dois anos, incluindo comissionados sem vínculo efetivo, perdendo-se os conhecimentos adquiridos em capacitações, as rotinas estabelecidas e os registros adequados das realizações. Desta forma, foi necessário reiniciar o trabalho do zero, o que incluiu aprender a utilizar as ferramentas do Tribunal de Contas do, conhecer a legislação e começar a realizar capacitações. O Controle Interno, no ano de 2016, ocupou uma sala de 3,50x2,50 metros. A sala ocupada pelo Controle Interno tem problemas acústicos que fazem com que escute-se as conversas das salas ao redor, de forma paralela, tornando impossível a concentração. A iluminação da sala é inadequada, uma lâmpada mal posicionada, que nunca pode ser desligada, e a janela não pode ser aberta, devido a proximidade de unidades condensadoras de ar condicionado de outras salas, que emitem barulho e calor; O Controle Interno, somente no final de novembro/2016, conseguiu acesso aos diversos Sistemas informatizados Betha (somente para consulta de alguns relatórios). Não há disponibilidade de veículo para visitar outras unidades municipais e para freqüentar cursos e capacitações, sendo preciso instar transporte aos Secretários Municipais, que nem sempre possuem disponibilidade. Por fim, o Controle Interno é executado apenas pelo Controlador, que faz todas as tarefas, o que diante das atuais exigências do Tribunal de Contas (especialmente IN 20/2015) e da infraestutura acima descrita, é quase irrealizável. d) Procedimentos de Controle adotados: * Unidades Jurisdicionadas: Prefeitura Municipal, Fundo Municipal de Saúde e Instituto de Previdência dos Servidores Municipais Data Espécie Finalidade 07/03/2016 Instrução Normativa CI nº. 001/2016 Dispõe sobre a emissão, remessa e armazenamento, das informações e documentos necessários ao exame da regularidade dos atos de admissão de pessoal e dá outras providências. 16/09/2016 Instrução Normativa CI nº. 002/2016 Estabelece critérios para a organização e apresentação da prestação de contas anual e de gestão dos administradores 2 / 9

3 Mensal Relatório de Controle Interno Periódico, inciso VII, art. 4º, da Lei Municipal n.º 845/2003 e alterações das unidades jurisdicionadas do município de Garopaba/SC e dá outras providências. Providências a serem adotadas para sanar as irregularidades e apontamentos relatados pelas Secretarias Municipais 03/02/2016 Ofício Controle Interno n.º 012/2016 Que, antes da convocação dos aprovados pelo Concurso 0001/2015, ou realização de novo Concurso, a Equipe Técnico Contábil seja consultada, e os tramites previstos na Lei de Responsabilidade Fiscal sejam observados. 23/02/2016 Ofício Controle Interno n.º 020/2016 Que determine providências ao Setor Responsável para que não seja solidário com as inconsistências de acesso à informação. Que sejam adotadas medidas para que se mantenha o equilíbrio do índice de pessoal. Que sejam adotadas providências para sanar a falta de responsável formalmente investido, para conferência e administração de diárias e adiantamentos e para prestações de contas de convênios e afins. 04/03/2016 Ofício Controle Interno n.º 029/2016 Inicie-se o quanto antes o trabalho completo de levantamento patrimonial, bem como providências de disponibilização de auxílio ao setor responsável, para levantamentos gerais e de bens inservíveis (leilão). E o principal: que toda equipe seja alertada sobre a necessidade de regularizar e manter o controle patrimonial 09/03/2016 Ofício Controle Interno n.º 030/2016 Os processos de admissão devem apresentar as seguintes informações: regras do processo seletivo/concurso previstas em Lei; posição em ordem de classificação decrescente na homologação; provimento de cargo que exista em Lei Municipal; documentos que comprovem que o candidato tem habilitação, conforme previsto na lei que criou o cargo. 18/03/2016 Ofício Controle Interno n.º 064/2016 O descumprimento de normas de acessibilidade em obras públicas pode resultar em sanções do TCE/SC 27/07/2016 Ofício Controle Interno n.º 064/2016 Sobre a necessidade de manter o equilíbrio entre o desligamento de 3 / 9

4 servidores e a nomeação (inclusive por concurso) de novos, não apenas na quantidade, mas sobretudo no montante final de gastos com pessoal. 15/08/2016 Ofício Controle Interno n.º 070/2016 Que determine providências para sanar a irregularidade apontada sobre a Prestação de Contas de Contribuição da mencionada Entidade. 19/08/2016 Ofício Controle Interno n.º 078/2016 Que determine as Secretarias Municipais providências quanto a falta de observação, da necessidade de empenho prévio de aluguéis, água, telefone, energia elétrica, combustíveis e lubrificantes. 19/08/2016 Ofício Controle Interno n.º 074/2016 Que determine providências para correção da conta do plano de contas, com a nomenclatura de conta "despesas irregulares Multa de trânsito" e da conta do plano de contas, com a nomenclatura "acidente de transito/franquia". 31/08/2016 Ofício Controle Interno n.º 086/2016 Que determine as Secretarias Municipais providências para sanar a irregularidade apontada quanto ao controle de estoque. 31/08/2016 Ofício Controle Interno n.º 085/2016 Que as Prestações de Contas referentes à Entidade mencionada, sejam acompanhadas de relação contendo o nome dos alunos atendidos, com o número de inscrição no Cadastro de Pessoa Física CPF, e respectivas assinaturas, bem como a carga horária, local e data de realização, e outros elementos capazes de comprovar a realização do objeto, em consonância com o Convênio firmado. 26/12/2016 Ofício Controle Interno n.º 170/2016 Que sejam adotadas providências visando à correção da deficiência apontada pelo TCE/SC, a seguir identificada: "Ausência de disponibilização em meios eletrônicos de acesso público, no prazo estabelecido, de informações pormenorizadas sobre a execução orçamentária e financeira, de modo a garantir a transparência da gestão fiscal com os requisitos mínimos necessários, em descumprimento ao estabelecido no art. 48-A, II, da Lei Complementar n. 101/2000, alterada pela Lei Complementar n. 131/2009, c/c o art. 7º, II, do Decreto (federal) n /2010 (Capítulo 7, fs , do Relatório DMU n. 2530/2016). 4 / 9

5 * Unidade Jurisdicionada: Câmara Municipal de Vereadores Data Espécie Finalidade 16/09/2016 Instrução Normativa CI nº. 002/2016 Estabelece critérios para a organização e apresentação da prestação de contas anual e de gestão dos administradores das unidades jurisdicionadas do município de Garopaba/SC e dá outras providências. 22/09/2016 Instrução Normativa CI nº. 003/2016 Dispõe sobre a emissão, remessa e armazenamento, das informações e documentos necessários ao exame da regularidade dos atos de admissão de pessoal da Câmara Municipal de Vereadores de Garopaba e dá outras providências. 22/09/2016 Oficio Controle Interno n.º 101/2016 Recomendar que, nos termos do art. 48, da IN TCE/SC n.º 14/2012, todas as prestações de contas de recursos concedidos à titulo de adiantamento, sejam encaminhadas ao Controle Interno para emissão de parecer. 22/09/2016 Oficio Controle Interno n.º 102/2016 Alertar, que é obrigatório, seguir ao modelo imposto pela IN TCE n.º 11/2011, ou seja todas as contrações de pessoal devem ser submetidas à análise do Controle Interno. e) Forma/meio de comunicação/integração entre as unidades * Unidades Jurisdicionadas: Prefeitura Municipal, Fundo Municipal de Saúde, Instituto de Previdência dos Servidores Municipais e Câmara Municipal de Vereadores Durante o ano de 2016, foram encaminhados aos diversos setores da administração, por os comunicados e demais documentos recebidos através do Sistema e-sfinge do Tribunal de Contas do, além desses, foram encaminhadas as seguintes comunicações digitais: Destino Data Finalidade 1. Diversos Setores da 04/01/2016 Alerta, atenção com alteração da Lei Eleitoral: Lei n.º 9.505/ 97 Art. 73, inciso VII 2. Diversos Setores da 04/01/2016 Alerta, resultados da pesquisa Ranking da Transparência. 3. Diversos Setores da 25/02/2016 Alerta, medidas de contenção de gastos com pessoal, mantendo o equilíbrio do 4. Diversos Setores da índice. 03/03/2016 Alerta, levantamento patrimonial. 5 / 9

6 5. Diversos Setores da 6. Diversos Setores da 7. Setores da Secretaria de Administração 8. Diversos Setores da 9. Diversos Setores da 10. Diversos Setores da 11. Diversos Setores da 12. Diversos Setores da 13. Diversos Setores da Secretaria de Contabilidade 14. Diversos Setores da 15. Diversos Setores da 16. Diversos Setores da 17. Representantes de organizações da sociedade cível e Diversos Setores da 18. Diversos Setores da 19. Gestores e Servidores da Secretaria Municipal de Saúde 20. Diversos Setores da 18/03/2016 Alerta, o descumprimento de normas de acessibilidade em obras públicas pode resultar em sanções do TCE/SC. 28/03/2016 Alerta, A Súmula nº 1 traz o atual posicionamento do TCE/SC quanto ao enquadramento sob a forma de cargo único e seus reflexos no registro de aposentadorias e pensões 30/03/2016 Alerta, Prejulgado do TCE/SC :0586, do TCE/SC. 21/06/2016 Alerta, Prejulgado:1939, do TCE/SC. 06/07/2016 Alerta, informação sobre afastamento de servidores para disputa de eleição. 08/07/2016 Alerta, TCE/SC conta com a parceria do MPSC para implantar sistema de declaração de bens dos agentes públicos. 13/07/2016 Lembrete ao Setores de Apoio quanto à necessidade de envio do Relatório de Controle Interno 25/07/2016 Alerta, proibição de aumento de despesa com pessoal nos 180 dias anteriores ao final do mandato do titular de Poder ou órgão. 25/07/2016 Solicitar informações quanto à execução do cronograma de ações para implementação de procedimentos contábeis padronizados e consolidados com o plano de contas aplicado ao setor público. 10/08/2016 Alerta, TCE/SC orienta sobre contratação por tempo determinado. 13/09/2016 Alerta, TCE/SC faz determinações à prefeitura de São José para cumprimento da Lei de Acesso à Informação. 21/09/2016 Alerta sobre a Portaria n. TC-461/2016 que dispõe sobre o acesso ao processo em meio eletrônico pelos usuários externos do TCE Virtual 14/10/2016 Comunicar capacitação sobre aspectos relevantes da IN TC/SC 14/2012 e inovações da Lei /2014, disponibilizada pelo TCE/SC 16/11/2016 Alerta sobre a cessão de pessoal no serviço público 28/11/2016 Alerta sobre a IN 20/ Relatório de Gestão 02/12/2016 Alerta Prejulgado:2188 de 10/05/ / 9

7 21. Diversos Setores da 22. Diversos Setores da 23. Diversos Setores da 08/12/2016 Alerta - TCE/SC orienta sobre desvio de função de servidor 16/12/2016 Informativo - TCE/SC divulga resultado da avaliação da gestão dos 295 municípios catarinenses 20/12/2016 Alerta - TCE/SC determina adequação dos procedimentos de concessão de recursos a OSCs, sob pena de repasses terem que ser suspensos II Resumo das atividades desenvolvidas pelo OCI e o quantitativo das auditorias planejadas e das auditorias realizadas; 1. Cumprimento das obrigações bimestrais e semestrais (LRF); 2. Análise de processos e emissão de pareceres sobre admissão/nomeação e aposentadoria; 3. Análise e emissão de pareceres sobre prestações de contas de recursos antecipados à título de adiantamentos, subvenções, auxílios, contribuições e de recursos oriundos do Estado; 4. Colaboração com todo serviço administrativo da comissão de avaliação de estagio probatório (CAEP), para a adequada realização da avaliação de estágio probatório dos servidores que ingressaram através do concurso público n.º 001/2009, até 26/08/ Inserção e atualização das publicações do Controle Interno na página Oficial do Município; 6. Realização das publicações oficiais de Contas Públicas no Diário Oficial dos Municípios; 7. Checagem das atualizações e publicações do Tribunal de Contas do Estado de Santa Catarina; 8. Checagem das publicações do Município no Diário Oficial dos Municípios (o Controle Interno não tem acesso aos dados internamente); 9. Manutenção da legislação municipal básica de uso do Controle Interno atualizada; 10. Emissão de recomendações e orientações; 11. Elaboração de instruções normativas; 12. Assessoramento, quando solicitado, na revisão de documentos elaborados pela administração; 13. Realização do trabalho administrativo de preparo de ofícios, pareceres, planilhas, entrega de documentos, envio de s, criação de modelos, atualização de sistemas e arquivo; 14. Realização de inspeção na área de recursos humanos, que resultou em melhorias significativas na juntada de documentos, para elaboração do processo de admissão/nomeação. 15. Execução dos serviços referentes à demanda de solicitações do TCE/SC e Prestação de Contas Anual. 7 / 9

8 III Relação das irregularidades que resultaram em dano ou prejuízo, indicando os atos de gestão ilegais, ilegítimos ou antieconômicos: O Controle Interno não tem conhecimento da apuração de irregularidades, que resultassem dano ou prejuízo ao erário público municipal, no exercício de IV - Quantitativo de tomadas de contas especiais instauradas e os respectivos resultados, com indicação de números, causas, datas de instauração, comunicação e encaminhamento ao Tribunal de Contas: O Controle Interno não tem conhecimento da realização de tomadas de contas especiais no exercício de V - Avaliação das transferências de recursos mediante convênio, termo de parceria, termo de cooperação ou instrumentos congênere: (Facultado Portaria n.º TC 0636/2016) VI - Avaliação dos processos licitatórios realizados pela Unidade Jurisdicionada, incluindo as dispensas e inexigibilidades de licitação, identificando os critérios de seleção, quando a avaliação for por amostragem: (Facultado Portaria n.º TC 0636/2016) VII - Avaliação da gestão de recursos humanos, por meio de uma análise da situação do quadro de pessoal efetivo e comissionados, contratações temporárias, terceirizados, estagiários e benefícios previdenciários mantidos pelo tesouro ou regime próprio de previdência social - RPPS; (Facultado Portaria n.º TC 0636/2016) VIII - Avaliação do cumprimento, pela unidade jurisdicionada, das determinações e recomendações expedidas pelo Tribunal de Contas do Estado no exercício no que tange às providências adotadas em cada caso e eventuais justificativas do gestor para o não cumprimento: Processo Apontamento pelo TCE Providências Gestor Análise do Controle Interno 16/ Ausência de disponibilização em meios eletrônicos de acesso público, no prazo estabelecido, de informações pormenorizadas sobre a execução orçamentária e financeira, de modo a garantir a transparência da gestão fiscal com os requisitos mínimos necessários, em descumprimento ao estabelecido no art. 48-A, II, da Lei Complementar n. 101/2000, alterada pela Lei Complementar n. 131/2009, c/c o art. 7º, II, do Decreto (federal) n /2010 (Capítulo 7, fs , do Relatório DMU n. 2530/2016). Solicitou à Secretaria de Contabilidade e Orçamento, e à Informática as providências necessárias junto ao site da Prefeitura. Verificou-se que os recursos tecnológicos para disponibilizar os dados não estavam cumprindo os requisitos de publicação em tempo real. Foram solicitadas providências na área de tecnologia da informação. 8 / 9

9 IX - Relatório da execução das decisões do Tribunal de Contas que tenham imputado débito aos gestores municipais sob seu controle, indicando: nº do Acórdão ou título executivo e data; nome do responsável; valor; situação do processo de cobrança, indicando data da inscrição em dívida ativa, ajuizamento e conclusão do processo; Não aplica-se ao no exercício de X - Avaliação dos procedimentos adotados quando de renegociação da dívida com o instituto ou fundo próprio de previdência, se houver, com indicação do valor do débito, dos critérios utilizados para a atualização da dívida, do número de parcelas a serem amortizadas ou de outras condições de pagamento pactuadas: (Facultado Portaria n.º TC 0636/2016) XI - Avaliação acerca da conformidade dos registros gerados pelos sistemas operacionais utilizados pelas entidades com os dados do e-sfinge: (Facultado Portaria n.º TC 0636/2016) XII - Outras análises decorrentes do disposto nos artigos 20 a 23 desta Instrução Normativa." Garopaba, 25 de Abril de LÉIA C. A. VIEIRA Diretora de Controle Interno 9 / 9