Produto Financeiro Complexo Documento Informativo BANIF INVESTIMENTO DUPLO

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1 Produto Financeiro Complexo Documento Informativo BANIF INVESTIMENTO DUPLO ADVERTÊNCIAS AO INVESTIDOR Risco de perda do capital investido Depósito a Prazo: capital garantido a qualquer momento, sujeito ao risco de crédito do Banif Banco de Investimento, S.A.. Fundos de Investimento: risco de perda total ou parcial do capital investido. Remuneração não garantida Depósito a Prazo: remuneração garantida no final do prazo contratado, sujeita a risco de crédito do Banif Banco de Investimento, S.A.. Fundos de Investimento: remuneração não garantida. Possibilidade de reembolso antecipado Penalização no reembolso antecipado por opção do investidor Custos de custódia, de registo, ou de depósito ou comissões de gestão Depósito a Prazo: possível mobilização antecipada, parcial ou total, sujeita às condições identificadas no presente documento. Fundos de Investimento: permitem resgate a qualquer momento, estando sujeitos às condições definidas no ponto Comissões e Encargos. Depósito a Prazo: a mobilização antecipada, parcial ou total, implica a penalização total de juros sobre o montante mobilizado antecipadamente. Fundos de Investimento: permitem o resgate, total ou parcial, estando sujeitos às comissões definidas no ponto Comissões e Encargos. Depósito a Prazo: não aplicável. Fundos de Investimento: comissão de subscrição: 0% / comissão de resgate: consoante o prazo de permanência no Fundo, até 1 ano corresponde a 1,0%; entre 1 a 2 anos corresponde a 0,5%; a partir de 2 anos corresponde a 0% / comissão de gestão: 1,5% (comissão já deduzida ao valor unitário da unidade de participação) / comissão de depósito: 0,125% (ao ano). INFORMAÇÃO RELATIVA AO PRODUTO Identificação do Produto O BANIF INVESTIMENTO DUPLO é um Produto Financeiro Complexo que combina a aplicação num Depósito a Prazo no Banif Banco de Investimento, S.A. com a subscrição de unidades de participação de um de dois fundos de investimento à escolha do investidor: Banif Brasil Fundo Especial de Investimento Aberto (ISIN PTBNDALM0000) ou Banif Ásia Fundo Especial de Investimento Aberto (ISIN PTBNDBLM0009). Percentagem a afectar a cada componente: 50% no Depósito a Prazo e 50% num dos fundos de investimento. Duração do investimento: Fundo de Investimento - não tem data de vencimento, podendo ser resgatado a qualquer momento; Depósito a Prazo depósito bancário pelo prazo de 6 meses, sem prorrogação automática e com pagamento de juros postecipados. No final do prazo serão pagos pelo Banif - Banco de Investimento, S.A. juros sobre o capital inicial à Taxa Anual Nominal Bruta (TANB) de 6%. Durante o prazo é permitido o levantamento parcial ou total do montante investido, sendo que nesse caso não serão pagos quaisquer juros sobre o capital levantado antecipadamente. A presente súmula não dispensa a consulta da Ficha de Informação Normalizada do Depósito a Prazo. Banif Brasil Fundo Especial de Investimento Aberto: O Fundo direccionará o seu investimento para valores mobiliários ou organismos de investimento colectivo que invistam maioritariamente nos países da América Latina, com particular incidência, num mínimo de 50%, no Brasil. O Fundo efectuará o investimento através de fundos de investimento de acções, obrigações, tesouraria, e imobiliário e investindo directamente em acções, obrigações ou outros valores mobiliários que possam ser objecto de investimento, nos mercados acima mencionados. Documento Informativo de Produto Financeiro Complexo BANIF INVESTIMENTO DUPLO Pág. 1/7

2 Banif Ásia - Fundo Especial de Investimento Aberto: O Fundo direccionará o seu investimento para valores mobiliários ou organismos de investimento colectivo que invistam maioritariamente nos países do Sudeste Asiático e China. O Fundo irá investir em fundos de investimento imobiliário, fundos de acções, fundos de obrigações, hedge funds e em acções e obrigações. A presente súmula não dispensa a consulta dos Prospectos Simplificados de cada Fundo, disponíveis em todos os locais e meios de comercialização de cada Fundo. Factores de Risco do Produto Os riscos do BANIF INVESTIMENTO DUPLO dependem dos riscos individuais, associados a cada um dos produtos que o compõem. Depósito a Prazo: risco de crédito do Banif Banco de Investimento, S.A.. Fundo de Investimento: Risco de Capital - risco de perda (total ou parcial) do capital investido; Outros Riscos - os riscos associados a cada um dos fundos de investimento, de acordo com a sua Política de Investimento, nomeadamente, Risco de Preço, Risco de Mercado, Risco Cambial, Risco de Crédito, Risco de Liquidez e Risco de País/Geográfico. Considerando o depósito a prazo e os fundos de investimento, o valor resgatado poderá, findo o prazo do produto, ser inferior ao investido inicialmente. Para mais informações devem ser consultados os Prospectos Simplificados de cada Fundo, disponíveis em todos os locais e meios de comercialização de cada Fundo. Preço de subscrição/venda Mínimo de Subscrição no BANIF INVESTIMENTO DUPLO: em que no Depósito a Prazo o mínimo da aplicação é de e no Fundo de Investimento o mínimo de subscrição é de Não existe limite máximo definido. Período da oferta De 4 Maio 2011 a 30 Junho 2011 Período de vida do Produto e data de vencimento Datas/periodicidade de distribuição de rendimentos Taxa de rendibilidade Perfil do investidor recomendado Condições de Reembolso Antecipado (Resgates, Renúncias e eventuais Penalizações) Entidade Emitente e Colocadora Depósito a Prazo: vence-se no final de 6 meses, não renovável. Fundo de Investimento: não tem data de vencimento, podendo ser resgatado a qualquer momento. Depósito a Prazo: pagamento de juros postecipados no final dos 6 meses. Fundo de Investimento: quando se verifiquem rendimentos os mesmos serão capitalizados. Depósito a Prazo: a taxa a praticar será de 6% Taxa Anual Nominal Bruta (TANB) para o prazo de 6 meses. A base de cálculo de juros é Actual/360. Fundo de Investimento: Rendibilidades passadas não constituem garantia de rendibilidades futuras. Tendo em conta o que o produto tem associado um Fundo de Investimento e um Depósito a Prazo, deverá ser considerado o seguinte perfil de investidor: Cliente com capacidade para assumir riscos, como por exemplo, o risco de perda de capital investido; Cliente com perspectiva de investimento a médio/longo prazo; Cliente com capacidade para suportar oscilações de preços nas Unidades de Participação. As oscilações de preços das Unidades de Participação poderão corresponder, eventualmente, à perda de capital investido. O período mínimo de investimento recomendado no Fundo é de 5 anos. Depósito a Prazo: a mobilização antecipada é possível a qualquer momento, com penalização total de juros, sobre o montante mobilizado antecipadamente. Fundo de Investimento (comissão de resgate consoante o prazo de permanência no Fundo): até 1 ano corresponde a 1,0%; entre 1 a 2 anos corresponde a 0,5%; a partir de 2 anos corresponde a 0%. O produto pode ser subscrito junto do Banif Banco de Investimento, S.A., nos seguintes locais: Lisboa Morada: Rua Tierno Galvan, Torre 3-14º Piso, Lisboa Telefone: Fax: Porto Morada: Av. da Boavista, nº º, Porto Documento Informativo de Produto Financeiro Complexo BANIF INVESTIMENTO DUPLO Pág. 2/7

3 Autoridade de supervisão do emitente e entidade colocadora Potenciais conflitos de interesses Rendibilidades passadas Telefone: Fax: Madeira Morada: Avenida Arriaga, Edifício Arriaga, N. 42B, 5º Piso, 1/ Funchal Telefone: Fax: Depósito a prazo: Banco de Portugal Fundo de Investimento: CMVM Poderão ocorrer conflitos de interesses, pelo facto da entidade gestora dos fundos, Banif Gestão de Activos, SGFIM, S.A. e a entidade emitente e colocadora, o Banif Banco de Investimento, S.A. pertencerem ao mesmo grupo financeiro, Banif Grupo Financeiro. Os dados que serviram de base ao apuramento da rendibilidade e risco históricos são factos passados que, como tal, poderão não se verificar no futuro. Rendibilidades passadas não constituem garantia de rendibilidades futuras, porque o valor da unidade de participação pode aumentar ou diminuir em função do risco que varia entre 1 (risco mínimo) e 6 (risco máximo). A rendibilidade mencionada apenas seria obtida se o investimento se mantivesse durante a totalidade do período em referência. Os valores divulgados não têm em conta comissões de subscrição e resgate eventualmente devidas. Esta informação poderá ser consultada no capítulo: Custos Comissões e Encargos. Banif Brasil Fundo Especial de Investimento Aberto Rendibilidade (%) Ano Rendibilidade (%) Risco (%) Nível Risco (mín.1 e máx.6) ,90 18, ,92 9, ,86 13,67 4 Banif Ásia Fundo Especial de Investimento Aberto Ano Rendibilidade (%) Risco (%) Nível Risco Rendibilidade (%) (mín.1 e máx.6) ,15 12, ,88 7, ,39 7,95 3 Documento Informativo de Produto Financeiro Complexo BANIF INVESTIMENTO DUPLO Pág. 3/7

4 CUSTOS Comissões e encargos Banif Brasil Fundo Especial de Investimento Aberto Imputáveis directamente ao Participante Comissão de Subscrição 0% Comissão de Resgate (1) Comissão de Resgate (1) De 1 a 2 anos (inclusive)- 0,50% Até 1 ano (inclusive) - 1,00% Mais de 2 anos 0,00% Imputáveis directamente ao Fundo Comissão de Gestão Componente Fixa (2) 1,50% (ao ano) Componente Variável - Comissão de Depósito (2) 0,125% (ao ano) Taxa de Supervisão (3) 0,03 (mensal) Outros Custos (4) Rotação média da carteira em 2010 Volume de transacções Valor médio da carteira Rotação média da carteira (%) 296,24% Custos imputados ao Fundo em 2010 Valor % do VLGF Comissão de Gestão ,50 Comissão de Depósito ,13 Taxa de Supervisão ,04 Custos de Auditoria ,02 Outros Custos 0 0,00 Total Taxa Global de Custos (TGC) - 1,69% Banif Ásia Fundo Especial de Investimento Aberto Imputáveis directamente ao Participante Comissão de Subscrição 0% De 1 a 2 anos (inclusive)- 0,50% Até 1 ano (inclusive) - 1,00% Mais de 2 anos 0,00% Imputáveis directamente ao Fundo Comissão de Gestão Componente Fixa (2) 1,50% (ao ano) Componente Variável - Comissão de Depósito (2) 0,125% (ao ano) Taxa de Supervisão (3) 0,03 (mensal) Outros Custos (4) Rotação média da carteira em 2010 Volume de transacções Valor médio da carteira Rotação média da carteira (%) 230,19% Custos imputados ao Fundo em 2010 Valor % do VLGF Comissão de Gestão ,50 Comissão de Depósito ,13 Taxa de Supervisão ,06 Custos de Auditoria ,04 Outros Custos 0 0,00 Total Taxa Global de Custos (TGC) - 1,73 Documento Informativo de Produto Financeiro Complexo BANIF INVESTIMENTO DUPLO Pág. 4/7

5 (1) A comissão de resgate incide sobre o valor das unidades de participação pedidas a resgate de acordo com o prazo de antiguidade da subscrição. O método de custeio utilizado para efeitos de apuramento da comissão de resgate a utilizar, se houver várias subscrições, é o FIFO: as primeiras unidades de participação subscritas pelo investidor serão as primeiras a serem resgatadas. (2) Comissão calculada diariamente sobre o valor global do Fundo, antes de comissões e taxas de supervisão e cobrada mensalmente. (3) Incide sobre o seu valor líquido global correspondente ao último dia útil do mês. Sempre que da aplicação desta permilagem resultar um valor inferior a 200 ou superior a , a taxa mensal devida corresponderá a um destes limites. (4) O Fundo suportará os custos emergentes das auditorias exigidas pela legislação em vigor. As despesas relativas à compra e venda de valores por conta do Fundo, designadamente comissões bancárias e de corretagem, taxas de bolsa, taxa por operações fora de bolsa e demais impostos, constituem encargos do Fundo. Para além das comissões referidas no quadro, o Fundo suporta as comissões de gestão dos outros fundos onde investe. O valor cumulativo e ponderado de todas as comissões de gestão passíveis de serem apuradas não pode representar mais de 3,85% do VLGF. Excluem-se desta percentagem as comissões de depósito e as comissões de performance cobradas por alguns fundos em que o Fundo investe e que pode atingir em valor absoluto 40% da performance obtida por esses fundos. REGIME FISCAL Depósito a Prazo Fundo de Investimento Os rendimentos do Depósito a Prazo são considerados rendimentos de capitais, passíveis de IRS/IRC à taxa de 21,5%. A presente cláusula constitui um resumo do regime fiscal à data do início do Depósito a Prazo, o qual pode ser alterado durante o período de vigência do presente depósito e não dispensa a consulta da legislação aplicável. A presente súmula do regime fiscal genericamente aplicável do fundo e dos seus participantes não dispensa a consulta da legislação aplicável em vigor, nem constitui garantia que o regime fiscal se mantenha inalterado durante o período do investimento. 1. Fundo 1.1. Rendimentos Rendimentos de unidades de participação em fundos constituídos de acordo com a legislação nacional: - Os rendimentos desta natureza estão isentos de tributação. Rendimentos de unidades de participação em fundos constituídos de acordo com a legislação estrangeira: - Os rendimentos desta natureza são sujeitos a tributação, autonomamente, à taxa de 20%. Outros rendimentos: São tributados de acordo com as normas aplicadas aos fundos de investimento. Obtidos no território português: - se se tratar de um rendimento isento de IRS, não será sujeito a tributação; - se se tratar de um rendimento tributado por retenção na fonte, a tributação é feita dessa forma. Assim, os juros de obrigações e de depósitos estão sujeitos a retenção na fonte à taxa de 21,5%, bem como os dividendos; - se se tratar de ganhos decorrentes de swaps cambiais, swaps de taxa de juro, swaps de taxa de juro e divisas e de operações cambiais a prazo são tributados, por retenção na fonte, à taxa de 21,5%; - os rendimentos não sujeitos a retenção na fonte, são tributados autonomamente à taxa de 25%, incidente sobre o respectivo valor líquido obtido em cada ano; Documento Informativo de Produto Financeiro Complexo BANIF INVESTIMENTO DUPLO Pág. 5/7

6 Obtidos fora do território português: - os rendimentos obtidos fora do território português, que não sejam mais valias, são tributadas autonomamente à taxa de 20%, relativamente a rendimento de títulos de dívida, lucros distribuídos e rendimentos de fundos de investimento, e à taxa de 25% nos restantes casos, incidente sobre o respectivo valor liquido obtido em cada ano. - Nos casos supra identificados, o imposto é entregue no Estado pela respectiva entidade gestora até ao final do mês de Abril do ano seguinte àquele a que respeita. Aos rendimentos obtidos fora do território português por fundos de investimento constituídos e a operar de acordo com a legislação nacional poderá ser aplicado o mecanismo de crédito de imposto por dupla tributação internacional, nos termos do qual, ao imposto devido pelo Fundo deduz-se a menor das seguintes importâncias: - o imposto sobre o rendimento efectivamente pago no estrangeiro em relação aos rendimentos em causa; - o imposto que seria devido pelo Fundo se os rendimentos em causa tivessem sido obtidos em Portugal. Se existir uma convenção para eliminar a dupla tributação entre Portugal e o país de origem dos rendimentos, que não exclua a sua aplicação a fundos de investimento, a dedução a título de crédito de imposto não pode ultrapassar o imposto que seria pago nesse país nos termos previstos na convenção. Sendo obtidos rendimentos de diversos países, a dedução deve ser calculada separadamente para cada tipo de rendimento procedente de cada país. Os rendimentos que dão direito ao crédito de imposto devem ser considerados, para efeitos de tributação, pelas respectivas importâncias líquidas dos impostos sobre o rendimento pagos no estrangeiro Mais-valias - Obtidas quer em território português quer fora: a tributação é autónoma à taxa de 10%, nas mesmas condições tal como se tratasse de pessoa singular residente. Assim, estão isentas as mais-valias provenientes da alienação de acções detidas pelo Fundo durante mais de 12 meses e de obrigações e outros títulos de dívida. 2. Participantes 2.1. Residentes em território português Sujeitos passivos de IRS e de IRC fora do âmbito de uma actividade comercial, industrial ou agrícola: - Os rendimentos estão isentos de IRS e de IRC sem prejuízo da opção de englobamento, nos respectivos termos legais, caso em que o imposto retido ou devido tem a natureza de imposto por conta. - Em caso de opção pelo englobamento o participante terá direito a uma dedução por dupla tributação económica (quanto aos rendimento provenientes de lucros, obtidos por entidades residentes em território português, sujeitas e não isentas de IRC), no montante de 50% de tais rendimentos. Sujeitos passivos de IRC e de IRS, no âmbito de uma actividade comercial, industrial ou agrícola: - Os rendimentos não estão sujeitos a retenção na fonte, sendo considerados pelos seus titulares como proveitos ou ganhos, e o montante do imposto retido ou devido ter a natureza de imposto por conta. - Em caso de opção pelo englobamento o participante terá direito a uma dedução por dupla tributação económica (quanto aos rendimento provenientes de lucros, obtidos por entidades residentes em território português, sujeitas e não isentas de IRC), no montante de 50% de tais rendimentos. - Os sujeitos passivos de IRC residentes em território português que, em consequência de isenção, não estejam obrigados à entrega da declaração de rendimentos, o imposto retido ou devido, corresponde às UP s subscritas, será restituído pela entidade gestora do fundo e pago conjuntamente com os Documento Informativo de Produto Financeiro Complexo BANIF INVESTIMENTO DUPLO Pág. 6/7

7 rendimentos respeitantes a estas UP s; 2.2. Não residentes em território português Os rendimentos respeitantes a UP s estão isentos de IRS e de IRC. INFORMAÇÕES ADICIONAIS Data de elaboração do Documento Informativo Contactos e consulta de informação adicional 4 Maio 2011 Os prospectos simplificados e completos dos fundos de investimento acima identificados podem ser obtidos em todos os locais e meios de comercialização de cada Fundo, designadamente junto da entidade gestora, do banco depositário e das entidades comercializadoras, através da internet em pelo serviço de banca electrónica Banif@st, acessível através dos sites e bem como no sistema de divulgação de informação da CMVM, Documento Informativo de Produto Financeiro Complexo BANIF INVESTIMENTO DUPLO Pág. 7/7