CIRCULAR Nº 3.626, DE 19 DE FEVEREIRO DE 2013

Transcrição

1 CIRCULAR Nº 3.626, DE 19 DE FEVEREIRO DE 2013 Altera o Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais (RMCCI). A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sessão realizada em 29 de janeiro de 2013, com base no art. 23 da Lei nº 4.131, de 3 de setembro de 1962, nos arts. 9º, 10, inciso VII, e 11, inciso III, da Lei nº 4.595, de 31 de dezembro de 1964, e nos arts. 9º, inciso III, e 38 da Resolução nº 3.568, de 29 de maio de 2008, e tendo em vista o art. 2º da Circular nº 3.280, de 9 de março de 2005, R E S O L V E : Art. 1º O índice do título 1 do Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais (RMCCI), divulgado pela Circular nº 3.280, de 9 de março de 2005, passa a vigorar com a redação das folhas anexas a esta Circular. Art. 2º Fica o título 1 do RMCCI acrescido do capítulo 8-A, com a redação constante das folhas anexas a esta Circular. Art. 3º Esta Circular entra em vigor em 1º de outubro de Art. 4º Fica revogado o capítulo 8 do título 1 do RMCCI. Luiz Awazu Pereira da Silva Diretor de Regulação do Sistema Financeiro Carlos Hamilton Vasconcelos Araújo Diretor de Política Econômica Anthero de Moraes Meirelles Diretor de Fiscalização Este texto não substitui o publicado no DOU de 20/2/2013, Seção 1, p , e no Sisbacen.

2 TÍTULO: 1 - Mercado de Câmbio Índice do Título CAPÍTULO NÚMERO Disposições Gerais 1 Agentes do Mercado 2 Contrato de Câmbio 3 Disposições Preliminares - 1 Celebração e Registro no Sistema Câmbio - 2 Adiantamento sobre Contrato de Câmbio - 3 Alteração - 4 Liquidação - 5 Cancelamento ou Baixa - 6 Encargo Financeiro - 7 Operações Interbancárias no País e Instituições Financeiras no País e no Exterior 4 Operações Interbancárias no País - 1 (Revogado) Circular nº 3.591/ Operações com Instituições no Exterior - 3 Posição de Câmbio e Limite Operacional 5 Posição de Câmbio - 1 Limite Operacional - 2 Documentação das operações e cadastramento de clientes 6 Acompanhamento das Operações 7 (Revogado) Circular nº 3.626/ Codificação das Operações de Câmbio 8-A Disposições Gerais - 1 Natureza da Operação - 2 Relação de Vínculo - 3 Forma de Entrega da Moeda Estrangeira - 4 Transferências Financeiras 9 Disposições Gerais - 1 (Revogado) Circular nº 3.493/ (Revogado) Circular nº 3.376/ Remessas Governamentais - 4 (Revogado) Circular nº 3.493/ Viagens Internacionais, Cartão de Uso Internacional e Transferências Postais 10 Viagens Internacionais - 1 Cartão de Uso Internacional - 2 Transferências Postais - 3 Serviços Turísticos - 4 Exportação 11 Disposições Gerais - 1 Contratação de Câmbio - 2 (Revogado) Circular nº 3.454/ Recebimento Antecipado - 4 Comissão de Agente - 5 (Revogado) Circular nº 3.401/ Cancelamento e Baixa de Contrato de Câmbio - 7

3 TÍTULO: 1 - Mercado de Câmbio Índice do Título (Revogado) Circular nº 3.454/ (Revogado) Circular nº 3.575/ Exportações Financiadas - 10 Importação 12 Disposições Gerais - 1 (Revogado) Circular nº 3.454/ Pagamento Antecipado e Pagamento à Vista - 3 (Revogado) Circular nº 3.575/ Multa sobre Operações de Importação - 5 Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferências Internacionais em Reais Disposições Gerais - 1 Movimentações - 2 Cumprimento de Ordens de Pagamento em Reais Conta em Moeda Estrangeira Disposições Gerais - 1 Contas de Movimentação Restrita de Agências de Turismo e Prestadores de Serviços Turísticos - 2 Embaixadas, Legações Estrangeiras e Organismos Internacionais - 3 Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos - ECT - 4 Empresas Administradoras de Cartão de Crédito Internacional - 5 Empresas Encarregadas da Implementação e Desenvolvimento de Projetos do Setor Energético - 6 Estrangeiros Transitoriamente no País e Brasileiros Residentes no Exterior - 7 Sociedades Seguradoras, Resseguradoras e Corretoras de Resseguro - 8 Transportadores Residentes, Domiciliados ou com sede no Exterior - 9 Agentes Autorizados a Operar no Mercado de Câmbio - 10 (Revogado) Circular nº 3.376/ Subsidiárias e Controladas, no Exterior, de Instituições Financeiras Brasileiras -12 Operações com Ouro Países com Disposições Cambiais Especiais Disposições Gerais - 1 Conselho de Segurança das Nações Unidas (CSNU) - 2 Cuba - 3 Hungria - 4 Países que não aplicam as recomendações do Grupo de Ação contra a Lavagem de Dinheiro e o Financiamento do Terrorismo - GAFI- 5 Convênio de Pagamentos e Créditos Recíprocos (CCR) Disposições Gerais - 1 (Revogado) Circular nº 3.530/ (Revogado) Circular nº 3.530/ (Revogado) Circular nº 3.530/ Instrumentos de Pagamento Admissíveis - 5 (Revogado) Circular nº 3.530/ (Revogado) Circular nº 3.530/ (Revogado) Circular nº 3.530/ Registros no Sistema CCR e Lançamentos no Resumo Diário - 9 Disposições Específicas sobre Exportações - 10 Disposições Específicas sobre Importações - 11 Circular nº de 19 de fevereiro de

4 TÍTULO: 1 - Mercado de Câmbio Índice do Título ANEXO NÚMERO Modelo de contrato de câmbio celebrado com clientes 1 (Revogado) Circular nº 3.545/2011 (Revogado) Circular nº 3.545/2011 (Revogado) Circular nº 3.545/2011 (Revogado) Circular nº 3.591/2012 (Revogado) Circular nº 3.591/2012 Modelo de contrato de câmbio de compra tipo 7 7 Modelo de contrato de câmbio de venda tipo 8 8 Modelo de contrato de câmbio de compra tipo 9 9 Modelo de contrato de câmbio de venda tipo (Revogado) Circular nº 3.545/2011 Encargo financeiro - modelo de comunicação ao síndico da massa falida 12 Encargo financeiro - modelo de cobrança do banco sob intervenção ou em liquidação extrajudicial 13 Modelo de comunicação do banco sob intervenção ou em liquidação extrajudicial 14 Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de carta apresentando o resumo e a apuração dos valores líquidos a pagar e/ou a receber Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de declaração de reembolso devido ao Banco Central do Brasil relativo a operações de venda de câmbio Ajuste Brasil / Hungria - Modelo de solicitação de reembolso 17 CCR - Modelo de carta para adesão ao Convênio 18 CCR - Modelo de comunicação sobre "operação triangular" 23 Circular nº de 19 de fevereiro de

5 SEÇÃO : 1 - Disposições Gerais 1. As codificações relativas à natureza das operações constantes deste título constituem o Código de Classificação a que se refere o 1 do art. 23 da Lei nº 4.131, de 3 de setembro de A classificação incorreta sujeita as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, autorizadas a operar no mercado de câmbio, às penalidades previstas na legislação e a outras sanções administrativas por parte do Banco Central do Brasil. 3. A existência de códigos para classificação de operações e a possibilidade de efetuar registros no Sistema Câmbio não elidem a responsabilidade das partes envolvidas quanto à observância de disposições legais, bem como de normas e procedimentos específicos definidos pelo Banco Central do Brasil ou outros órgãos/entidades governamentais. 4. As operações de câmbio relativas a transferências financeiras do e para o exterior, a título de devolução de valores não aplicados na finalidade originalmente indicada ou transferidos de forma indevida, devem ser: a) classificadas sob o mesmo código de natureza da operação de câmbio a que se vincula a devolução, com utilização do código de grupo "49 - devolução de valores"; e b) vinculadas ao contrato de câmbio original. 5. Na hipótese de devolução de valores relativos a operações objeto de registro no Banco Central do Brasil, deve ser indicado no campo próprio do contrato de câmbio de devolução, o número do respectivo registro. 6. Dúvidas com relação à aplicação das disposições contidas neste capítulo podem ser dirimidas com o Departamento de Monitoramento do Sistema Financeiro (Desig) do Banco Central do Brasil.

6 SUBSEÇÃO : 1 - Definições Gerais 1. A natureza da operação é integrada por doze elementos, como segue: a) código da natureza do fato que origina a operação de câmbio: composto pelos cinco algarismos iniciais (subseções 2 a 14); b) natureza do cliente comprador ou vendedor da moeda estrangeira, no país: composta pelos dois algarismos seguintes (subseção 15); c) indicação relativa à existência ou não de aval do governo brasileiro, concedido diretamente pela União ou por conta desta (subseção 16); d) natureza do pagador/recebedor no exterior: representada pelo nono e décimo algarismos (subseção 17); e e) identificação do grupo ao qual pertence a operação: representada pelos dois últimos algarismos (subseção 18). 2. Para fins de classificação das operações cursadas no mercado de câmbio, conceitua-se: a) curto prazo: obrigações e direitos cujo prazo total para pagamento/recebimento não exceda a 360 dias; b) longo prazo: obrigações e direitos cujo vencimento final ocorra em prazo superior a 360 dias ou que não tenham vencimento determinado. 3. A presente seção está dividida nas seguintes subseções: SUBSEÇÃO NÚMERO Definições Gerais 1 Comércio Exterior 2 Transportes 3 Seguros 4 Viagens Internacionais 5 Transferências Unilaterais 6 Serviços Diversos 7 Rendas de Capitais 8 Capitais Brasileiros 9 Capitais Estrangeiros 10 Arbitragens 11 Operações entre Instituições 12 Operações com o Banco Central do Brasil 13 Operações Especiais 14 Clientes 15 Aval do Governo Brasileiro 16 Pagadores/Recebedores no Exterior 17 Grupo 18 Circular nº de 19 defevereiro de

7 SUBSEÇÃO : 2 - Comércio Exterior NATUREZA DA OPERAÇÃO Exportação de mercadorias Importação de mercadorias Operações de back to back Encomendas internacionais Ajustes em transações comerciais Circular nº de 19 defevereiro de

8 SUBSEÇÃO : 3 - Transportes NATUREZA DA OPERAÇÃO Aéreo Fretes - sobre exportação sobre importação outros fretes Outras receitas/despesas de transporte Fretamento Passagens Marítimo Fretes - sobre exportação sobre importação outros fretes Outras receitas/despesas de transporte Fretamento Passagens Rodoviário Fretes - sobre exportação sobre importação outros fretes Outras receitas/despesas de transporte Fretamento Passagens Outros Modais Hidroviário Transporte por dutos e transmissão de energia Ferroviário e aeroespacial Circular nº de 19 defevereiro de

9 SUBSEÇÃO : 4 - Seguros NATUREZA DA OPERAÇÃO Seguro de frete/transporte de exportação Prêmio Indenização Seguro de frete/transporte de importação Prêmio Indenização Resseguros Prêmio Indenização Seguros de vida Prêmio Indenização Outros seguros diretos Prêmio Indenização Outros Recuperação de sinistros Outros serviços relacionados a seguros Circular nº de 19 defevereiro de

10 SUBSEÇÃO : 5 - Viagens Internacionais NATUREZA DA OPERAÇÃO Gastos em viagens internacionais No país No exterior - turismo No exterior - outras finalidades Cartões de uso internacional Aquisição de bens e serviços Saques Circular nº de 19 defevereiro de

11 SUBSEÇÃO : 6 - Transferências Unilaterais NATUREZA DA OPERAÇÃO N CÓDIGO Transferências correntes Manutenção de residentes Manutenção de estudantes Impostos Contribuições à seguridade social Contribuições a fundos de pensão Recebimento de benefícios de seguridade social Recebimento de benefícios de fundos de pensão Cooperação internacional Doações Vales e reembolsos postais internacionais Outras transferências correntes Transferências de capital Doações para obras de infraestrutura e aquisição de bens de capital Patrimônio Outras transferências de capital Circular nº de 19 defevereiro de

12 SUBSEÇÃO : 7 - Serviços Diversos NATUREZA DA OPERAÇÃO Serviços técnicos e profissionais Serviços postais e courier Serviços de telecomunicações Serviços de computação Serviços financeiros Corretagens em bolsa de mercadorias ao amparo da Res Aluguel de equipamentos Pesquisa e desenvolvimento Serviços de engenharia/arquitetura Reparos e manutenção em máquinas e veículos Tratamento de resíduos e despoluição Agricultura, mineração e serviços relacionados Serviços de manufatura Serviços jurídicos Auditoria, contabilidade e consultoria tributária Consultoria de negócios e relações públicas Publicidade, pesquisas de mercado e de opinião e participações em feiras e exposições Serviços de agências de notícias Audiovisuais e serviços relacionados Outros serviços de fornecimento de informação Outros serviços técnicos, profissionais e administrativos Construção No país No exterior Franquias e marcas registradas Patentes Cessão Direitos de exploração/utilização Cessão Direitos de exploração/utilização Fornecimento de Circular nº de 19 defevereiro de

13 SUBSEÇÃO : 7 - Serviços Diversos Tecnologia Serviços de assistência técnica Serviços e despesas complementares Direitos autorais Licença para cópia e distribuição de programas de computador Licença para cópia e distribuição - outros Cessão ou uso de programas de computador Cessão ou uso - outros Transações comerciais Comissões e outras despesas sobre transações comerciais Serviços pessoais, culturais e de entretenimento Serviços de educação em viagem Serviços de educação Serviços de saúde em viagem Serviços de saúde Serviços turísticos Outros serviços pessoais, culturais e de entretenimento Receitas e despesas governamentais Militares Corpos consulares e diplomáticos Outros Outros Salários e outras compensações Aluguel de imóveis Direitos econômicos e federativos de atletas profissionais Créditos de carbono/direitos de emissão Circular nº de 19 defevereiro de

14 SUBSEÇÃO : 8 - Rendas de Capitais NATUREZA DA OPERAÇÃO Mercado financeiro e de capitais Ações e fundos de investimento - dividendos/distribuição de lucros juros sobre capital próprio Títulos de dívida - juros de títulos - no país juros de títulos - mercado externo ágios e deságios no lançamento de títulos brasileiros ágios e deságios na recompra de títulos brasileiros Empréstimos e financiamentos Juros de empréstimos Juros sobre linhas de crédito Juros sobre antecipações e financiamentos - exportação importação - curto prazo importação - longo prazo demais financiamentos Juros de arrendamentos Investimento direto Dividendos/distribuição de lucros Juros sobre capital próprio Depósitos e disponibilidades Juros sobre depósitos e disponibilidades Outros Ganhos ou perdas em aplicações financeiras no exterior Juros de mora e multas por atraso de pagamento 52917

15 SUBSEÇÃO : 9 - Capitais Brasileiros NATUREZA DA OPERAÇÃO Mercado financeiro e de capitais Ações Fundos de investimento Brazilian Depositary Receipts (BDR) - ações Brazilian Depositary Receipts (BDR) outros valores mobiliários Títulos de dívida - curto prazo longo prazo Derivativos - prêmios de opções e ajustes periódicos depósito e resgate de margens, garantias e colaterais Empréstimos e financiamentos Empréstimos diretos - curto prazo longo prazo Financiamentos de exportação de mercadorias - curto prazo longo prazo Financiamentos de exportação de serviços - curto prazo longo prazo Arrendamento mercantil financeiro Investimento direto Aumento/redução de capital Aquisição/transferência de titularidade Depósitos e disponibilidades Disponibilidades no exterior Depósitos em conta no país em moeda estrangeira Depósitos judiciais, cauções, garantias e outros recursos de terceiros Outros Aquisição de mercadorias entregues no exterior 67902

16 SUBSEÇÃO : 9 - Capitais Brasileiros Participação do Brasil no capital de organismos internacionais Obrigações vinculadas a operações interbancárias Operações com ouro Compra e venda de imóveis no exterior Circular nº de 19 de fevereiro de

17 SUBSEÇÃO : 10 - Capitais Estrangeiros NATUREZA DA OPERAÇÃO N CÓDIGO Mercado financeiro e de capitais Ações Fundos de investimento Fundos mútuos de investimento em empresas emergentes Fundos de investimento imobiliário Depositary Receipts (DR) ações Depositary Receipts (DR) outros valores mobiliários Títulos privados de dívida - no país - curto prazo longo prazo Títulos públicos de dívida - no país - curto prazo longo prazo Títulos privados de dívida - mercado externo - curto prazo longo prazo Títulos públicos de dívida - mercado externo - curto prazo longo prazo Títulos e valores mobiliários (arts. 1º e 3º da Lei nº ) Derivativos - prêmios de opções e ajustes periódicos depósito e resgate de margens, garantias e colaterais prêmios de opções e ajustes ao amparo da Res. nº Outros Empréstimos e financiamentos Empréstimos diretos - curto prazo longo prazo Financiamentos - importação e gastos locais vinculados à importação - longo prazo 72368

18 SUBSEÇÃO : 10 - Capitais Estrangeiros - gastos locais vinculados à importação - curto prazo demais financiamentos Arrendamento mercantil financeiro Investimento direto Aumento/redução de capital Aquisição/transferência de titularidade Depósitos e disponibilidades Disponibilidades no país Disponibilidades no país em moeda estrangeira Depósitos judiciais, cauções, garantias e outros recursos de terceiros Movimentações no país em contas de domiciliados no exterior Aplicações financeiras e resgates na própria instituição Em contrapartida a operações de câmbio Outros Aquisição de mercadorias entregues no país Compra e venda de imóveis no país Circular nº de 19 de fevereiro de

19 SUBSEÇÃO : 11 - Arbitragens NATUREZA DA OPERAÇÃO Operações no país Liquidação pronta Liquidação futura Operações no exterior Liquidação pronta Liquidação futura 83058

20 SUBSEÇÃO : 12 - Operações entre Instituições NATUREZA DA OPERAÇÃO Operações no país Interbancário - liquidação pronta e futura liquidação a termo Com ouro - liquidação pronta liquidação futura Operações com instituição bancária do exterior, em contrapartida a reais em espécie recebidos do ou enviados para o exterior 90500

21 SUBSEÇÃO : 13 - Operações com o Banco Central do Brasil NATUREZA DA OPERAÇÃO Coberturas específicas Compras de mercado ao Banco Central Repasses específicos Repasses obrigatórios Vendas de mercado ao Banco Central NOTA: Esta subseção não abrange as operações de compra ou de venda de moeda estrangeira ao Banco Central para, respectivamente, constituição ou liberação de depósitos em moeda estrangeira que se classificam na subseção 14.

22 SUBSEÇÃO : 14 - Operações Especiais NATUREZA DA OPERAÇÃO Ajuste da posição cambial relativamente a operações com informações enviadas via aplicativo PSTAW Assunção de dívidas Depósitos no Banco Central do Brasil - Circular nº Encadeamento BNDES-exim Encadeamento Proex Outras Pagamento da dívida externa para aplicação em projetos ambientais Agências de turismo e meios de hospedagem de turismo - operações com bancos e outras instituições integrantes do SFN 33606

23 SUBSEÇÃO : 15 - Clientes CLIENTE Pessoas físicas Domiciliadas no país 00 Domiciliadas no exterior 02 Empresas não financeiras Públicas 08 Privadas 09 Empresas financeiras Que aceitam depósito à vista Públicas 52 Privadas 55 Demais empresas financeiras Fundos de investimento 56 Seguradoras e resseguradoras 58 Fundos de pensão 59 Intermediários financeiros que não aceitam depósito à vista 61 Auxiliares financeiros 62 Registro de operações no mercado interbancário 66 Instituições não governamentais sem fins lucrativos 71 Governo geral do Brasil 78 Banco Central do Brasil 79 Organismos multilaterais 81 Representações diplomáticas, consulares e outras entidades oficiais estrangeiras 84 Agentes e representantes de entidades no exterior 87

24 SUBSEÇÃO : 16 - Aval do Governo Brasileiro 1. A existência de aval do Governo brasileiro (diretamente concedido pela União ou por conta desta) deve ser indicada por: S - nas transações com aval do Governo brasileiro; N - nas transações sem aval do Governo brasileiro.

25 SUBSEÇÃO : 17 - Pagadores/Recebedores no Exterior PAGADOR/RECEBEDOR NO EXTERIOR Pessoas físicas Domiciliadas no país 00 Domiciliadas no exterior 02 Empresas não financeiras 05 Empresas financeiras Bancos e outros intermediários financeiros 53 Fundos de investimento 56 Seguradoras e resseguradoras 58 Fundos de pensão 59 Demais empresas financeiras 60 Registro de operações no mercado interbancário 66 Instituições não governamentais sem fins lucrativos 71 Governos estrangeiros 73 Bancos centrais estrangeiros 74 Agências governamentais de financiamento 75 Organismos multilaterais Financeiros 76 Não financeiros 77 Entidades oficiais brasileiras 83 Outras pessoas jurídicas domiciliadas no país 88 Sem pagador/recebedor no exterior 90

26 SUBSEÇÃO : 18 - Grupos GRUPO Drawback 30 Exportação em consignação 40 Utilização de seguro de crédito à exportação 42 Conversões e transferências entre modalidades de capitais estrangeiros 46 Capitais estrangeiros - alterações de características 47 Devolução de valores 49 Recebimento/pagamento antecipado - exportação/importação - importador 50 Recebimento/pagamento antecipado - exportação/importação - terceiros 51 Recebimento antecipado - exportação - operações com prazo superior a 360 dias 52 Financiamento à exportação (Res. nº 3.622) 57 Ordens de pagamento em reais - terceiros 60 Operações realizadas por meio de máquina dispensadora de cédulas 72 Outros 90

27 SEÇÃO : 3 - Relação de Vínculo RELAÇÃO DE VÍNCULO Operação entre empresas do mesmo grupo econômico Cliente possui participação no capital do pagador/recebedor 11 Pagador/recebedor possui participação no capital do cliente 12 Demais casos 19 Operação entre empresas que não pertencem ao mesmo grupo econômico 20 Operação em que cliente e/ou pagador/recebedor não é empresa 30

28 CAPÍTULO: 8-A - Codificação das Operações de Câmbio SEÇÃO : 4 - Forma de Entrega da Moeda Estrangeira FORMA DE ENTREGA Carta de crédito - à vista 10 Carta de crédito - a prazo 15 Conta de depósito 20 Cheque 30 Em espécie e/ou cheques de viagem 50 Cartão pré-pago 55 Teletransmissão 65 Títulos e valores 75 Simbólica 90