ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ POMIFRUTAS S/A Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 5 Demonstração do Resultado Abrangente 6 Demonstração do Fluxo de Caixa 7 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2018 à 31/03/ DMPL - 01/01/2017 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 10 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 11 Balanço Patrimonial Passivo 12 Demonstração do Resultado 14 Demonstração do Resultado Abrangente 15 Demonstração do Fluxo de Caixa 16 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2018 à 31/03/ DMPL - 01/01/2017 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 19 Comentário do Desempenho 20 Notas Explicativas 28 Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 55 Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 58 Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 59

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Unidades) Trimestre Atual 31/03/2018 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 59

3 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2018 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Bancos Contas a Receber Clientes Clientes Outras Contas a Receber Outras Contas a Receber Estoques Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Tributos a Recuperar Despesas Antecipadas Despesas Exercicio Seguinte Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Alienação de Bens do Imobilizado Adiantamentos Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Clientes Despesas Antecipadas Despesas dos Exercicios Seguintes Outros Ativos Não Circulantes Depositos Judiciais Tributos a Recuperar Alienação de Bens do Imobilizado Investimentos Participações Societárias Participações em Controladas em Conjunto Propriedades para Investimento Propriedades para Investimento Imobilizado Imobilizado em Operação Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis Intangiveis PÁGINA: 2 de 59

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2018 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Salarios e Encargos Sociais Parcelamento Obrigações Trabalhistas Obrigações Trabalhistas RJ Obrigações Trabalhistas Obrigações Trabalhistas Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Nacionais Fornecedores Nacionais RJ Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Contribuição Social Rural Cofins de Terceiros Pis de Terceiros IRRF CSLL de Terceiros Cofins a Pagar Pis a Pagar Provisao de Multas e Juros Obrigações Fiscais Estaduais Impostos Estaduais Outros Obrigações Fiscais Municipais Impostos Municipais Obrigações Tributarias Parcelamento Impostos Municipais RJ Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Outras Partes Relacionadas Outros Adiantamento de Clientes Outras Obrigações Outras Obrigações RJ Debitos com Partes Relacionas Debitos com Partes Relacionadas RJ Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional PÁGINA: 3 de 59

5 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2018 Exercício Anterior 31/12/ Outras Obrigações Outros Financiamentos Securitizados Parcelamento de Salarios e encargos sociais Parcelamento de Impostos e Encargos Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Tributos Diferidos sobre Reavaliação Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisao para contingencias Provisao Preço Minimo de Ações Outros Debitos Provisao para perdas em Investimentos Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Capital Social Realizado Reservas de Reavaliação Ativos Proprios Reservas de Lucros Reserva Legal Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 4 de 59

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 31/03/2018 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 31/03/ ON 0, ,03430 PÁGINA: 5 de 59

7 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 31/03/2018 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 31/03/ Lucro Líquido do Período Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 6 de 59

8 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 31/03/2018 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Resultado do Exercicio Depreciação e Amortização Baixa de bens do Ativo Permanente Equivalencia Patrimonial Variações nos Ativos e Passivos Redução em Clientes Redução nos estoques Redução nos Adiantamentos Ativos Aumento Tributos a Recuperar Aumento Direitos Realizaveis Redução nas Despesas antecipadas Aumento em Fornecedores Aumento Outras Contas a pagar e provisoes Redução em Depositos Judiciais Redução em Tributos Diferidos Caixa Líquido Atividades de Investimento Aplicação no Imobilizado Aplicação em Investimentos Caixa Líquido Atividades de Financiamento Aumento Emprestimos e Financiamentos Aumento de Capital Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes 0 82 PÁGINA: 7 de 59

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 31/03/2018 (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Reserva de Reavaliação Prejuizo do Exercicio Reversao do IR e CS s/ Reavaliação Saldos Finais PÁGINA: 8 de 59

10 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 31/03/2017 (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Realização de Reserva de Reavaliação Prejuizo do Exercicio Resultado Abrangente Total Saldos Finais PÁGINA: 9 de 59

11 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 31/03/2018 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 31/03/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Outros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 10 de 59

12 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2018 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Caixa e Bancos Contas a Receber Clientes Clientes Outras Contas a Receber Outras Contas a Receber Estoques Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Tributos a Recuperar Despesas Antecipadas Despesas Exercicio Seguinte Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Alienação de Bens do Imobilizado Adiantamentos Alienação de Bens do Imobilizado Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Outras Contas a Receber Despesas Antecipadas Despesas com Exercicios Seguintes Outros Ativos Não Circulantes Despositos Judiciais Tributos a Recuperar Alienação de Bens do Imobilizado Investimentos Propriedades para Investimento Imobilizado Imobilizado em Operação Intangível Intangíveis PÁGINA: 11 de 59

13 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2018 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Sociais Obrigações Sociais Obrigações Sociais Parcelamento Obrigações Trabalhistas Salarios e Encagos Sociais- RJ Fornecedores Fornecedores Nacionais Fornecedores Nacionais Fornecedores Nacionais - RJ Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Contribuição Social Rural Cofins de Terceiros Pis de Terceiros IRRF CSLL de Terceiros Cofins a Pagar Pis a Pagar Provisao Multa e Juros Obrigações Fiscais Estaduais ICMS Outros Obrigações Fiscais Municipais ISS Impostos Municipais - RJ Obrigações Tributarias - Parcelamento Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Outras Partes Relacionadas Outros Emprestimos e Financiamentos RJ Financiamentos PESA Adiantamento de Clientes Outros Debitos Debitos com partes Relacionadas RJ Outros Debitos RJ Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional PÁGINA: 12 de 59

14 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2018 Exercício Anterior 31/12/ Outras Obrigações Outros Financiamentos Securitizados Parcelamentos de Salarios e Encargos Sociais Parcelamento de Impostos e Encargos Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Tributos Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisões Preço minimo Ações Outras Provisões Outros Debitos Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Capital Social Realizado Reservas de Reavaliação Ativos Proprios Reservas de Lucros Reserva Legal Lucros/Prejuízos Acumulados PÁGINA: 13 de 59

15 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas com Vendas Despesas Gerais e Administrativas Outras Despesas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 31/03/2018 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 31/03/ ON 0, ,03430 PÁGINA: 14 de 59

16 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 31/03/2018 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 31/03/ Lucro Líquido do Período Resultado Abrangente do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora PÁGINA: 15 de 59

17 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 31/03/2018 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Resultado do Exercicio Depreciação e Amortização Baixa de Bens do Ativo Permanente Variações nos Ativos e Passivos Aumento em Clientes Redução nos Estoques Redução nos Adiantamentos Ativos Aumento Tributos a Recuperar Aumento Direitos Realizaveis Redução nas Despesas Antecipadas Aumento em Fornecedores Aumento Outras Contas a Pagar e Provisões Redução em Depositos Judiciais Redução em Tributos Diferidos Caixa Líquido Atividades de Investimento Aplicação no Imobilizado Aplicação em Investimentos Caixa Líquido Atividades de Financiamento Aumento Emprestimos e Financiamentos Aumento de Capital Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 16 de 59

18 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2018 à 31/03/2018 (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Reserva de Reavaliação Reversao do IR e CS p/ Revaliação Prejuizo do Exercicio Saldos Finais PÁGINA: 17 de 59

19 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 31/03/2017 (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Aumentos de Capital Realização de Reserva de Reavaliação Prejuizo do Exercicio Resultado Abrangente Total Saldos Finais PÁGINA: 18 de 59

20 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2018 à 31/03/2018 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2017 à 31/03/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Outros Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 19 de 59

21 Comentário do Desempenho Pomi Frutas divulga resultados do 1T18 Fraiburgo, 15 de maio de 2018 A Pomi Frutas S.A.(BM&FBovespa: FRTA3) Pomi Frutas ou Companhia, pioneira na produção e comercialização de maçãs in-natura e processadas no Brasil, anuncia hoje os resultados consolidados do primeiro trimestre 2018 (1T18). As informações operacionais e financeiras da Companhia são apresentadas com base em números consolidados, de acordo com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board IASB e as práticas contábeis adotadas no Brasil. 1T18 1T17 A/A(%) Receita Líquida ,2% CMV ,3% Lucro (Prejuízo) Bruto N/A Margem (%) -37,8% 19,7% N/A Despesas Gerais e Administrativas ,1% EBITDA N/A Margem (%) -81,9% 11,3% N/A Resultado Financeiro ,6% Lucro (Prejuízo) Líquido ,0% Destaques do Período Receita Líquida atingiu R$2,0 milhões no 1T18, queda de 86,2% em relação aos R$ 14,4 milhões registrados no 1T17. A comercialização da safra 2018 teve início no mês de janeiro. A Companhia comercializou ao longo de 2017 aproximadamente 1,4 mil toneladas, contra o volume de 9,4 mil toneladas no 1T17, queda de 85,5%; O preço médio de venda de nossas frutas (ex-industrial) no 1T18 foi de R$1,76/kg, contra R$2,17/kg no 1T17, queda de 18,9%. PÁGINA 1 DE 8 PÁGINA: 20 de 59

22 Comentário do Desempenho Mensagem da Diretoria Como contexto aos resultados apresentados no primeiro trimestre de 2018 (1T18), há que se recordar o cenário do ano de 2017, que foi marcado por uma grande safra em volume de frutas, principalmente na variedade Fuji gerando um excedente de volume tão importante ao ponto de ter havido venda de frutas in natura (não embaladas) direta de produtores aos distribuidores o que acabou provocando excesso de oferta de fruta para comercialização no primeiro semestre do ano. Como consequência, os preços praticados sofreram grande pressão de baixa e diferentemente do verificado historicamente, não ocorreram as habituais recuperações dos preços durante o segundo semestre. Para a Companhia, o grande volume da safra levou ao aumento proporcional nos custos de produção o que aliado aos baixos preços praticados acabou prejudicando em muito as margens e o resultado da operação. Tendo seu fluxo de caixa suprimido pelas margens ruins, no início do segundo semestre de 2017, a Companhia viu-se diante da difícil situação de não possuir capacidade financeira de dar continuidade na produção para a safra seguinte em todas as suas áreas, sendo forçada a promover a devolução de grande parte de pomares antes do término do período de arrendo. Fez então necessário a adequação do quadro de funcionário ao novo tamanho da área de produção com o desligamento de grande número de colaboradores, em todas as áreas da empresa, do campo até a área administrativa. Infelizmente a somatória de todos os pontos acima citados levou a Companhia a uma situação de forte constrangimento financeiro, impossibilitando a continuidade de produção sobre diversas áreas de pomares, sendo praticamente forçada a devolver aproximadamente 300 hectares de pomares arrendados, com consequente dispensa de vários colaboradores. Por conta da situação detalhada, a Companhia já sentiu impactos nos resultados de 2017 e segue sentindo-os no primeiro trimestre de 2018 (1T18). A expressiva queda no volume de frutas, com recuo de preços em relação aos observados no 1T17 se refletiu em resultados aquém dos ideais. O acúmulo de obrigações pendentes diante de uma expectativa de produção muito inferior, em vista da redução da área de pomares levou à necessidade de recorrer à proteção da lei com o objetivo de preservação da atividade e, no dia 25 de janeiro de 2018 a Companhia ingressou com Pedido de Recuperação Judicial, que teve seu deferimento na mesma data. A direção em conjunto com seus colaboradores tem agora a missão de elaborar o Plano de Recuperação que será, nos prazos determinados pela lei, apresentado à assembleia de credores para apreciação e votação. PÁGINA 2 DE 8 PÁGINA: 21 de 59

23 Comentário do Desempenho Desempenho Operacional e Financeiro A tabela abaixo apresenta os principais indicadores operacionais da Pomi Frutas no 1T18: 1T18 1T17 A/A(%) Volume Faturado (em mil tons) in Natura Total ,5% Indústria ,9% Preço (em R$) 1,46 1,54-5,2% Preço Médio Total 1,76 2,17-18,9% Preço Médio Sem Indústria ,5% RECEITAS A receita líquida do 1T18 foi de R$2,0 milhões, queda de 86,2% em relação ao 1T17. Receitas (R$ mil) O volume comercializado no 1T18 foi 85,5% inferior ao 1T17, o que junto a um cenário de preços inferiores, o que ocasionou queda nas receitas LUCRO BRUTO 1T17 1T18 No 1T18 o lucro bruto (Receita Líquida (-) Custo da Mercadoria Vendida) da Companhia atingiu -R$0,751 milhão, comparado a lucro bruto de R$2,8 milhões no 1T17 DESPESAS GERAIS E ADMINISTRATIVAS As Despesas Gerais e Administrativas apresentaram queda de 14,1% na comparação 1T18x1T17, reafirmando o compromisso da administração com o controle de despesas. PÁGINA 3 DE 8 PÁGINA: 22 de 59

24 Comentário do Desempenho RESULTADO FINANCEIRO O Resultado Financeiro apresentou expressiva melhora: R$37 mil positivos no 1T18, contra -1,0 milhão negativos no 1T17, por conta principalmente da recente renegociação de dívidas promovida pela administração com os principais credores, e também pela queda do juro básico que reduziu despesas financeiras. LUCRO (PREJUÍZO) LÍQUIDO A Pomi Frutas atingiu a perda líquida de R$1,6 milhão no 1T18,, por conta do cenário desfavorável quanto aos preços praticados e principalmente pela menor quantidade de fruta comercializada. Lucro Líquido (R$ mil) 1T17 1T ENDIVIDAMENTO TOTAL O endividamento total da Companhia (ex-pesa) encerrou o trimestre em R$ 62,1 milhões, praticamente estável em relação aos R$ 62,0 milhões reportados no fechamento de PROCESSOS EM CÂMARAS DE ARBITRAGEM A Companhia encontra-se em dois processos movidos junto a Câmaras de Arbitragem, conforme comunicações de fatos relevantes datados de 30 de outubro de 2015 e 18 de dezembro de Não houve desdobramentos em relação a esses processos ao longo do primeiro trimestre de A Companhia manterá o mercado informado do seu desenvolvimento. Arbitragem na Câmara de Arbitragem do Mercado ( CAM"), na data de 30/10/2015. Conforme comentado na nota explicativa n 18 das Demonstrações Financeiras, a Companhia pleiteia: (i) a invalidade de condição contratual contida no Acordo de Incorporação celebrado entre as partes em , segundo a qual a Companhia estava obrigada a garantir, sob certas condições, cotação mínima para as ações entregues aos então acionistas da Pomifrai em virtude da operação de incorporação de ações, bem como (ii) a restituição à Companhia dos valores pagos a tais acionistas em virtude de referida garantia de preço mínimo das ações. Arbitragem na Câmara de Arbitragem do Mercado ('CAM"), na data de 18/12/2015 A Companhia pleiteia: (i) o reconhecimento da eficácia da reconsideração, deliberada na Assembleia Geral Extraordinária realizada em 11/12/2015, (i.a) da aprovação das contas da antiga administração da Pomi Frutas relativamente aos exercícios de 2013 e 2014, assim como (i.b) da quitação outorgada aos administradores em tais exercícios (ou, sucessivamente, a anulação de tais aprovações de contas e outorgas de quitação); (ii) a declaração da invalidade da aprovação pelo Conselho de Administração da PÁGINA 4 DE 8 PÁGINA: 23 de 59

25 Comentário do Desempenho Companhia das contas da antiga administração da Pomi Frutas relativamente aos primeiros trimestres de 2015, assim como de quitação outorgada pelo referido Conselho a membros da antiga administração; (iii) a declaração da invalidade de contratos de prestação de serviço de consultoria financeira celebrados pela Pomi Frutas com as sociedades RB, Private e Valor, com a condenação de tais sociedades, em solidariedade com os demais Requeridos, a indenizarem a Pomi Frutas pelas perdas e danos sofridos em decorrência dos mencionados contratos; e (iv) a condenação dos antigos controladores e membros da administração da Companhia, respectivamente, por abuso de poder de controle e desrespeito a deveres fiduciários, com a sua condenação a indenizar a Pomi Frutas pelas perdas e danos sofridos em razão dos atos irregulares praticados. Sobre a Pomi Frutas S.A. A Pomi Frutas (BM&FBovespa: FRTA3) é pioneira na produção e comercialização de maçãs in-natura e processadas no Brasil. A companhia possui modernas instalações de plantio, processamento e armazenagem de maçãs. O sabor e a qualidade dos produtos Renar/Pomifrai são encontrados em grandes redes varejistas nacionais e internacionais, indústria nacional e internacional e grandes distribuidores. Este comunicado contém considerações futuras referentes às perspectivas do negócio, estimativas de resultados operacionais e financeiros, e às perspectivas de crescimento da Pomi Frutas. Estas são apenas projeções e, como tal, baseiam-se exclusivamente nas expectativas da administração da companhia em relação ao futuro do negócio e seu contínuo acesso a capitais para financiar o plano de negócios da Companhia. Tais considerações futuras dependem, substancialmente, de mudanças nas condições de mercado, regras governamentais, pressões da concorrência, do desempenho do setor e da economia brasileira, entre outros fatores, além dos riscos apresentados nos documentos de divulgação arquivados pela Pomi Frutas e estão, portanto, sujeitas a mudanças sem aviso prévio. PÁGINA 5 DE 8 PÁGINA: 24 de 59

26 Comentário do Desempenho Balanço Patrimonial (IFRS) POMI F RU TAS S.A. ( EM RECU PERAÇÃO JU DICIAL) BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE MARÇO 2018 ( V alores expressos em m ilhares de reais) ATIV O 31/03/ /12/2017 CIRCU LANTE Caixa e equivalentes de caixa (nota 5) Clientes (nota 6) Estoques (nota 7) Tributos a recuperar (nota 8) Adiantamentos (nota 9) Alienação de bens do imobilizado (nota 10) Outras contas a receber Despesas de exercicios seguintes(11) Total do ativo circulante NÃO CIRCU LANTE Depósitos judiciais (nota 12) Tributos a recuperar (nota 8) Alienação de bens do imobilizado (nota 10) Outras contas a receber Despesas de exercicios seguintes (nota 11) Investimentos (nota 13) - - Propriedade para investimento (nota 14) Imobilizado (nota 15) Intangível Total do ativo não circulante TOTAL DO ATIV O As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. PÁGINA 6 DE 8 PÁGINA: 25 de 59

27 Comentário do Desempenho Balanço Patrimonial (IFRS) PASSIV O 31/03/ /12/2017 CIRCU LANTE Fornecedores (nota 16) Fornecedores RJ (nota 16) Empréstimos e financiamentos (nota 17) Empréstimos e financiamentos - RJ (nota 17) Financiamentos PESA (nota 18) Salários e encargos sociais(nota 19) Salários e encargos sociais - Parcelamento ( nota 20) Salários e encargos sociais - RJ (nota 20) Obrigações tributárias Obrigações tributárias - RJ Obrigações tributárias - Parcelamento ( nota 21) Adiantamentos de clientes Partes relacionadas (nota 22) Partes relacionadas - RJ (nota 22) Outras obrigações (nota 23) Outras obrigações - RJ (nota 23) Total do pas s ivo circulante N ÃO CIRCU LANTE Empréstimos e financiamentos (nota 17) Financiamentos PESA (nota 18) Salários e encargos sociais - Parcelamento ( nota 20) Obrigações tributárias - Parcelamento (nota 21) Tributos diferidos sobre reavaliação Provisão para contingências (nota 24) Provisão para preço mínimo de ações (nota 24.4) Provisão para perdas em investimentos (nota 13) - - Outras obrigações (nota 23) Total do pas s ivo não circulante PATRIMÔN IO LÍQU IDO ( nota 25) Capital social Reserva de reavaliação Reservas de lucros Prejuizos acumulados ( ) ( ) Total pas s ivo des coberto ( ) ( ) TOTAL DO PASSIV O PÁGINA 7 DE 8 PÁGINA: 26 de 59

28 Comentário do Desempenho Demonstração de Resultados (IFRS) POMI F RU TAS S.A. ( EM RECU PERAÇÃO JUDICIAL) DEMONSTRAÇÕES DE RESU LTADOS EXERCÍCIOS F INDOS EM 31 DE MARÇO DE 2018 ( Valores expressos em m ilhares de reais) Cons olidado 31/03/ /03/2017 Venda de mercadorias Venda de mercadorias - exportação Venda de serviços Receita bruta Devoluções e abatimentos - (21) Impostos (4) (420) Deduções ( 4) ( 441) RECEITA LÍQU IDA Custo das m ercadorias e serviços ( 2.739) ( ) LUCRO ( PREJUÍZ O) BRU TO ( nota 27) ( 750) Despesas gerais e administrativas (nota 28) (1.404) (1.378) Despesas comerciais e de distribuição (181) (467) Resultado de equivalência patrimonial (nota 13) - - Despesas extraordinárias (nota 29) - (356) Outras receitas (despesas) (nota 30) 619 (113) Receitas e des pes as operacionais líquidas ( 966) ( 2.314) Despesas financeiras (4.596) (4.268) Receitas financeiras Res ultado f inanceiro líquido ( nota 31) 37 ( 1.039) PREJUÍZ O ANTES DO IRPJ E CSLL ( 1.678) ( 523) IR e CS Diferidos PREJU ÍZ O DO EXERCÍCIO ( 1.558) ( 410) Por Ação ( 0,1298) ( 0,0343) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras. PÁGINA 8 DE 8 PÁGINA: 27 de 59

29 Notas Explicativas POMI FRUTAS S.A. (EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL) NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS (Valores expressos em milhares de reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Pomi Frutas S.A. (Em Recuperação Judicial) ( Companhia ), localizada em Fraiburgo SC foi constituída em novembro de 1962 e tem como atividades preponderantes o cultivo e a venda de maçãs, além da fruticultura. Atua, também, em outras atividades como o florestamento e reflorestamento, produção de mudas e sementes, apicultura, extrativismo vegetal de florestas nativas ou formadas, industrialização de frutas, comércio, exportação e importação de frutas, verduras e seus derivados, insumos e embalagens e a prestação de serviços nas áreas de classificação e armazenagem de produtos vegetais. A Companhia obteve Registro de Capital Aberto sob o nº , junto à Comissão de Valores Mobiliários (CVM) em 28 de dezembro de As informações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis e as instruções normativas da Comissão de Valores Mobiliários - CVM, abrangendo as informações financeiras da Companhia e sua controlada integral Pomifrai Fruticultura S.A. Na elaboração das informações financeiras consolidadas, foram utilizadas informações encerradas na mesma database, com adoção uniforme das práticas contábeis. Foram eliminados os investimentos na proporção da participação detida pela investidora nos patrimônios líquidos e nos resultados das investidas e, os saldos ativos, passivos, receitas, despesas e resultados não realizados decorrentes de operações entre Companhia e Controlada. Recuperação judicial Em 25 de janeiro de 2018, por meio do processo de n a Companhia impetrou seu pedido de recuperação judicial junto à 1ª Vara Cível do foro da Comarca de Fraiburgo SC), cujo processamento foi deferido pelo juízo recuperacional no mesmo dia. Em 25 de janeiro de 2018, houve a nomeação do administrador judicial responsável pela Recuperação Judicial da Companhia, tendo sido assinado o termo de compromisso em 1º de fevereiro de2018. Em 2 de maio de 2018 a Companhia entregou seu plano de recuperação judicial, que se encontra em análise pelo Administrador Judicial, para posterior submissão aos credores da Companhia. PÁGINA: 28 de 59

30 Notas Explicativas 2. CONTROLADA As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis e as instruções normativas da Comissão de Valores Mobiliários - CVM, abrangendo as informações financeiras da Companhia e sua controlada integral Pomifrai Fruticultura S.A. Na elaboração das demonstrações financeiras consolidadas, foram utilizadas demonstrações encerradas na mesma data-base, com adoção uniforme das práticas contábeis. Foram eliminados os investimentos na proporção da participação detida pela investidora nos patrimônios líquidos e nos resultados das investidas e, os saldos ativos, passivos, receitas, despesas e resultados não realizados decorrentes de operações entre Companhia e Controlada. 3. BASE DE PREPARAÇÃO 3.1. DECLARAÇÃO DE CONFORMIDADE (COM RELAÇÃO ÀS NORMAS IFRS E às NORMAS DO CPC) As informações financeiras intermediárias e consolidadas foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, que compreendem as disposições da legislação societária, previstas na Lei nº 6.404/76 com alterações da Lei nº /07 e Lei nº /09, e os pronunciamentos contábeis, interpretações e orientações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis ( CPC ), aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários ( CVM ) e também conforme os padrões internacionais de contabilidade ( IFRS ) emitidos pelo International Accounting Standards Board ( IASB ) e interpretações emitidas pelo International Financial Reporting Interpretations Committee ( IFRIC ). Aprovação das demonstrações financeiras A emissão das informações financeiras intermediárias e consolidadas foi autorizada pela diretoria em 11 de maio de RECLASSIFICAÇÕES DE DÉBITOS VINCULADOS AO PEDIDO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL Conforme mencionado na nota explicativa n 1, em 25 de janeiro de 2018, a Companhia obteve aprovação de seu pedido de recuperação judicial junto à 1ª Vara Cível do foro da Comarca de Fraiburgo SC). Mediante referida aprovação (ainda não homologada em assembleia de credores), e com base na lista de credores apresentada ao Administrador da Recuperação Judicial em 2 de maio de 2018, a Companhia realizou em 31 de março de 2018 a reclassificação dos débitos inclusos no referido plano, com o intuito de apresenta-los de forma segregada dos demais passivos da Companhia e de sua Controlada. Contudo, enquanto aguarda os desfechos deste processo, a Companhia não reconheceu nenhum efeito contábil de redução de seus passivos, bem como reflexos em sua demonstração de resultado, que eventualmente venham a ocorrer em caso de aprovação de seu pedido de Recuperação Judicial BASE DE MENSURAÇÃO PÁGINA: 29 de 59

31 Notas Explicativas As informações financeiras intermediárias e consolidadas foram preparadas com base no custo histórico com exceção dos instrumentos financeiros não derivativos designados pelo valor justo por meio do resultado MOEDA FUNCIONAL E MOEDA DE APRESENTAÇÃO As informações financeiras intermediárias e consolidadas são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia e de sua controlada. Todas as informações financeiras intermediárias apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma USO DE ESTIMATIVAS E JULGAMENTOS A preparação das informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas de acordo com as normas do IFRS e as normas CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revistas de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados. As informações sobre as incertezas, premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes notas explicativas: clientes, tributos a recuperar, imobilizado, provisão para contingências, provisão para preço mínimo de ações e provisão para contingências. 4. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS As políticas contábeis descritas em detalhes a seguir têm sido aplicadas de maneira consistente a todos os exercícios apresentados nessas informações financeiras intermediárias individuais e consolidadas. As políticas contábeis têm sido aplicadas de maneira consistente pela empresa investida da Companhia BASE DE CONSOLIDAÇÃO Controlada A Companhia controla uma investida quando está exposta a, ou tem direitos sobre, retornos variáveis decorrentes de seu envolvimento com a investida e tem a capacidade de afetar esses retornos por meio de seu poder sobre a investida. As informações financeiras intermediárias da controlada são incluídas nas informações financeiras intermediárias consolidadas a partir da data que o controle inicia até a data que o controle é perdido. As políticas contábeis da controlada estão alinhadas com as políticas adotadas pela Companhia. Nas informações financeiras intermediárias individuais da Controladora, as informações financeiras da controlada são reconhecidas através do método de equivalência patrimonial. Transações eliminadas na consolidação PÁGINA: 30 de 59

32 Notas Explicativas Saldos e transações entre Controladora e Controlada são eliminados na preparação das informações financeiras intermediárias consolidadas. Ganhos não realizados oriundos de transações com empresa investida registrada por equivalência patrimonial são eliminados contra o investimento na proporção da participação da investida. Prejuízos não realizados são eliminados da mesma maneira como são eliminados os ganhos não realizados, mas somente até o ponto em que não haja evidência de perda por redução ao valor recuperável APURAÇÃO DO RESULTADO O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência do exercício. A receita de venda de produtos é reconhecida no resultado quando todos os riscos e benefícios inerentes ao produto são transferidos para o comprador, e é provável que os benefícios econômicos sejam gerados a favor da Companhia. Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza significativa da sua realização. As receitas e despesas de juros são reconhecidas pelo método da taxa efetiva de juros na rubrica de receitas e despesas financeiras INSTRUMENTOS FINANCEIROS a. Ativos financeiros não derivativos A Companhia e sua controlada reconhecem os empréstimos e recebíveis inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos financeiros (incluindo os ativos designados pelo valor justo por meio do resultado) são reconhecidos inicialmente na data da negociação na qual a Companhia e sua controlada se tornam uma das partes das disposições contratuais do instrumento. A Companhia e sua controlada reconhecem a baixa de um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo expiram ou quando a Companhia e sua controlada transferem os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação no qual essencialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Eventual participação que seja criada ou retida pela Companhia e sua controlada nos ativos financeiros transferidos são reconhecidas como um ativo ou passivo individual. Os ativos ou passivos financeiros são compensados e os valores líquidos somente são apresentados no balanço patrimonial quando as empresas detenham o direito legal de compensar os valores e tenham a intenção de liquidar em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. A Companhia e sua controlada classificam os ativos financeiros não derivativos nas seguintes categorias: empréstimos e recebíveis e mensurados pelo valor justo por meio de resultado. Ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio do resultado Um ativo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do resultado caso seja classificado como mantido para negociação, ou seja, designado como tal no momento do reconhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos no resultado conforme incorridos. Ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado são mensurados pelo valor justo e mudanças no valor justo desses ativos, os quais levam em consideração qualquer ganho com dividendos, são reconhecidas no resultado. PÁGINA: 31 de 59

33 Notas Explicativas Empréstimos e recebíveis Empréstimos e recebíveis são ativos financeiros com pagamentos fixos ou calculáveis que não são cotados no mercado ativo. Tais ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável. Empréstimos e recebíveis abrangem caixa e equivalente de caixa (excetas aplicações financeiras que são classificadas pelo valor justo por meio do resultado), clientes e outros créditos, incluindo os recebíveis oriundos de arrendamentos e aluguéis. Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa, bancos e aplicações financeiras, os quais são sujeitos a um risco insignificante de alteração no valor, sendo utilizados na gestão das obrigações do circulante. b. Passivos Financeiros não derivativos A Companhia e sua controlada reconhecem seus passivos financeiros não derivativos inicialmente na data em que são originados. Todos os outros passivos financeiros são reconhecidos inicialmente na data de negociação na qual a Companhia e sua controlada se tornam uma parte das disposições contratuais do instrumento. A Companhia e sua controlada baixam um passivo financeiro quando tem suas obrigações contratuais retiradas, canceladas ou vencidas. Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo deduzido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são medidos pelo custo amortizado através do método de juros efetivos. A Companhia e sua controlada têm os seguintes passivos financeiros não derivativos: fornecedores, empréstimos e financiamentos, partes relacionadas, e outras obrigações. c. Capital social As ações ordinárias da Companhia são classificadas como patrimônio líquido (passivo a descoberto). Custos adicionais diretamente atribuíveis à emissão de ações são reconhecidos como dedução do patrimônio líquido, líquido de quaisquer efeitos tributáveis. O estatuto social estabelece que, aos acionistas serão assegurados dividendos mínimos de 30% do lucro líquido ajustado nos termos do artigo 202, da Lei nº 6.404/76. A distribuição de dividendos ou juros sobre o capital próprio será feita na forma da Lei nº 9.249/95. d. Instrumentos financeiros derivativos A Companhia e sua controlada não possuem instrumentos financeiros derivativos nem instrumentos de hedge accounting CONTAS A RECEBER PÁGINA: 32 de 59