MÓDULO V I - ROTINA PARA LIQUIDAÇÃO DE DESPESAS COM FORNECEDORES EXEMPLO PRÁTICO: DESPESA BRUTA: 3.500,00 CONSIGNAÇÃO INSS: 385,00 (CONTA CONTÁBIL: 211110203) CONSIGNAÇÃO IRRF: 35,00 (CONTA CONTÁBIL: 211140400) CONSIGNAÇÃO ISSQN RET. 175,00 (CONTA CONTÁBIL: 211140600) TOTAL LÍQUIDO: 2.905,00 (CONTA CONTÁBIL: 212110101) NATUREZA DA DESPESA: 333903923 FONTE DE RECURSOS; 000000000 1 LIQUIDAÇÃO DA DESPESA: Nas liquidações de despesas as consignações serão apropriadas no momento da liquidação da mesma. 1.1 Exemplo de liquidação: UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (CNPJ/CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : 510110 2006NE00001 333903923 000000000 3.500,00 (a) 510995 2006NE00001 333903923 000000000 595,00 (b) 530226 2006NE00001 333903923 000000000 595,00 (c) 520600 ANO+CNPJ DO CREDOR NULO 000000000 385,00 (d) 520311 ANO+CNPJ DO CREDOR NULO 000000000 35.00 (e)(*) 520007 ANO+CNPJ DO MUNICIPIO 211140600 000000000 175.00 (f) (a) O valor das despesas será o valor bruto. (b) Valor total da consignação. (c) Evento referente a reclassificação dos consignatários. (d) Valor do INSS. (e) Valor do IRRF. (f) Valor do ISSQN. (*) Para Sociedade de Economia Mista e Empresa Pública utilizar o evento. Evento 520.312 para a conta 2.1.1.1.3.01.02 - TESOURO NACIONAL - IRRF DE TERCEIROS - PF/PJ Inscrição será o Ano +CNPJ do credor do empenho. A L.C. 116/03 também determina quando o imposto pertence ao município onde o prestador está domiciliado e quanto pertence ao município onde o serviço é prestado. 2 PAGAMENTO DA DESPESA. 1
2.1 O registro do pagamento de Fornecedores será efetuado pelo documento de Programação de Desembolso "PD" será confeccionada conforme o exemplo abaixo: DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : (NL DE LIQUIDAÇÃO) UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (***) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: (*) AGENCIA: C.C.: PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 2.905,00 FINALIDADE : (**) XX-MM/AA- PG. FATURA 05081 700214 2006NE00001 333903923 000000000 2.905,00 (*) Selecionar a conta bancária, de acordo com documento de empenhamento. (**) Código de Serviço será 02 para ITAU e 00 para OUTROS BANCOS (Doc.). (***) Caso a conta corrente não seja a conta única deverá ser utilizado o domicilio bancário correspondente. 2.2 - O registro do pagamento das Consignações (já classificadas conforme item 1.1) será efetuado pelo documento de Programação de desembolso "PD", SENDO UMA PARA CADA TIPO DE CONSIGNAÇÃO que será confeccionada conforme o exemplo abaixo: DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (**) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : XXX,XX FINALIDADE : 03-MM/AA- PAG. CONSIGNAÇÕES REF. DE MM/AA (*) 700XXX Ano + CNPJ 2111XXXXX 000000000 XXX,XX (*) Cod. Da finalidade será: 03 para documentos que serão autenticados. (**) Caso a conta corrente não seja a conta única deverá ser utilizado o domicilio bancário correspondente. Obs: Não existe a possibilidade de conversão em receita do IRRF sobre serviços prestados. A consignação deverá, obrigatoriamente, ser quitada através do pagamento de DARF ou DARJ. 2
Evento 700.312 para a conta 2.1.1.1.3.01.02 - TESOURO NACIONAL - IRRF DE TERCEIROS - PF/PJ Classificação 2.1.1.1.3.01.02. (530.105 para confirmação de pagamento). Pagamento por DARF Inscrição será o Ano + CNPJ do credor do empenho. Evento 700.311 para a conta 2.1.1.1.4.04.00 TESOURO ESTADUAL E MUNICIPAL - IRRF DE TERCEIROS - PF/PJ Classificação 2.1.1.1.4.04.00. (530.105 para confirmação de pagamento). Pagamento por DARJ Inscrição será o Ano + CNPJ do credor do empenho. Evento para pagamento de retenção para seguridade social 700.600 inscrição Ano +CNPJ do credor classificação 2.1.1.1.1.02.03 (530.600 para confirmação de pagamento) No caso de GPS eletrônica verificar os procedimentos sobre o assunto no item 9 deste anexo. Evento para pagamento de retenção do Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza (ISSQN) será o 700.007 inscrição Ano + CNPJ do município, de acordo com a retenção e a classificação 2.1.1.1.4.06.00 (530.105 para confirmação de pagamento). II - ROTINA PARA FOLHA DE PESSOAL ROTINA PARA FOLHA DE PESSOAL (Liquidação e Programação de Desembolso) O empenhamento das despesas com pessoal deverá ser prévio, pelo valor da folha bruta, de preferência no início do mês de competência da despesa. EXEMPLO PRÁTICO: INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES: FOLHA BRUTA: 1.800,00 EMENDA CONSTITUCIONAL 19/98: 30,00 CONSIGNATÁRIOS: 300,00 INSS EMPREGADO 70,00 FOLHA LIQUIDA: 1.500,00 RIOPREVIDENCIA: 50,00 EMPRÉSTIMOS: 80,00 IMPOSTO DE RENDA SERVIDOR 50,00 CONTRIBUIÇÃO SINDICAL 20,00 331901101...900,00 EMPENHO 2006NE00001 331901602...300,00 EMPENHO 2006NE00002 331901604...200,00 EMPENHO 2006NE00002 331901608...400,00 EMPENHO 2006NE00002 Todos os empenhos têm a mesma inscrição que é a inscrição genérica PF0004700 Folha de Pagamentos 1 LIQUIDAÇÃO DA FOLHA DE PESSOAL: A Folha de pessoal terá seus Consignatários retidos no momento da liquidação da despesa. 3
1.1 Exemplo de liquidação: UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (CNPJ/CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : 510100 2006NE00001 331901101 0XX000000 900,00 510100 2006NE00002 331901602 0XX000000 300,00 510100 2006NE00002 331901604 0XX000000 200,00 510100 2006NE00002 331901608 0XX000000 400,00 510997 2006NE00001 331901101 0XX000000 300,00 (*) (*) 510997 RETENCAO CONSIGNACOES-PESSOAL (INCLUSIVE MILITAR, INATIVOS E PENSIONISTAS) 510996 RET.CONSIG.PESSOAL-TEMPO DETERMINADO. Obs: A NL de liquidação deverá ser iniciada obrigatoriamente com a NE de maior valor OBS: Deverá ser utilizado um evento 510.100 por natureza de despesa distinta, no nível de subelemento. As consignações poderão ser abatidas da NE que tiver o maior montante, por exemplo: Valor da total da 2006NE00001, no subelemento 331901101 cujo valor total é 900,00. Valor das consignações (510.997) 300,00 Conforme determina o Art. 43 do Decreto nº 38.754 de 24 de janeiro de 2006, as PD s de pagamento de pessoal e encargos deverão ser emitidas com 3 (três) dias de antecedência do inicio de pagamento de cada grupo, sob pena de não ser possível para o Tesouro Estadual realizar, em tempo hábil, os repasses financeiros ao Banco pagador, acarretando atraso no pagamento dos respectivos grupos. 2 CONFECÇÃO DE PD S DA FOLHA DE PESSOAL. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : (NL DE LIQUIDAÇÃO) UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (***) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : 60701190000104 GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 1.500,00 FINALIDADE : 01-JUN/01-G10601 (*) 700299 2006NE00001 331901101 0XX000000 600,00 (**) 700299 2006NE00002 331901602 0XX000000 300,00 700299 2006NE00002 331901604 0XX000000 200,00 700299 2006NE00002 331901608 0XX000000 400,00 OBS: reparem que foi digitado um evento 700299 para cada subelemento envolvido na liquidação da despesa (*) Resolução N.º 6.328 de 18 de julho de 2001. (**) Utilizar os evento para Pessoal Civil...700.299 (530.305 para conf. pag. por NL.) 4
para Pessoal Temporário.700.154 (530.154 para conf. pag. por NL) (***) Caso o pagamento seja executado por conta diferente da Conta Única esta deverá ser informada neste campo. 3 - DA RECLASSIFICAÇÃO E PREPARO DE PD DAS CONSIGNAÇÕES (SERÃO FEITOS PELA UG LIQUIDANTE) 3.1 - Anulação da Emenda Constitucional 19/98, quando for o caso. UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (CNPJ/CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : 540455 2006NE00001 331901101 0XX000000 30,00 (*) * Este evento executa a baixa de Consignatários a Classificar Pessoal, com a respectiva anulação da despesa realizada, com controle em contas de compensado. 3.2 Transferência da parte do INSS dos Empregados para conta específica: UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (Ano+CNPJ/Ano+CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : 530225 2006NE00001 331901101 0XX000000 70,00 (*) 520232 29979036021903 NULO 0XX000000 70,00 (**) * Este evento faz a baixa de Consignatários a Classificar da Folha de Pagamento (211199801) ** Este evento faz classificação do consignatário relativo ao INSS Empregado, por todas as UG s sendo a classificação: 211110202...Servidores 3.3 - Classificação dos Consignatários contabilizados em Consignatários a Classificar. (obs: pode ser feito na mesma NL do item anterior, separamos apenas para melhor apresentá-la) UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (Ano+CNPJ/Ano+CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : 530225 2006NE00001 331901101 0XX000000 200,00 (*) 520007 CNPJ DO BANCO 211180000 0XX000000 80,00 (EMPRESTIMOS) 520252 05504511000164 NULO 0XX000000 50,00 (RET. IRRF) (*) 520007 CNPJ DO SINDICATO 211160100 0XX000000 20,00 (CONT.SINDICAL) 520245 03066219000181 NULO 0XX000000 50,00 (RIOPREVIDÊNCIA) Utilizar o valor total dos consignatários contabilizados em Consignatários a Classificar. 5
Poderão ser utilizadas até 13 linhas; alguns Eventos de retenção de consignações exigem o CNPJ do consignatário e a classificação (Ex.: retenção de outros consignatários, planos de Assistência Médica (2.1.1.1.5.02.00), Contribuições Associativas (2.1.1.1.6.02.00), Planos de Seguros (2.1.1.1.7.00.00), etc. (*) Os eventos para a apropriação do IRRF são os seguintes: 520.252 para órgãos ou entidades da Administração Direta, Autarquias e Fundações mantidas e instituídas pelo Estado, em conformidade ao Inc. I do artigo 157 da Constituição Federal Inscrição do Evento: Ano + 05504511000164 SEF. 520.202 para Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista Inscrição do evento:ano + 003944600010880 Ministério da Fazenda SRF. DEMAIS CONSIGNATÁRIOS 211110301 IASERJ APROPRIAÇÃO: 520007 PD: 700007 211110303 R.P.P.S. - SERVIDORES INATIVOS APROPRIAÇÃO: 520244 PD: 700007 211130200 IDENIZACOES E RESTITUICOES APROPRIAÇÃO 520007 PD: 700007 211140500 IRRF DE INATIVOS E PENSIONISTAS APROPRIAÇÃO: 520007 PD: 700007 211150100 PLANOS DE PREVIDENCIA PRIVADA APROPRIAÇÃO: 520007 PD: 700007 211150200 PLANOS DE ASSISTENCIA MEDICA APROPRIAÇÃO: 520007 PD: 700007 211160200 CONTRIBUICAO ASSOCIATIVA APROPRIAÇÃO: 520007 PD: 700007 211170000 PLANOS DE SEGURO APROPRIAÇÃO: 520007 PD: 700007 211190100 RETENCAO DE PENHORA APROPRIAÇÃO: 520007 PD: 700007 211190900 OUTROS CONSIGNATARIOS AUTORIZADOS APROPRIAÇÃO: 520007 PD: 700007 3.3.1 - Para baixar o Ativo e Passivo Compensado do órgão, criado no momento da reclassificação do consignatário (520245) e transferência do Ativo e Passivo Compensado para o RIOPREVIDÊNCIA. UNIDADE GESTORA : do executante GESTAO : do executante CGC/CPF/UG FAVORECIDA : 123400 GESTAO FAVORECIDA : 00003 540823 UG/Gestão do executante NULO NULO 50,00 OBS. Até que seja procedida a transferência, conforme modelo acima, o LISCONTIR, do SIAFEM/RJ irá sinalizar tal pendência. 3.4 - Confecção das PD`S de consignações. 3.4.1 - O registro do pagamento das Consignações (já reclassificadas conforme item 3.2 e 3.3) da Folha de Pessoal será efetuado pela execução do documento de Programação de desembolso "PD", SENDO UMA PARA CADA TIPO DE CONSIGNATÁRIOS que será confeccionada conforme o exemplos a seguir: 6
PD referente Empréstimos Bancários DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> credor) CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : Ou conta adequada, no caso de conta não única. BANCO: XXX AGENCIA: XXXXX C.C.: BANCO XXXXX (conta corrente do PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 80,00 FINALIDADE : XX-MM/AA- ESMMAA (*) 700007 Ano + CNPJ DO BANCO 211180000 0XX000000 80,00 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina PD referente INSS DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO (**) UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : 29979036021903 - INST NAC DE SEG SOCIAL-INSS BANCO: AGENCIA: C.C.: GPS Ou conta adequada, no caso de conta não única. PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 70,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- EIMMAA (*) 700007 Ano + 29979036021903 211110202 0XX000000 70,00 DATA EMISSAO : DATA DE VENCIMENTO : INFORMAR VENCIMENTO (**) UG/GESTAO EMITENTE : UG.GESTÃO DO EMITENTE RECOLHEDOR : CNPJ DO ORGÃO OU ENTIDADE CODIGO DE PAGAMENTO : 2402 (Órgãos do Poder Público CNPJ/MF) 2100 (Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista.) COMPETENCIA MES/ANO : 01 / 2006 DISCRIMINACAO VALOR DO INSS : 70,00 VALOR DE OUTRAS ENTIDADES : 0,00 VALOR ATM/MULTA/JUROS : 0,00 TOTAL : 70,00 NUMERO DO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) INSS SERVIDORES 01/2006 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina O vencimento do INSS será até o dia 20 do mês subseqüente(medida Provisória Nº 447 de 14.11.2008 DOU de 17.11.2008) obs: Nesta PD deverá ser informado o INSS / Empregador, cuja liquidação e modalidade de pagamento estão exemplificados no item 4 desta rotina. PD referente IRRF (somente para fontes não administradas pelo Tesouro Estadual, ver item 3.4.2) 7
DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : 60701190000104 GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO Ou conta adequada, no caso de conta não única. PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 50,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- IRMMAA (**) 700007 Ano +CNPJ (*) 2XXXXXXXX (*) 0XX000000 50,00 (*) 211130101 Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista Inscrição do Evento:Ano + 00394460010880 Ministério da Fazenda/Receita Federal 211140300 Órgãos Públicos, Fundações e Autarquias. Inscrição do Evento:Ano + 05504511000164 Secretaria de Estado de Finanças Classificação do pagamento, conforme apropriações efetuadas nos moldes do item 3.3 desta rotina: (**) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina PD referente RIOPREVIDÊNCIA Ou conta adequada, no caso de conta não única. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 05673I C.C.: 038526 PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 50,00 FINALIDADE : 02-MM/AA- DRMMAA (*) 700007 Ano + 03066219000181 211110302 0XX000000 50,00 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina 8
PD referente CONTRIBUIÇÃO SINDICAL DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. Ou conta adequada, no caso de conta não única. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 20,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- CDMMAA (*) 700007 Ano+CNPJ DO SINDICATO 211160100 0XX000000 20,00 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina O código do serviço, no campo finalidade será: 02 para o consignatário que irá receber os recursos em conta corrente no ITAÚ vide Resolução N. º 6.328 de 18 de julho de 2001, no final deste trabalho. 00 para credor que irá receber os recursos em conta corrente e em banco diferente do ITAÚ, vide Resolução N. º 6.328 de 18 de julho de 2001, no final deste trabalho. 03 para documentos que serão autenticados (INSS, FGTS, GPS, DARJ, DARF etc.). Lembramos que a GPS do INSS será confeccionada conforme item nove do anexo deste Manual GPS Eletrônica. OBS 1.O pagamento por PD de IRRF de servidores somente será utilizado se a fonte de recursos for diferente de 00 OBS 2.O pagamento das consignações, referente aos descontos efetuados em função dos empréstimos bancários de funcionários será, conforme item 3.4.3., convertido em receita do Tesouro no valor estipulado. Ex. R$ 1,00 do BCN. Os demais valores serão pagos normalmente por PD. OBS 3.É de grande importância que seja verificado na conta de consignatários a pagar, informado no campo de classificação da PD, se existe saldo suficiente no respectivo CNPJ para o pagamento a ser efetuados na Conta Contábil. (Tal consulta pode ser efetuada através do comando DETACONTA do SIAFEM/RJ.) OBS 4.Os prazos para a confecção de PD S de consignatários serão os seguintes: Para consignatários em que o credor seja um agente bancários até o dia 6 (seis) do mês subseqüente ao da competência da despesa. Para outros consignatários até o dia 15 (quinze) do mês subseqüente ao da competência da despesa. OBS 5 Para o melhor controle dos consignatários ASSOCIAÇÕES E SINDICATOS. A ordem da confecção das PD s deve ser a mesma do Formulário Resumo de Rubricas Associações e Sindicatos. OBS 6 A finalidade será de acordo com Resolução N.º 6.328 de 18 de julho de 2001, no final deste trabalho. OBS 7 As contas bancárias cadastradas no cadastro de credores tem como padrão as agências cadastradas com o último dígito alfa (exceto Banco do Brasil S/A). Esta letra substitui o dígito verificador da agência. As contas bancárias serão cadastradas inclusive com o dígito verificador sem hifem. 3.4.2 - Para pagamento de consignações IRRF, em que a fonte de recursos for 00, este será convertido em receita no Tesouro, para tanto o órgão liquidante deverá confeccionar uma NL de acordo com modelo abaixo. Obs. Este lançamento deverá ser efetuado após o pagamento da folha de pagamento, devendo ser informado no histórico da Nota de Lançamento o mês de competência da folha de pessoal. Por exemplo: Folha de agosto que será paga em setembro, o 9
pagamento (conversão em receita no Tesouro Estadual) através da NL será feito no mês de Setembro e em seu histórico será mencionada a competência da folha de pessoal, que neste caso será agosto. UNIDADE GESTORA : do executante GESTAO : do executante Ano+CGC/CPF/UG FAVORECIDA : 999900 GESTAO FAVORECIDA : 000001 540992 05504511000164 411120431 0XX000000 50,00 (*) * Informar no campo de históricos a competência do IRRF. 3.4.3 Para o pagamento de consignações referente à indenização dos custos operacionais relativos às consignações em folha de pagamentos (Dec. 25.547/99). De acordo com a Resolução SARE n. º 2978 de 30/08/2002, o valor do repasse será da seguinte forma: de cada R$ 1,00 será repassado R$ 0,50 para o Tesouro Estadual e R$ 0,50 para o PRODERJ, conforme instruções a seguir: Os valores previamente rateados deverão ser classificados na conta 2.1.1.1.9.09.00 Outros Consignatários Autorizados, nos seguintes CNPJ: OBS: Apenas as parcelas a serem repassadas ao Tesouro e ao PRODERJ devem ser classificadas na conta 2.1.1.1.9.09.00. Os descontos a serem repassados referente aos empréstimos bancários devem ser classificados na conta 2.1.1.1.8.00.00. SEF - Tesouro Estadual CNPJ 05.504.511/0001-64 PRODERJ CNPJ 30.121.578/0001-67 3.4.3.1 - Para pagamento consignações, com fonte de recursos 00, parte do Tesouro Estadual (50% do valor total), o Órgão liquidante deverá confeccionar uma NL de acordo com modelo abaixo, para converter em receita no Tesouro. Ex. R$ 1,00 do BCN. UNIDADE GESTORA : do executante GESTAO : do executante Ano+CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : 540993 05504511000164 NULO 0XX000000 50,00 3.4.3.2 - O tratamento a ser dado nos casos de transferências dos encargos sobre empréstimos a servidor, quando a fonte de recursos não pertencer ao Tesouro Estadual, parte TESOURO ou para o PRODERJ, qualquer que seja a fonte de recursos, será como segue: 1 Confecção da PD de pagamento da Consignação dos encargos sobre empréstimos a servidor, através execução do documento programação de desembolso "PD". 10
a) Para o Tesouro Estadual Informar a conta pagadora do órgão onde se encontra o recurso financeiro. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : PAGADORA BANCO: AGENCIA: C.C.: FAVORECIDO ==> Ano+ CGC/CPF/UG : 999900 GESTAO : 00001 BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: 040324 PROCESSO : NÃO HÁ VALOR : 20,00 FINALIDADE : 04 -MMM/AA - TRANSF. ENC. EMPREST. SERVIDOR 700007 05504511000164 211190900 0XX000000 20,00 A conta corrente do Tesouro estadual, nos casos desta transferências será sempre a 341 5673I 040324. Informar a fonte de recursos adequada O Código de serviço "04" não possui "float", ou seja, o recurso será debitado da conta origem e creditado na conta destino no mesmo dia. b) Para o PRODERJ Informar a conta pagadora do órgão onde se encontra o recurso financeiro. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO A conta corrente do UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM PRODERJ, nos casos UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : PAGADORA BANCO: AGENCIA: C.C.: desta transferência será sempre a 341 FAVORECIDO ==> Ano+ CGC/CPF/UG : 403200 GESTAO : 00003 05673 005772. BANCO: 341 AGENCIA: 05673 C.C.: 005772 PROCESSO : NÃO HÁ VALOR : 20,00 FINALIDADE : 04 -MMM/AA - TRANSF. ENC. EMPREST. SERVIDOR 700007 30121578000167 211190900 0XX000000 20,00 Informar a fonte de recursos adequada O Código de serviço "04" não possui "float", ou seja, o recurso será debitado da conta origem e creditado na conta destino no mesmo dia. 3.4.3.3 - A Correspondência, tanto na UG Tesouro 999900/00001, quanto na UG do PRODERJ 403200/00003, para a correta classificação das receitas deverá utilizar os seguintes eventos para a classificação das receitas. UNIDADE GESTORA : do executante GESTAO : do executante CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Para o Tesouro Informar a fonte de recursos 001 - Outras Não Vinculadas. Para o PRODERJ informar a fonte de recursos 010 Receitas Próprias 550505 DOMBAN 1111299XX 0XX000000 50,00 800850 NULO 4XXXXXXXX 0XX000000 50,00 11
4 LIQUIDAÇÃO DE ENCARGOS SOCIAIS DO EMPREGADOR. 4.1 Exemplo de Liquidação da Despesa com Encargos Sociais do Empregador. UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : CREDOR (CNPJ/CPF (facultativo, facilita identificar no LISNL) GESTAO FAVORECIDA : 510105 2006NE00003 331901302 0XX000000 1.000,00 ( * INSS) 510109 2006NE00004 331901301 0XX000000 800,00 ( ** FGTS) * Este evento contabiliza o passivo registrando em Encargos Sociais a Recolher Empregador referente ao INSS sobre salários regime CLT. ** Este evento contabiliza o passivo registrando em Encargos Sociais a Recolher Empregador referente ao FGTS. DEMAIS DESPESAS PATRONAIS 212130101 INSS EVENTO: 510105 CLASSIFICAÇÃO: 331901302 PD: 700060 212130103 FGTS EVENTO: 510109 CLASSIFICAÇÃO: 331901301 PD: 700062 212130101 INSS - SEG.AC.TRAB. EVENTO: 510105 CLASSIFICAÇÃO: 331901303 PD: 700060 212130101 INSS - ENC.INSS ATRASO EVENTO: 510107 CLASSIFICAÇÃO: 331901308 PD: 700060 212130105 SALARIO-EDUCACAO EVENTO: 510129 CLASSIFICAÇÃO: 331901305 PD: 700064 212130108 SEGUROS EVENTO: 510139 CLASSIFICAÇÃO: 331901307 PD: 700067 212130109 INSS-SENAI EVENTO: 510131 CLASSIFICAÇÃO: 331901302 PD: 700068 212130199 OUTROS ENCARGOS EVENTO: 510137 CLASSIFICAÇÃO: 331901304 IASERJ EVENTO DE PD: 700070 331901306 F ASS. MILITAR 331901399 OUTRAS 4.2 - O registro do pagamento das obrigações patronais (conforme item 4.1) será efetuado pelo documento de Programação de desembolso "PD", SENDO UMA PARA CADA TIPO DE FAVORECIDO que será confeccionada conforme o exemplo abaixo: DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : (NL DE LIQUIDAÇÃO) UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (*) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : $$$,$$ FINALIDADE : 03-MM/AA- XXMMAA (**) No caso de autenticação bancária, informar o CNPJ do banco. 7000XX 2006NEXXXXX 3319013XX 0XX000000 $$$,$$ (*) Caso não seja a conta única a pagadora informar a conta adequada. (**) ver resolução 6328/2001, anexa a esta rotina Informar a palavra banco apenas no caso de autenticação bancária, GPS para pagamentos do INSS. 12
5 - COTA DE SUBSISTENCIA (PENSÃO ALIMENTÍCIA) 5.1 - A Classificação da Pensão Alimentícia contabilizada em Consignatários a Classificar SERÁ FEITA PELA UG LIQUIDANTE. UNIDADE GESTORA : UG. LIQUIDANTE GESTAO : GESTÃO LIQUIDANTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : 530225 2006NE00001 331901101 0XX000000 70,00 520201 Ano+PF0005041 NULO 0XX000000 70,00 * Esta reclassificação deverá ser feita imediatamente após a NL de liquidação da despesa, pois terá suas PD`S executadas simultaneamente com as PD S do principal, nos respectivos grupos. 5.2 - Pagamento das consignações. 5.2.1 - O registro do pagamento da pensão alimentícia (já reclassificada conforme o item 5.1) será efetuado com a execução do documento PD, junto com o pagamento do principal nos respectivos grupos. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA (**) FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : 60701190000104 GESTAO : BANCO: 341 AGENCIA: 5673I C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 70,00 FINALIDADE : 01-MMM/AA- PAMMAA (*) 700007 Ano+PF0005041 211120100 0XX000000 70,00 (*) Cod. Da finalidade será: 01 para Pensão Alimentícia. Informar o grupo de pagamento. (**) Caso a fonte pagadora não seja a conta única deverá ser informado o número da conta bancária que irá efetuar os pagamentos. OBS 1 : A "PD" referente ao pagamento da pensão alimentícia deverá ser enviada juntamente com as "PD's" de pagamento do Líquido da folha, nos seus respectivos grupos. 13
RESOLUÇÃO N.º 6.328 DE 18 DE JULHO DE 2001 Dispõe sobre os procedimentos relativos à emissão de "PD" referente ao pagamento de Despesas de Pessoal. O SECRETÁRIO DE ESTADO DE FAZENDA, no uso de suas atribuições legais, RESOLVE: Art. 1 - Visando aperfeiçoar os procedimentos de execução e controle referentes ao pagamento de despesas de pessoal e dos descontos da folha, os Órgãos responsáveis pela emissão de PD deverão preencher o campo "finalidade", das PD, com as informações contidas no quadro Anexo. Parágrafo Único - Para efetuar o preenchimento correto das PD observar-se-á os seguintes procedimentos: manter-se-ão inalterados os códigos de serviços, o mês e o ano de competência em uso, colocar hífen, sem espaço, e em Seguida nos dois próximos caracteres utilizar-se-á a sigla do pagamento, nos dois seguintes o mês de competência e nos dois últimos o ano. Exemplo: o pagamento do Grupo - 01 da folha de pessoal referente ao mês de junho de 2001, o campos "finalidade" da PD será preenchido - 01-JUN/01-G10601, sem espaços em brancos ou quaisquer outros caracteres. Art. 2º - Esta Resolução entra em vigor na data da sua publicação, revogadas as disposições em contrário. Rio do Janeiro, 18 de julho do 2001 FERNANDO LOPES Secretário de Estado de Fazenda ANEXO QUADRO PARA PREENCHIMENTO DO CAMPO FINALIDADE PARA PAGAMENTO UTILIZAR CÓDIGO 1) DO GRUPO 01 G1MMAA 2) DO GRUPO 02 G2MMAA 3) DO GRUPO JURÍDICO 03 G3MMAA 4) DO GRUPO 04 G4MMAA 5) DE EMPRÉSTIMO SERVIDOR ESMMAA 6) DE COTISTAS (PENSÕES ALIMENTOS) PAMMAA 7) DE MANDADOS JUDICIAIS MJMMAA 8) DE DESCONTO DO RIOPREVIDÊNCIA DRMMAA 9) DE IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE IRMMAA 10) DE ENCARGOS SOCIAIS FGTS EFMMAA 11) DE ENCARGOS SOCIAIS INSS EIMMAA 12) DE BANCOS DBMMAA 13) DE CONSIGNAÇÕES DIVERSAS CDMMAA 14) DE OUTROS DESCONTOS ODMMAA 15) FOLHA SUPLEMENTAR FSMMAA 16) AUXÍLIO FUNERAL AFMMAA 17) 13º SALÁRIO GR 01 D1MMAA 18) 13º SALÁRIO GR 02 D2MMAA 19) 13º SALÁRIO GR 03 D3MMAA 20) 13º SALÁRIO GR 04 D4MMAA 21) ENCERRAMENTO FOLHA FFMMAA 22) PARCELAMENTO INSS PIMMAA 23) PARCELAMENTO FGTS PFMMAA Anexo alterado pala Resolução 6.365, de 10 de dezembro de 2001 14
III - MODELO DE CONFECÇÃO DE PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO DE PAGAMENTOS DE GUIAS CUJA AUTENTICAÇÃO, OBRIGATORIAMENTE, SERÁ REALIZADA NO BANCO DO BRASIL OBSERVAÇÃO: O usuário que for confeccionar a Programação de Desembolso deverá estar cadastrado na UG emitente da PD, caso não esteja, deverá, através do comando "MUDAUGORG", colocar-se na referida UG. Informar a Unidade Gestora onde encontra-se registrado a obrigação a pagar. PD referente RIOPREVIDÊNCIA Preencher com o CNPJ do Beneficiário ou o que melhor caracterizar o pagamento. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : 999900 GESTAO : 00001 BANCO:001 AGENCIA: 22349 C.C.: 2901269 FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : CNPJ DO CREDOR GESTAO : BANCO: 001 AGENCIA: 22349 C.C.: BANCO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 50,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- XXMMAA (*) Preencher com o n.º da NL quando houver, caso contrário, preencher NAO TEM. O campo domicílio bancário do favorecido deverá ser preenchido com estes dados. 700XXX 2XXXXXXXX 0XX000000 50,00 (*) ver resolução 6328/2001, anexa a rotina ref. item 2 deste anexo. Cód. Serv. "03" (Guias a autenticar), preencher mês e ano de competência. Preencher os campos Inscrição, Classificação e Fonte de acordo com a característica de cada Evento, identificar através da consulta ao Evento no comando CONEVENTO. Os campos referentes a Unidade Gestora Pagadora e respectivo Domicílio Bancário serão preenchidos obrigatoriamente com estes dados. EVENTOS A UTILIZAR: EVENTO FINALIDADE ÓRGÃOS 700.251 212130109 INSS-SENAI TODOS 700.087 212130105 SALARIO-EDUCACAO TODOS 212160401 PRECATORIOS TJ - PESSOAL TODOS 700.412 212160402 PRECATORIOS TJ - FORNECEDORES E CREDORES) 700.407 212110302 OUTRAS SENTENCAS TODOS 700.255 211160100 CONTRIBUICAO SINDICAL TODOS 15
IV - ROTINA SOBRE DESCENTRALIZAÇÃO DE CRÉDITOS CI/SUNSIS 009/2001 1 - Descentralizações de Créditos. (Órgão Emitente) 1.1 - Descentralizações Internas de Créditos - Provisão. É a realizada entre Unidades Gestoras, de um mesmo Órgão ou Entidade, integrantes do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social, respeitada, fielmente, a classificação da funcional-programática Para os fins de lançamento o Ordenador de Despesa deverá pronunciar-se formalmente com a indicação do CPF do responsável pelo lançamento para cadastramento do perfil do mesmo. A movimentação por "NC" deverá ser efetuada pela Unidade Gestora detentora do crédito orçamentário. DOMUMENTO "NC" (NOTA DE CRÈDITO) - CÓDIGO DO EVENTO 30.0.063 DATA EMISSAO : NUMERO : 200XNC UG EMITENTE : UG. emitente da NC será a Unidade concedente do crédito. GESTAO : UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : UG. favorecida da NC será a unidade beneficiária da EVENTO : 300063 transferência para execução do crédito. PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO UO TRABALHO RECURSO DESPESA U G R INTERNO V A L O R HISTORICO : Evento utilizado para descentralização no mesmo órgão.. (estorno pelo evento 300083) 1.2 - Descentralizações Externas de Créditos - Destaque. É a efetivada entre Unidades Gestoras de Órgãos ou Entidades de estrutura diferente, respeitada, fielmente, a classificação da funcional-programática. Para os fins de lançamento o Ordenador de Despesa deverá pronunciar-se formalmente com a indicação do CPF do responsável pelo lançamento para cadastramento do perfil do mesmo. A movimentação a que se refere este item dependerá de Portaria ou Resolução Conjunta, de acordo com Art. 48 do Decreto n. º 36.883/2005. A movimentação por "NC" deverá ser efetuada pela Unidade Gestora detentora do crédito orçamentário. 16
DOMUMENTO "NC" (NOTA DE CRÈDITO) - CÓDIGO DO EVENTO 30.0.061 DATA EMISSAO : NUMERO : 200XNC UG EMITENTE : UG. emitente da NC será a Unidade concedente do crédito. GESTAO : UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : UG. favorecida da NC será a unidade beneficiária da EVENTO : 300061 transferência para execução do crédito. PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO UO TRABALHO RECURSO DESPESA U G R INTERNO V A L O R HISTORICO : Evento utilizado para descentralização no mesmo órgão.. (estorno pelo evento 300071) 2 - Transferência de Recursos. (Órgão emitente) 2.1 - Transferência de recursos, através de Programação de Desembolso, para o órgão que irá executar o orçamento. Informar a UG/Gestão do Órgão beneficiário DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : PAGADORA BANCO: AGENCIA: C.C.: FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : XXXXXX GESTAO : XXXXX BANCO: XXX AGENCIA: XXXXX C.C.: XXXXXX PROCESSO : NÃO HÁ VALOR : 20,00 FINALIDADE : 04 -MMM/AA - TRANSF. CONF. PORT XXX/01 700980 NULO NULO 0XX000000 20,00 Informar a conta pagadora do órgão onde se encontra o recurso financeiro Informar a conta em que o órgão beneficiário irá receber o recurso financeiro. O Código de serviço "04" não possui "float", ou seja, o recurso será debitado da conta origem e creditado na conta destino no mesmo dia. 17
2.2 - Caso a transferência financeira seja efetuada através de cheque, ou outro meio que não seja os efetuados de acordo com os itens 2.1 acima o Órgão transferidor deverá confeccionar a NL, conforme modelo abaixo. UNIDADE GESTORA : UG. LIQUIDANTE GESTAO : GESTÃO LIQUIDANTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : UG. FAVORECIDO GESTAO FAVORECIDA : GESTÃO FAVORECIDO 54097X DOMBAN 1111299XX 0XX000000 20,00 Informar a UG/Gestão do Órgão que transfere o recurso No favorecido informar a UG/Gestão do Órgão para onde irá o recurso. Informar o domicilio bancário da conta do Órgão que está transferindo os recursos Informar a classificação da conta Bancos Informar a fonte Os eventos a serem utilizados será os seguintes: 540975 entre órgãos ou entidades distintos; 540921 dentro do mesmo órgão. 3 - Entrada em banco na UG que recebeu os recursos. A UG. que recebe os recursos deverá confeccionar a NL abaixo para dar a entrada em banco dos valores transferidos. UNIDADE GESTORA : UG. RECEBEDOR DO RECURSO GESTAO : GESTÃO RECEBEDOR DO RECURSO CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : 550505 DOMBAN 1111299XX 20,00 560606 NULO NULO NULO 20,00 Informar o domicilio bancário da conta do Órgão que está recebendo os recursos Informar a classificação da conta Bancos V - Execução de "PD" (Programação de Desembolso), para pagamento de aquisição de combustíveis, por entidades que não utilizem fonte de recursos 00. Especial interesse da SARE/SAAL A utilização do sistema de descentralização de créditos para aquisição de combustíveis, de acordo com o Decreto n.º 28.176 de 20 de abril de 2001, por entidades com fonte de recursos diferente de 00, torna inviável a execução da "PD" pelo Tesouro Estadual, tendo em vista que os recursos financeiros não estão na conta única, e sim na conta bancária do órgão detentor original do orçamento. Sendo assim a SARE (Secretaria de Estado de Administração e Reforma do Estado) deverá confeccionar a "PD" e o órgão que descentralizou o crédito a executar, conforme procedimentos a seguir: 18
1 - O órgão que descentralizará o crédito orçamentário, com fonte de recursos diferente de 00, deverá informar, no campo observação, além das informações habituais, o numero do domicílio bancário no qual está a disponibilidade financeira. 2 - A SARE, após receber os recursos orçamentários, poderá executar o orçamento normalmente, ou seja, empenhar e liquidar e confeccionar a "PD", de acordo com o modelo abaixo. 2.1 - Antes de confeccionar a "PD", o funcionário, da SARE, habilitado para tal, deverá utilizar o comando MUDAUGORG e mudar para a UG 1201000, caso não esteja inicialmente nesta. Exemplo: SIAFEM200X-TABELAS, UG, MUDAUGORG (MUDA UNIDADE GESTORA NO ORGAO) USUARIO :(USUÁRIO DA SARE) ATENCAO. ESTA ALTERACAO SO VALE DURANTE ESTA SESSAO UNIDADE GESTORA: 120100 2.2 - Após a mudança conforme item 2.1, A confecção da "PD" será conforme modelo abaixo: Informa o CNPJ do credor (fornecedor de combustível ) DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : UG LIQUIDANDE: 120100 - SAAL GESTAO : 00001 - TESOURO NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : PAGADORA BANCO: AGENCIA: C.C.: FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : XXXXXX GESTAO : Informar a UG/Gestão do BANCO: XXX AGENCIA: XXXXX C.C.: XXXXXX órgão detentor da conta corrente pagadora. Conforme UG/Gestão PROCESSO : INFORMAR O PROCESSO VALOR : 20,00 emitente na NC FINALIDADE : XX JUL/01- N. FISCAL XX E YYY Informar a conta bancária EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L divulgada O R pelo órgão na "NC". 700256 2006NEXXXXX 3339030XX 0XX000000 20,00 Quando o banco do pagador for igual ao favorecido código de serviço 02. Quando o banco do pagador for diferente do favorecido código de serviço 00. 2.3 - O número da "PD" deverá ser informado pela SARE/SAAL ao órgão pagador, por comunica, para que este possa executar a mesma. OBS. A SARE poderá consultar, com o comando CONPD, as "PD s" pagas ou não. 19
VI - ROTINA DE TRANSFERÊNCIA DE DEVOLUÇÃO DO ITAÚ, REFERENTE OFÍCIO SUFIN N.º 482, DE 06/04/2001 CI/SUNSIS n.º 025/2001 1 - Segue rotina a ser observada por todos os Órgãos Estaduais, quando das transferências de devolução, por parte do BANERJ, referente ao ofício SUFIN 482/2001, de pagamentos de pessoal, efetuados com a fonte 000. Após anulação do pagamento, que terá como contrapartida a conta 1.1.2.6.9.00.00 Outros Valores em Trânsito, o Órgão deverá utilizar, de acordo com sua característica os eventos abaixo: a) Todos os Órgãos da Administração Pública Estadual. UNIDADE GESTORA : UG. RECEBEDOR DO RECURSO GESTAO : GESTÃO RECEBEDOR DO RECURSO CGC/CPF/UG FAVORECIDA : 999900 GESTAO FAVORECIDA : 00001 Informar a UG/Gestão do Órgão emissor Informar a UG/Gestão do Tesouro 540030 NULO NULO 0XX000000 20,00 VALOR REF. A DEV. PAG. DE PESSOAL CONFORME O OFÍCIO SUFIN 482/2001. Efeitos Contábeis: UG. ÓRGÃO UG. TESOURO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO 5.1.2.2.1.00.00 2.9.3.2.1.00.00 1.1.2.6.9.00.00 1.9.3.2.9.03.01 1.1.2.6.9.00.00 6.1.2.2.1.00.00 b) Após a transferência o órgão ou entidade fará a anulação do pagamento, ou lançamento adequado. 2 Quando a devolução for referente a despesas apropriadas em exercícios anteriores, o órgão/entidade deverá comunicar o Tesouro Estadual (através do sistema COMUNICA) que o valor se refere à restituição de despesas apropriadas em exercícios anteriores. No mês em que o órgão/entidade for comunicado deverá registrar em sua contabilidade, no sistema patrimonial, no CNPJ próprio, o valor da obrigação devolvida (caso esta continue sendo devida). Por ocasião da inclusão da despesa ora estudada, na folha de pagamento, para novo pagamento, o setor de contabilidade deverá baixar esta obrigação. Eventos: Registro da obrigação 540204 Baixa da obrigação 540208 20
VII - ROTINA CONTÁBIL REFERENTE A ANULAÇÃO DE DESPESAS COM DIÁRIAS OU ADIANTAMENTOS, EM VIRTUDE DE DEVOLUÇÃO DOS SALDOS CI/SUNSIS n.º 11/2001 1 - Administração Direta ou Indireta. 1.1 - O primeiro passo é a entrada em banco, com envio de pendência na UG. liquidante, na conta 1.1.2.6.9.00.00 - Outros Valores em Trânsito. UNIDADE GESTORA : UG. LIQUIDANTE GESTAO : GESTÃO LIQUIDANTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Informar a UG/Gestão. 550104 DOBAN 1111299XX 0XX000000 20,00 Domicilio Bancário Informar a classificação da conta de bancária contábil Efeitos Contábeis. Informar a fonte UG. LIQUIDANTE UG. 2 DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO 1.1.1.1.2.99.ZZ 1.9.3.2.9.03.01 1.1.2.6.9.00.00 2.9.3.2.1.00.00 1.2 - O segundo passo é a anulação da despesa com retorno ao saldo empenhado. UNIDADE GESTORA : UG. LIQUIDANTE GESTAO : GESTÃO LIQUIDANTE CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Informar a UG/Gestão. Nulo 540860 200XNEXXXXX 33390XXYY 0XX000000 20,00 Empenho Informar a classificação contábil da despesa. Informar a fonte Efeitos Contábeis. UG LIQUIDANTE UG. 2 DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO 1.1.2.6.9.00.00 2.9.2.4.2.01.01 2.9.2.1.3.02.00 2.9.3.4.2.00.00 2.9.2.5.1.01.00 2.9.3.5.1.01.00 2.9.2.4.1.06.LL 2.9.2.4.1.07.03 3.3.3.9.0.XX.YY 2.9.2.4.1.01.01 2.9.2.1.3.01.00 2.9.3.4.1.00.00 1.9.2.5.1.01.00 1.9.3.5.1.00.00 2.9.2.4.1.02.LL 2.9.2.4.1.07.01 NULO NULO 21
1.3 - O terceiro passo é a anulação do empenho através do documento NE e o evento 400093. UNIDADE GESTORA : XXXXXX SECRETARIA DE ESTADO GESTAO : XXXXX EMPENHO ORIGINAL : 200XNE CGC/CPF/UG CREDOR : GESTAO CREDOR : Informar UG./Gestão do Órgão. Informar NE Original. EVENTO : 400093 ANULACAO DE EMPENHO Informar CPF do beneficiário NATUREZA DESPESA : NUMERO PROCESSO : VALOR : Informar o Valor. Informar Natureza da Despesa. Informa o Processo. Efeitos Contábeis. UG LIQUIDANTE UG. 2 DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO 2.9.2.4.1.01.01 2.9.3.4.1.00.00 1.9.2.4.1.99.00 2.9.2.4.1.02.LL 2.9.2.1.1.00.00 1.9.2.4.1.01.09 1.9.3.4.1.00.00 1.9.2.4.1.02.LL 2.9.2.4.1.99.00 NULO NULO 1.4 Pela transferência do valor depositado na Conta "C" para a Conta Única : Elaborar a Programação de Desembolso utilizando o evento 700707, caso a fonte de recursos seja do Tesouro Estadual. OBS: Quando o depósito da devolução, por qualquer motivo, for efetuado diretamente na conta bancária do tesouro. Este dará entrada em banco e remeterá uma pendência na conta 1.1.2.6.9.00.00 (evento 550103) do órgão executor do orçamento, para este último anular a despesa e posteriormente o empenho. 1.5 O recebimento de saldo de adiantamentos ou diária referente a despesas apropriadas em exercícios anteriores somente será contabilizado como receita de ressarcimento: UNIDADE GESTORA : UG. RECEBEDOR DO RECURSO GESTAO : GESTÃO RECEBEDOR DO RECURSO CGC/CPF/UG FAVORECIDA : GESTAO FAVORECIDA : Informar a UG/Gestão. 550505 DOMBAN 1111299XX 20,00 800850(*) NULO 419229900 0XX000000 20,00 (*) Caso a fonte de recursos seja do Tesouro Estadual utilizar o evento 800813 Obs: Se o depósito for efetuado diretamente na conta corrente do Tesouro Estadual e se referir a despesas registradas em exercícios anteriores não haverá registro a ser efetuado. 22
VIII - ROTINA PARA A CONFECÇÃO DE PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO DA GUIA DE RECOLHIMENTO DA SEGURIDADE SOCIAL ELETRÔNICA GPS 1 - A PD será confeccionada conforme modelo a seguir. Chamamos a atenção para o correto preenchimento dos campos com observações. DATA EMISSAO : XXJAN2006 DATA VENCIMENTO : INF. VENCIMENTO (**) UG LIQUIDANDE: UG LIQ. GESTAO : GESTÃO LIQ. NL REF. : NAO TEM UG PAGADORA : UG PAG. GESTAO : GESTÃO PAG. BANCO: AGENCIA: C.C.: ÚNICA FAVORECIDO ==> CGC/CPF/UG : 29979036021903 - INST NAC DE SEG SOCIAL-INSS BANCO: AGENCIA: C.C.: GPS PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) VALOR : 70,00 FINALIDADE : 03-MM/AA- EIMMAA (*) 700XXX (*) XXXXXXXXXXXXXXX (*) XXXXXXXXX (*) 0XX000000 70,00 O campo CNPJ do favorecido, para facilitar a identificação deverá ser o do INSS, ou seja: 29.979.036/0219-03 Para pagamento de GPS informar a sigla no campo conta corrente do favorecido, não preencher Banco e Agência. CONSIGNATÁRIOS: 211110202 SERVIDORES EVENTO: 700060 INSC: 29979036021903 CLASS: 211110202 211110203 PESSOA JURIDICA EVENTO: 700600 INSC: CNPJ DO CREDOR CLASS: NULO 211110204 PES.FIS.CONT.INDIV. EVENTO: 700610 INSC: CNPJ DO CREDOR CLASS: NULO PATRONAL: 212130101 INSS EVENTO: 700060 INSC: Nº DO EMPENHO CLASS: 331901302 212130101 INSS - SEG.AC.TRAB. EVENTO: 700060 INSC: Nº DO EMPENHO CLASS: 331901303 212130101 INSS - ENC.INSS ATRASO EVENTO: 700060 INSC: Nº DO EMPENHO CLASS: 331901308 2 - APÓS O PREENCHIMENTO COMPLETO DA PD, TECLAR ENTER, O SISTEMA ABRIRÁ A GPS PARA O PREENCHIMENTO DOS DADOS DA MESMA FORMA QUE A GUIA. DATA EMISSAO : DATA DE VENCIMENTO : INFORMAR VENCIMENTO (**) UG/GESTAO EMITENTE : UG.GESTÃO DO EMITENTE RECOLHEDOR : CNPJ DO ORGÃO OU ENTIDADE (OU CNPJ DO CREDOR NO CASO DE RET. PJ.) CODIGO DE PAGAMENTO : 2402 (Órgãos do Poder Público CNPJ/MF) 2100 (Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista.) COMPETENCIA - MES/ANO : 01 / 2006 DISCRIMINACAO VALOR DO INSS : 70,00 VALOR DE OUTRAS ENTIDADES : 0,00 VALOR ATM/MULTA/JUROS : 0,00 TOTAL : 70,00 NUMERO DO PROCESSO : (INF. Nº DO PROCESSO) INSS SERVIDORES 01/2006 OBSERVACÕES : OBS.1 Preencher com o dia do vencimento. O vencimento será até o dia 20 do mês subseqüente, antecipando-se para o primeiro dia útil(com expediente bancário). 23
A PD deverá ter o vencimento um dia útil antes da data do vencimento da GPS. A PD deverá ser confeccionada observando o FLOAT bancário de 1 dia OBS.2 Utilizar o código de recolhimento apropriado. Em caso de dúvidas, poderá ser listado os códigos através da tecla F1, posicionar o cursor no código desejado e teclar Enter. Atenção: o código 2402 (código FPAS 582) não admite valor no campo valor de outras entidades. Para o pagamento apenas da multa/juros utilizar o código 3000. OBS.3 O fato gerador do INSS é a competência, obedecendo assim, o mês em que ocorreu a despesa da folha e não o seu pagamento. No caso do 13º salário a competência será preenchida com 13/200X. IMPORTANTE- No caso de pagamento em atraso o principal será acrescido de multa de mora calculada à taxa de 0,33% ao dia contados a partir do primeiro dia subseqüente ao do vencimento até o dia em que ocorrer seu pagamento,limitado a 20%. Sobre estes débitos (principal + multa) incidirão juros de mora calculados à taxa SELIC, a partir do primeiro dia do mês subseqüente ao vencimento do prazo até o mês anterior ao do pagamento e de 1% no mês de pagamento.(mp 449, de 3-12-2008), transformada na Lei 11.933/2009. Quando se tratar de retenção do INSS referente a serviços prestados de pessoa jurídica o CNPJ a ser informado, no campo recolhedor será o da empresa contratada (Art. 165 IN-INSS Nº 100 DE 10/2003). 3 - Após a confirmação, além do número da PD será demonstrado o número da GPS gerada pela PD. UNIDADE GESTORA : 044100 GESTAO : 04410 NUMERO : 2001PD07532 NUMERO DA GPS 200XGP00004 TECLE <ENTER> PARA CONTINUAR OBS1: Para cancelamento da PD de GPS ainda não paga deverá ser utilizado o comando >CANPD com o código da UG/Gestão e o n.º da PD, a GPS vinculada a PD estará automaticamente cancelada. OBS2: Para cancelamento da OB de GPS no mesmo dia da execução, entrar com o comando >CANOB-CTU, quando pagas pela Conta Única, ou CANOB, quando pagas com recursos próprios, em ambos os casos é cancelado automaticamente a GPS vinculada a OB. 4 - Consultas às programações de desembolso a) No comando de listagem de PD's (LISPD) foi criado novo tipo de PD para selecionar somente PD para pagamento de GPS, que é o tipo 04. Após detalhar a PD ao teclar "enter" será demonstrado a GPS que encontra-se vinculada a PD. O mesmo procedimento será observado no comando Listagem de OB s 24
O Comando "CONMOVGPS" destina-se a consulta do arquivo de GPS eletrônica remetidas e recebidas dos Bancos, preencher com a UG/Gestão, banco e a data de remessa. Este comando deverá ser verificado diariamente, quando houver devolução por parte do banco entre os códigos 02 a 06 e 99, o usuário deverá executar o comando CANOB ou CANOB-CTU (Tesouro) para realizar o estorno contábil do pagamento não cumprido, após identificar o motivo da devolução refazer a PD da forma correta. SIAFEM2001-EXEFIN,UG,CONMOVGPS ( CONSULTA MOVIMENTO DE GPS ) UG : XXXXXX GESTAO : XXXXX BANCO : 341 DATA : 27NOV 2001 SIAFEM2001-EXEFIN,UG,CONMOVGPS ( CONSULTA MOVIMENTO DE GPS ) REFERENCIA: 27NOV2001 - REMESSA: 1 ENVIADA AO BANCO: 341 - ITAU UNIDADE GESTORA: 044100 - FUND. DEPART. ESTR. DE ROD. EST. RJ GESTAO : 04410 - FUND. DEPART. ESTR DE ROD. EST. RJ AGENCIA CONTA QTDE VALOR PF2=DETALHA PF3=SAI PF7=VOLTA PF12=RETORNA Para detalhar o arquivo de GPS posicionar o cursor na linha desejada e teclar "F2". SIAFEM2001-EXEFIN,UG,CONMOVGPS ( CONSULTA MOVIMENTO DE GPS ) CONSULTA EM : 28/11/2001 AS 10:39 USUARIO : BAGGIO DATA REFERENCIA: 27NOV2001 REMESSA: 00001 BANCO: 341 AG: 05803 CONTA : 028385 UG GESTAO GPS NRO. OB V A L O R ------ ------ ------------ ----------- --------------------- PF2=DETALHA PF3=SAI PF12=RETORNA VALOR TOTAL b) Será demonstrado primeiro a GPS, para visualizar a OB vinculada à GPS teclar "enter". SIAFEM200X-EXEFIN,UG,CONMOVGPS ( CONSULTA MOVIMENTO DE GPS ) NUMERO : 2001GP00002 DATA EMISSAO : 27NOV2001 DATA DE VENCIMENTO : 03DEZ2001 UG/GESTAO EMITENTE : RECOLHEDOR : CODIGO DE PAGAMENTO : COMPETENCIA - MES/ANO : / DISCRIMINACAO VALOR DO INSS : VALOR DE OUTRAS ENTIDADES : VALOR ATM/MULTA/JUROS : TOTAL : NUMERO DO PROCESSO : OBSERVACAO : 25
c) A segunda tela do comando CONMOVGPS destina-se a apresentar os dados retornados do Banco, conforme códigos abaixo. 01- GPS PAGA 02- CODIGO PAGAMENTO INVALIDO 03- DATA DE COMPETENCIA INCOMPATIVEL 04- DATA VENCIMENTO ICOMPATIVEL 05- CODIGO INDENTIFICADOR INVALIDO 99- GPS NAO PAGA POR OUTROS MOTIVOS COMENTÁRIOS: 01 - Representa que a GPS foi cumprida pelo banco, este código fará marcação na situação da Ordem Bancária vinculada GPS; 02 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo motivo descrito no código; 03 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo motivo descrito no código; 04 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo motivo descrito no código; 05 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo motivo descrito no código; 99 - Representa que a GPS não foi cumprida, tendo sido devolvido pelo banco por motivo não previsto nos códigos de devolução anteriores; OBSERVAÇÃO: Os retornos de GPS pelos códigos de 02 a 05 e 99 permitirão que o usuário autorizado execute o comando CANOB (Conta Não Única) ou CANOB-CTU (Conta Única) para o cancelamento da Ordem Bancária vinculada a GPS que retornou com um dos códigos citados, este comando estornará a contabilização realizada pela OB. IX - ROTINA DE PROCEDIMENTOS PARA A CONFORMIDADE DIÁRIA E CONFORMIDADE CONTÁBIL, DESENVOLVIDA PELO SETOR DE TREINAMENTO DA SUTIC Conformidade Diária: O que é? Consiste na certificação diária da existência de documento hábil que comprove a operação e retrate a transação efetuada, ou seja, o processo, oficio, circular, comunica, etc. que motivaram a operação no SIAFEM. Devendo, entretanto, ser feita no dia seguinte útil após o registro no sistema. 26