INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO Av. Brig. Luiz Antonio, 290-7º conj. 71/72 01318-902 - São Paulo - SP Fone/fax: 3105-8206/3241-5348 Expediente das 9 às 18h E-mail: ibdt@ibdt.com.br CURSO DE ATUALIZAÇÃO DE DIREITO TRIBUTÁRIO 2008 Curso de atualização promovido pelo INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO, aos sábados, das 8:45 às 12 horas, no Auditório XI de Agosto, no térreo do prédio anexo à Faculdade de Direito da Universidade de São Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do Professor Paulo Celso Bergstrom Bonilha, Presidente do IBDT, e coordenação do Professor João Francisco Bianco, diretor do IBDT. Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do Direito Tributário, o IBDT mais uma vez vem oferecer um curso de atualização. O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a freqüência dos alunos. Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por essa razão que se solicitou a cada Professor que fornecesse bibliografia, a fim de que os alunos lessem antecipadamente os textos sugeridos. A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com maior profundidade. Para comprovar a sua preparação, cada aluno deve entregar, em cada sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o nome e endereço. A entrega dos resumos e a freqüência do aluno terão peso 3 na média final. A nota da prova escrita terá peso 7. A nota mínima da média final para aprovação é 7. 1
PROGRAMA Módulo II Direito Tributário Aplicado IMPOSTOS EM ESPÉCIE 16.08.2008 - das 8:45 às 9:45 Imposto de Renda: na Constituição e no CTN Prof. Ricardo Mariz de Oliveira 1) QUEIRÓZ, Mary Elbe. Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza, Editora Manole. 2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. A sujeição passiva da Fonte Pagadora de Rendimento quanto ao Imposto de Renda Devido na Fonte, Revista Dialética de Direito Tributário nº 49, pág.8. 3) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. Responsabilidade do Contribuinte do Imposto de Renda na Fonte e Proponente de Ação Judicial Afinal Julgada Improcedente,Rev.Dialética de Dir.Tributário nº 68, pág.124. 4) Princípios Fundamentais do Imposto de Renda, do livro Direito Tributário Estudos em homenagem a Brandão Machado, Editora Dialética, 1998, pág.197. - das 10:00 às 11:00 - Imposto de Renda: pessoa jurídica Prof. João Francisco Bianco 1) HIGUCHI, Hiromi. Imposto de Renda das Empresas, 2007, 32ª ed., São Paulo, IR Publicações. 2) Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito Tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs. 197-227. 3) BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs. 369-373. 2
- das 11:00 às 12:00 - Imposto de Renda: pessoa física 23.08.2008 Prof. Paulo Aires Barreto 1) Princípios Fundamentais do Imposto de Renda, de Ricardo Mariz de Oliveira. In Schoueri, Luís Eduardo e Zilveti, Fernando Aurélio, Direito Tributário, Estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 1998. 2) Capítulo IV do livro Imposto sobre a renda e Preços de Transferência, de Paulo Ayres Barreto, São Paulo, Dialética, 2001. - das 8:45 às 9:45 - PIS e COFINS: regimes cumulativo e não cumulativo Profa. Elidie Bifano 1) Elidie Palma Bifano, Contribuições Sociais, in Tributação das Empresas, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, 2006. 2) Ricardo Mariz de Oliveira, Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in Pis Cofins. Questões Atuais e Polêmicas, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, 2005. - das 10:00 às 11:00 - IPI: características gerais Prof. Eduardo Domingos Bottallo 1) BOTTALLO, Eduardo Domingos. Fundamentos do IPI, RT, São Paulo, 2001. 2) VIEIRA, José Roberto. IPI A Regra-Matriz de Incidência, Curitiba, Juruá, 1993. - das 11:00 às 12:00 - IPI: questões atuais Prof. Salvador Cândido Brandão 1) A NÃO CUMULATIVIDADE TRIBUTÁRIA (ICMS, ISS, PIS E COFINS), Ed. Dialética, 2ª ed., cap. VIII a X, págs.99/198. Coordenadores: José Eduardo Soares de Melo e Luiz Francisco Lippo. 3
30.08.2008 - das 8:45 às 9:45 - CIDES Prof. Gustavo Martini de Matos 1) GRECO, Marco Aurélio. Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico e Figuras Afins Parâmetros para sua Criação, Ed. Dialética, págs. 11/31. 2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico Concessionárias, Permissionárias e Autorizadas de Energia Elétrica Aplicação Obrigatória de Recursos, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs. 377/431. 3) SCHOUERI, Luís Eduardo. Algumas considerações sobre a Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico no Sistema Constitucional Brasileiro. A Contribuição ao Programa Universidade- Empresa, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs.359/373. - das 10:00 às 11:00 - ICMS: características gerais Prof. José Eduardo Soares de Melo 1) MELO, José Eduardo Soares de. ICMS Teoria e Prática, 9ª ed., Dialética, 2006. 2) MELO, José Eduardo Soares de. A Não-Cumulatividade tributária, 2ª ed., Dialética, 2004. - das 11:00 às 12:00 - ICMS: questões atuais Prof. Roberto de Siqueira Campos 1) Não incidência de ICMS nas Importações Amparadas em Contratos de Arrendamento Mercantil, Repertório IOB de Jurisprudência 5/94). Importação de Bens Móveis. Impossibilidade de Incidência do ICMS mesmo após a Emenda Constitucional 33. Artigo publicado no livro Grandes Questões Atuais do Direito Tributário, Vol.6, Ed.Dialética, pág.439 e seguintes. 4
06.09.2008 - das 8:45 às 9:45 - ISS Prof. Kyioshi Harada 1) Direito Financeiro e Tributário, Ed. Atlas, Kyioshi Harada. 2) ISS, Doutrina e Prática, Ed. Atlas, 2008, Kyioshi Harada. - das 10:00 às 11:00 - IOF Prof. Gustavo Martini de Matos 1) MOSQUERA, Roberto Quiroga. Tributação no Mercado Financeiro e de Capitais Dialética, págs. 100/166. 3) MATOS, Gustavo Martini de. A fixação de alíquota do IOF através de portarias do Ministro da Fazenda, Revista Dialética de Direito Tributário 50, págs. 31 a 39. - das 11:00 às 12:00 - Execução Fiscal Prof. Walter Piva Rodrigues 1) CUNHA, Leonardo J.Carneiro da. A Fazenda Pública em juízo, Dialética, 5ª. edição. 2) CAIS, Cleide Previtalli. O Processo Tributário, RT. 20.09.2008 PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO - das 8:45 às 9:45 - Ação de Repetição de Indébito Profa. Angelina Mariz de Oliveira 1) PONTES, Helenilson Cunha e GRECO, Marco Aurélio. Inconstitucionalidade da lei tributária - Repetição de Indébito, Ed.Dialética. 2) CAIS, Cleide Previtalli. O Processo Tributário, RT. 5
- das 10:00 às 11:00 - Ação Anulatória de Débito Fiscal 27.09.2008 Prof. Ricardo Fernandes 1) O Processo Tributário, Cleide Previtalli Cais, Ed. RT 2) Teoria Geral do Processo, Antonio Carlos de Araújo Cintra/Ada Pellegrini Grinover/Cândido Rangel Dinamarco, Ed. Malheiros. - das 8:45 às 9:45 - Mandado de Segurança Prof. Leo Krakowiak 1) Mandado de Segurança de Hely Lopes Meirelles 2) Mandado de Segurança de Lúcia Valle Figueiredo e 3) Mandado de Segurança de Sérgio Ferraz - das 10:00 às 11:00 - Suspensão do Crédito Tributário: questões atuais Prof. Ricardo Krakowiak 1) AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, 12ª ed.saraiva, 2006, São Paulo, capítulos XI e XII. 2) VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspensão da exigibilidade do crédito tributário, São Paulo, Ed. Dialética, 1997. - das 11:00 às 12:00 - Transmissão Inter Vivos (ITBI), Causa Mortis (ITCMD) Prof. Ricardo Lacaz Martins 1. Artigos 155, I e 156, II, da Constituição Federal 2. Artigos 35 a 42 do Código Tributário Nacional 3. BARRETO, Aires F., Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis ITBI, in Curso de Direito Tributário, 3ª ed., v.2, Ives Gandra Martins (coord.), Belém, CEJUP, 1994, págs.331/343. 4. MARTINS, Ricardo Lacaz. Tributação das heranças e doações. Dissertação de mestrado (USP), São Paulo, 1998, págs. 142/201. 6
PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTÁRIO 11.10.2008 das 8:45 às 9:45 Fiscalização: poderes e limites Prof. Marcos Rodrigues de Mello Leitura Prévia: Processo Administrativo Fiscal Comentado, de Marcos Vinícius Neder, Dialética e os atos legais: Decreto 70235, Decreto 3724/2001 e Lei 9784. - das 10:00 às 11:00 - Aspectos Gerais do Processo Administrativo Federal Profa.Maria Teresa Martinez Lopez Processo Administrativo Fiscal Federal Comentado, Dialética, de Neder, Marcos Vinícius e López, Maria Teresa Martínez seção II Princípios Aplicáveis ao Processo Administrativo Fiscal Federal. - das 11:00 às 12:00 - Conselho Federal de Contribuintes: questões atuais 18.10.2008 Prof. Karem Jureidini Dias (karem@rivittidias.com.br) - das 8:45 às 9:45 Aspectos Gerais do Processo Administrativo Municipal Prof. Rodrigo Maitto 1) MELO, José Eduardo Soares de. Processo Administrativo Tributário: Federal, Estadual e Municipal. Quartier Latin, 2006, São Paulo. 2) Rocha, Sérgio André (Coord.). Processo Administrativo 7
Tributário: Estudos em homenagem ao Professor Aurélio Pitanga Seixas Filho, Quartier Latin, 2007. - das 10:00 às 11:00 - Aspectos Gerais do Processo Administrativo Estadual Profa. Maria Leonor Leite Vieira 1) CARVALHO, Paulo de Barros. A prova no procedimento administrativo tributário, Revista Dialética de Direito Tributário nº 34, págs.104/116. 2) Processo Administrativo Fiscal, 6º vol., coord. Valdir de Oliveira Rocha, Dialética, 2002, São Paulo. 3) MUSSOLINI JR., Luiz Fernando. Processo Administrativo Tributário. 4) Textos de doutrina constantes nos vols.1, 2 e 3 do livro Processo Administrativo Fiscal, Dialética, 1997 e 1998. - das 11:00 às 12:00 - Tribunal de Imposto e Taxas: questões atuais 01.11.2008 Prof. Antonio Augusto de Carvalho 1) Anotações sobre o Processo Administrativo Tributário Paulista, Fernando Moraes Sallaberry, edições Sinafresp. 2) Processo Administrativo Tributário (diversos autores coordenador Reinaldo Pizollio), Ed. Quartier Latin. 3) Questões Atuais do ICMS, vol.iv, Dialética. 4) Revista da APET, vol. 6. - das 8:45 às 9:45 Compensação do Crédito Tributário: questões atuais Prof. Nino de Oliveira Toldo 1) Curso de Direito Tributário, José Eduardo Soares de Melo, 7ª ed., Dialética, 2007, págs.340/350. 2) Direito Tributário Brasileiro, Luciano da Silva Amaro, 13ª edição, Saraiva, 2007, págs. 429-430. das 10:00 às 11:00 - Reforma Tributária: avaliação crítica Prof. Fernando Zilveti 8
- das 11:00 às 12:00 - Conselho Municipal de Contribuintes: questões atuais Prof. José Alberto Oliveira Macedo 1) Processo Administrativo Tributário, coord. Reinaldo Pizollo, Ed. Quartir Latin. Arts: a) Considerações sobre a Lei Municipal nº 14107, de 12.12.2005, do Município de São Paulo, que cuida do Processo Administrativo Fiscal e cria o Conselho Municipal de Tributos Natália De Nardi Dacomo e b) Aspectos Recursais da Lei Municipal nº 14107/05, William Alexandre Calado. 2) Curso de Processo Administrativo Tributário, Eduardo Domingos Bottallo, Malheiros Editores. Em especial: a) Capítulo IX Breve Notícia do Processo Administrativo Tributário no Brasil. 08.11.2008 - das 8:45 às 9:45 Tributação da Renda em Bases Mundiais Prof. João Francisco Bianco XAVIER, Alberto. Direito Tributário Internacional do Brasil. Os Elementos de conexão nos impostos sobre a renda e do capital (parágrafo 2º do Capítulo I do Título IV). - das 10:00 às 12:00 - PROVA 9