Ano de relato: 2012 Ano do comparativo: 2011 Data de elaboração das DF's: 11 de Março 2013 Balanço Demonstração dos Resultados por Naturezas Demonstração dos Resultados por Funções Demonstração das Alterações nos Fundos Próprios Demonstração dos Fluxos de Caixa Anexo Quadro 1 Ajustamentos Transição 2 Ativos Fixos Tangíveis 3 Ativos intangíveis 4 Locações Empréstimos obtidos 5 Inventários 6 Rédito 7 Subsídios do Governo e apoios do Governo Subsídios, doações e legados à exploração 8 Benefícios dos Empregados 9 Outras contas a receber 10 Diferimentos 11 Caixa e Depósitos Bancários 12 Fundos Patrimoniais 13 Fornecedores 14 Estado e Outros Entes Públicos 15 Outras Contas a Pagar 16 Fornecimentos e serviços externos 17 Outros rendimentos e ganhos 18 Outros gastos e perdas 19 Perdas por imparidade 20 Resultados Financeiros...Pág. 1
BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 Unidade Monetária: Euros RUBRICAS Notas Datas 31-12-2012 31-12-2011 Ativo Ativo não corrente Ativos fixos tangíveis 2 551.454,57 902.578,20 Bens do património histórico e cultural Propriedades de investimento Ativos intangíveis 3 9.236,94 8.138,87 Investimentos financeiros Fundadores/ beneméritos/ patrocionadores/ doadores/ associados/ membros Subtotal 560.691,51 910.717,07 Ativo corrente Inventários 5 275,00 2.352,46 Clientes Adiantamentos a fornecedores Estado e outros Entes Públicos 14 55,49 51,20 Fundadores/ beneméritos/ patrocionadores/ doadores/ associados/ membros Outras contas a receber 9 626.667,87 572.728,80 Diferimentos 10 7.684,09 8.078,33 Outros Ativos financeiros Caixa e depósitos bancários 11 10.736,59 18.332,45 Subtotal 645.419,04 601.543,24 Total do Ativo 1.206.110,55 1.512.260,31 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos patrimoniais Fundos 12 99.056,26 99.056,26 Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados (8.767,98) (19.343,25) Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais 1.225,35 Resultado Líquido do período (324.237,69) 10.575,27 Total do fundo do capital (233.949,41) 91.513,63 Passivo Passivo não corrente Provisões Provisões específicas Financiamentos obtidos 4 112.448,14 75.000,00 Outras contas a pagar 15 465.805,24 498.085,24 Subtotal 578.253,38 573.085,24 Passivo corrente Fornecedores 13 85.492,70 52.105,63 Adiantamentos de clientes Estado e outros Entes Públicos 14 12.645,73 8.093,86 Fundadores/ beneméritos/ patrocionadores/ doadores/ associados/ membros Financiamentos obtidos 4 33.780,39 92.141,71 Diferimentos 10 4.970,96 11.933,54 Outras contas a pagar 15 724.916,80 683.386,70 Outros passivos financeiros Subtotal 861.806,58 847.661,44 Total do passivo 1.440.059,96 1.420.746,68 Total dos fundos patrimoniais e do passivo 1.206.110,55 1.512.260,31...Pág. 2
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 RENDIMENTOS E GASTOS Notas Unidade M onetária: Euros PERÍODOS 2012 2011 Vendas e serviços prestados 6 143.390,49 117.051,34 Subsídios, doações e legados à exploração 7 1.043.302,68 1.069.397,87 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Fornecimentos e serviços externos 16 (92.056,26) (87.698,12) Gastos com o pessoal 8 (278.446,20) (262.857,46) Imparidade de dívidas a receber/ activos fixos tangiveis 19 (327.431,07) Provisões (aumentos/ reduções) Provisões específicas (aumentos/ reduções) Aumentos/ reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos 17 105.823,88 47.860,86 Outros gastos e perdas 18 (861.877,49) (818.324,18) Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos (267.293,97) 65.430,31 Gastos/ reversões de depreciação e de amortização 2_3 (47.825,23) (44.424,22) Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (315.119,20) 21.006,09 Juros e rendimentos similares obtidos 20 17,17 9,65 Juros e gastos similares suportados 20 (9.135,66) (10.440,47) Imposto sobre o rendimento do período Resultados antes de impostos (324.237,69) 10.575,27 Resultado líquido do período (324.237,69) 10.575,27...Pág. 3
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR FUNÇÕES PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 RENDIMENTOS E GASTOS Unidade Monetária: Euros PERÍODOS 2012 2011 Vendas e serviços prestados 143.390,49 143.390,49 117.051,34 Custo das vendas e dos serviços prestados - Resultado bruto 143.390,49 143.390,49 117.051,34 Outros rendimentos 1.149.143,73 1.149.143,73 1.117.258,73 Gastos de distribuição - Gastos administrativos 278.446,20 278.446,20 262.857,46 Gastos de investigação e desenvolvimento - Outros gastos 1.329.207,22 1.329.207,22 950.446,52 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) (315.119,20) (315.119,20) 21.006,09 Gastos de financiamento (líquidos) 9.118,49 9.118,49 10.430,82 Resultados antes de impostos (324.237,69) (324.237,69) 10.575,27 Imposto sobre o rendimento do período Actividade A Actividade B Resultado líquido do período (324.237,69) (324.237,69) 10.575,27 DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS PRÓPRIOS NO PERÍODO 2011 DESCRIÇÃO Fundos Excedentes Técnicos Reservas Resultados Transitados Reservas legais Excedentes de revalorização Índice Fundos Patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade-mãe Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período Total Unidad POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO 2011 1 99.056,26 (27.454,29) 8.111,04 79.713,01 ALTERAÇÕES NO PERÍODO Primeira adopção de novo refrencial contabilístico Alterações de políticas contabilísticas Diferenças de conversão de demonstrações financeiras Realização do excedente de revalorização de ativos fixos tangíveis e intangíveis Excedentes de realização do excedente de revalorização de ativos fixos tangíveis e intangíveis Ajustamentos por impostos diferidos Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais 1.225,25 2 - - - - - - 1.225,25-1.225,25 (8.111,04) RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 3 (8.111,04) 10.575,27 10.575,27 RESULTADO EXTENSIVO 4=2+3-2.464,23 11.800,52 OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO Fundos Subsídios, doações e legados Outras operações 5 - - - - - - - - - POSIÇÃO NO FIM DO ANO 2011 6=1+2+3+4 99.056,26 - - (19.343,25) - - 1.225,25 10.575,27 91.513,53...Pág. 4
DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS PRÓPRIOS NO PERÍODO 2012 DESCRIÇÃO Fundos Excedentes Técnicos Fundos Patrimoniais atribuídos aos instituidores da entidade-mãe Reservas Resultados Transitados Reservas legais Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período Total Unidad POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO 2012 6 99.056,26 - - (19.343,25) - - 1.225,25 10.575,27 91.513,53 ALTERAÇÕES NO PERÍODO Primeira adopção de novo refrencial contabilístico Alterações de políticas contabilísticas Diferenças de conversão de demonstrações financeiras Realização do excedente de revalorização de ativos fixos tangíveis e intangíveis Excedentes de realização do excedente de revalorização de ativos fixos tangíveis e intangíveis Ajustamentos por impostos diferidos Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais (1.225,25) 7 - - - - - - (1.225,25) - (1.225,25) (10.575,27) RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO 8 10.575,27 (10.575,27) (324.237,69) (324.237,69) RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 (334.812,96) OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO Fundos Subsídios, doações e legados Outras operações 10 - - - - - - - - - POSIÇÃO NO FIM DO ANO 2012 6+7+8+10 99.056,26 - - (8.767,98) - - - (324.237,69) (233.949,41)...Pág. 5
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 RUBRICAS Notas Unidade Monetária: Euros PERÍODOS 2012 2011 Fluxos de caixa das actividade operacionais - método directo Recebimentos de terceiros 1.111.768 1.049.929 Pagamentos de subsídios Pagamentos de apoios Pagamentos de bolsas Pagamento a fornecedores -52.106-87.092 Pagamentos ao pessoal -273.894-261.666 Caixa gerada pelas operações 785.768 701.171 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento Outros recebimentos/pagamentos -1.101.144-162.650 Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) -315.376 538.521 Fluxos de caixa das actividade de investimento Pagamentos respeitantes a: Ativos fixos tangíveis 11.938 547.418 Ativos intangíveis Investimentos financeiros Outros Ativos Recebimentos provenientes de: Ativos fixos tangíveis 1.100 Ativos intangíveis Investimentos financeiros Outros Ativos Subsídios ao investimento Juros e rendimentos similares 17 10 Dividendos Fluxos de caixa das actividade de investimento (2) 13.055-547.428 Fluxos de caixa das actividade de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos 125.000 Realizações de fundos Cobertura de prejuízos Doações Outras operações de financiamento Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos 160.589 Juros e gastos similares 9.136 10.440 Dividendos Reduções do fundo Outras operações de financiamento Fluxos de caixa das actividade de financiamento (3) 294.725 10.440 Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) -7.596 1.533 Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no início do período 18.332 16.778 Caixa e seus equivalentes no fim do período 10.737 18.332...Pág. 6
Apresentação das Demonstrações Financeiras. As presentes Demonstrações Financeiras foram preparadas de acordo com o Sistema de Normalização Contabilistica para as Entidades do Sector Não Lucrativo conforme estipulado pelo Decreto-Lei nº 36- A/2011 e cuja obrigatoriedade de aplicação se reporta ao exercício iniciado a 1 de Janeiro de 2012. A moeda utilizada nas Demonstrações Financeiras é o Euro. Comparabilidade. Foram efetuados os necessários ajustes de transicção de forma aos valores apresentados neste exercício poderem ser comparáveis com os do exercício anterior.a transição efectuada afetou a reclassificação de rubricas contabilisticas sem impacto em Fundos Patrimoniais, com excepção da verba constante em Subsídios para financiamento em Activos Fixos Tangíveis reconhecido em Outras Variaç Princípios Contabilísticos e Critérios de Valorimetria. a) As demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações da Federação. b) As imobilizações corpóreas e incorpóreas estão registadas ao valor de aquisição. As amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes. c) A Federação registou os custos e proveitos no momento em que se verificaram independentemente do momento do pagamento e do recebimento, aplicando assim o princípio do acréscimo. 4. Número médio de pessoas ao serviço da Federação no exercício O número médio de pessoas ao serviço da Federação no exercício findo em Dezembro de 2012 foi de 11. Desenvolvimento dos Quadros 1. Ajustamento na Transicção Reconciliação dos Fundos Patrimoniais Fundos Patrimoniais PCIPSS/ PCAM/ POCFADAAC - Desreconhecimento de Activos Intangíveis Outros Ajustamentos 1.225,35 (Subsidios ao Investimento Impostos Diferidos Total Ajustamentos 1.225,35 Fundos Patrimoniais SNC-ESNL (1.225,35)...Pág. 7
2. Activos Fixos Tangíveis Durante o ano, o movimento ocorrido no valor imobilizações corpóreas, bem como nas respectivas amortizações acumuladas e ajustamentos, foi o seguinte:...pág. 8
Saldo em 01-Jan-2012 Aumentos Reduções Saldo em 31-Dez-2012 Perdas por Imparidade Acumuladas Terrenos e recursos naturais - 80.977,18-80.977,18 Edifícios e outras construções - 233.122,90-233.122,90 Equipamento básico - - - - Equipamento de transporte - - - - Equipamento biológico - - - - Equipamento administrativo - - - - Outros Ativos fixos tangíveis - - - - Total - 314.100,08-314.100,08 As depreciações são calculadas, após o inicio de utilização dos bens sendo o método utilizado das quotas constantes, de acordo com a vida útil estimada Descrição Vida útil estimada (anos) Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções 50 Equipamento básico 6 Equipamento de transporte 4 Equipamento administrativo 1-10 Outros Ativos fixos tangíveis 1-10 3. Activos Intangíveis 31 de Dezembro de 2012 Saldo em Aquisições Abates 01-Jan-2012 / Dotações Saldo em TransferênciasRevalorizações 31-Dez-2012 Custo Goodwill - - - - - - Projectos de Desenvolvimento - - - - - - Programas de Computador 15.057,89 3.314,85 - - - 18.372,74 Propriedade Industrial - - - - - - - - - - - - Outros Ativos intangíveis(em curso) 6.750,72 - - - - 6.750,72 Total 21.808,61 3.314,85 - - - 25.123,46 Depreciações acumuladas Projectos de Desenvolvimento - - - - - - Programas de Computador 13.669,74 2.216,78 - - - 15.886,52 Propriedade Industrial - - - - - - - - - - - - Outros Ativos intangíveis - - - - - - Total 13.669,74 2.216,78 - - - 15.886,52...Pág. 9
4. Locações/Empréstimos Obtidos Financiamentos obtidos Descrição 2012 2011 Corrente Não Corrente Total Corrente Não Corrente Total Empréstimos Bancários 112.448,14 112.448,14 45.810,09 75.000,00 120.810,09 Locações Financeiras 33.780,39-33.780,39 46.331,62-46.331,62 Contas caucionadas - - - - - - Contas Bancárias de Factoring - - - - - - Contas bancárias de letras descontadas - - - - - - Descobertos Bancários Contratados - - - - - - Outros Empréstimos - - - - - - Total 33.780,39 112.448,14 146.228,53 92.141,71 75.000,00 167.141,71 A locação financeira efectuada na entidade Totta-Crédito, respeita a duas viaturas. 5. Inventários Descrição Inventário em Compras 01-Jan-2011 Reclassificaç ões e regularizaçõ es Inventário em Compras 31-Dez-2011 Reclassificaç ões e regularizaçõ es Inventário em 31-Dez- 2012 Mercadorias - - - - - - - Matérias-primas, subsidiárias e de consumo (1) 2.352,46 - - 275,00 - - - Produtos Acabados e intermédios - - - - - - - Produtos e trabalhos em curso - - - - - - - - - - - - - - Total 2.352,46 - - 275,00 - - - Material de Promoção e Divulgação 2.077,46 275,00 6. Rédito Vendas - - Prestação de Serviços 143.390,49 117.051,34 Inscriçoes 115.381,41 93.039,30 Taxas Licenc./ Associação 28.009,08 24.012,04 Promoções para captação de recursos - - Rendimentos de patrocionadores e colaborações - - - - Juros - - Royalties - - Dividendos - - Total 143.390,49 117.051,34...Pág. 10
7. Subsidios, doações e legados à Exploração Subsídios do IPDJ 670.638,15 674.437,00 DESENVOLVIMENTO DA PRATICA DESPORTIVA 333.000,00 332.305,00 ALTA COMPETIÇÃO 295.000,00 306.137,00 FORMAÇÃO 15.000,00 19.000,00 EVENTOS INTERNACIONAIS 27.638,15 16.995,00 - - - - Total 670.638,15 674.437,00 Autarquias 123.989,00 136.600,00 COP 148.545,53 167.880,87 De Outras Entidades 100.130,00 90.480,00 - - - - Total 372.664,53 394.960,87 1.043.302,68 1.069.397,87 8. Beneficios dos Empregados Remunerações aos Órgãos Sociais - - Remunerações ao Pessoal 238.786,13 225.645,63 Benefícios Pós-Emprego - - Indemnizações - - Encargos sobre as Remunerações 38.137,71 35.284,80 Segurosde Acidentes no Trabalho e Doenças Profissionais 1.522,36 1.927,03 Gastos de Acção Social - - Outros Gastos com o Pessoal - - Total 278.446,20 262.857,46...Pág. 11
09. Outras contas a receber Outras contas a Receber Adiantamentos ao pessoal 497,95 560,84 Adiantamentos a Fornecedores de Investimentos Devedores por acréscimos de rendimentos 123.928,99 119.036,67 - - Outros Devedores 1) 502.240,93 453.131,29 Perdas por Imparidade - - Total 626.667,87 572.728,80 1) Inclui a verba indicada referente a empresa 440.537,60 440.537,60 DSGN,Lda Na rúbrica Devedores por acréscimos de rendimentos constam o COP, IPDJ 10. Diferimentos Gastos a reconhecer Seguro Responsabilidade Civil 3.822,18 3.537,07 Seguro Desportivo 378,69 378,69 Outros Seguros 3.483,22 4.162,57 Total 7.684,09 8.078,33 Rendimentos a reconhecer Seguros Desportivos 1.695,96 993,54 Taxa Licenciamento 3.275,00 2.440,00 Inscriçoes - 8.500,00 Total 4.970,96 11.933,54 11. Caixa e Depósitos Bancários Caixa 91,83 95,76 Depósitos à ordem 10.644,76 18.236,69 Depósitos a prazo - - Outros - - Total 10.736,59 18.332,45 A caixa e seus equivalentes englobam o dinheiro em caixa e em depósitos....pág. 12
12. Fundos Patrimoniais Descrição Saldo em Saldo em Aumentos Diminuições 01-Jan-2012 31-Dez-2012 Fundos 99.056,26 99.056,26 Excedentes técnicos - - - - Reservas - - - - Resultados transitados (19.343,25) 10.575,27 - (8.767,98) Resultado Liquido do Exercicio 10.575,27 (324.237,69) (10.575,27) (324.237,69) Outras variações nos fundos patrimoniais 1.225,35 (1.225,35) - Total 91.513,63 (313.662,42) (11.800,62) (233.949,41) 13. Fornecedores Fornecedores c/c 85.492,70 52.105,63 Fornecedores títulos a pagar - - Fornecedores facturas em recepção e conferência - - Total 85.492,70 52.105,63 14. Estado e Outros Entes Públicos...Pág. 13
15. Outras Contas a Pagar Descrição 2012 2011 Não Corrente Corrente Não Corrente Corrente Pessoal - - - - Remunerações a pagar - - - - Cauções - - - - Outras operações - - - - Perdas por Imparidade acumuladas - - - - Fornecedores de Investimentos 465.805,24-498.085,24 - Credores por acréscimos de gastos 138.585,61-38.193,51 Outros credores - 586.331,19 645.193,19 ( inclui DSGN-427 206,61) - - - Total 465.805,24 724.916,80 498.085,24 683.386,70 16. Fornecimentos e Serviços Externos Eletricidade 1.943,18 1.785,55 Combustiveis 3.762,08 1.461,29 Agua 318,43 97,39 Ferramentas e Utensilios - 111,79 Material de Escritorio 3.501,15 1.316,68 Rendas e Alugueres 1.361,03 1.028,88 Despesas de Representaçao 2.995,32 5.533,30 Comunicação 11.094,24 7.155,50 Seguros 13.229,76 10.614,13 Deslocaçoes e Estadas 10.937,58 8.340,80 Honorarios 12.112,50 22.420,00 Contencioso/Notariado 569,76 28,50 Conservação/Reparação 10.981,67 17.225,80 Limpeza, higiene e conforto 1.625,31 1.450,23 Vigilância e Segurança 180,00 180,00 Trabalhos Especializados 11.328,00 6.207,84 Outros Fornecimentos 6.116,25 2.740,44 - - Total 92.056,26 87.698,12...Pág. 14
17. Outros Rendimentos e Ganhos Rendimentos Suplementares 23.542,50 20.901,93 Alienação Imobilizado Corporeo 1.061,66 - Correcções de exercicios anteriores 41.942,14 8.298,36 Imputação de Subsidios para investimento 1.225,35 5.868,40 Rendimentos e ganhos em subsidiárias, associadas e empreendimentos conjuntos - - Rendimentos e ganhos nos restantes activos financeiros - - Rendimentos e ganhos em investimentos não financeiros - - Outros rendimentos e ganhos 38.052,23 12.792,17 Total 105.823,88 47.860,86 18. Outros Gastos e Perdas Impostos 2.276,72 1.870,83 Correcçoes relativas a exercicios anteriores 139.339,91 32.925,13 Custos com Actividade Desportiva - - D. P. D. 203.928,25 214.971,75 Alto Rendimento 338.136,18 409.734,01 Formação 9.354,62 19.137,65 Eventos Internacionais 95.367,34 57.434,69 Outros Gastos e Perdas 73.474,47 82.250,12 Total 861.877,49 818.324,18 A rúbrica Correcções de Exercicios anteriores regista neste exercício, para além de custos de fornecimentos vários que respeitam ao exercício anterior, as seguintes verbas: IPDJ_ Contrato Programa ano de 2007 83.914,93 euros IPDJ _ Contrato Programa ano de 2008 12.635,30 euros O reembolso destas verbas, referentes aos anos indicados e a efectuar pela Federação ao IPDJ, foram apuradas no âmbitos de auditorias técnico-financeiras realizadas à Federação pelo referido Instituto ( na altura IDP) respeitante à execução de cada um dos contrato-programa. O resultado final foi a não aceitação como elegíveis de um conjunto de valores de despesas alocadas a esses contratos-programa....pág. 15
19. Imparidade de dívidas a receber/activos fixos tangíveis Saldo em 01-Jan-2012 Aumentos Reduções Saldo em 31-Dez-2012 Perdas por Imparidade Activos Fixos Tangiveis - - - Terreno MOV - 80.977,18-80.977,18 Edificio MOV - 233.122,90-233.122,90 - - - - - Dividas a Receber - - - DSGN, Lda - 13.330,99-13.330,99 - - - - - Total - 327.431,07-327.431,07 Foi realizada uma avaliação imobiliário ao Imóvel sito em Montemor o Velho, tendo sido registada contabilisticamente uma imparidade de 314.100,08 euros com afetação ao terreno de 25% do valor indicado. A verba registada em Dividas a Receber tem como fundamento o equilíbrio de verbas entre os valores a receber e a pagar à empresa DSGN, Lda que constam quer do Activo quer do Passivo da Federação. 20. Resultado Financeiro...Pág. 16