Fundação Gaspar e Manuel Cardoso I.P.S.S. Instituição Particular de Solidariedade Social Sem Fins Lucrativos

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1 INDICE INDICE IDENTIFICAÇÃO DA INSTITUIÇÃO REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Demonstrações Financeiras PRINCIPAIS POLÍTICAS DE CONTABILIZAÇÃO Bases de mensuração e de políticas contabilísticas Ativos Fixos Tangíveis Ativos intangíveis Clientes e Outras Contas a Receber Fornecedores e Outras Contas a Pagar Caixa e seus equivalentes Especialização dos Exercícios Encargos Financeiros com Empréstimos Obtidos Contingências Eventos subsequentes Vendas e serviços prestados Subsídios, doações e legados à exploração Do ISS, IP Subsídios ao Investimento Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Fornecimento e serviços externos Gastos com o pessoal Outros rendimentos e ganhos Outros rendimentos e ganhos Juros, dividendos e outros rendimentos similares Outros gastos e perdas Gastos/Reversões de depreciação e de amortização Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) Aumentos/reduções de justo valor

2 15 Ativos fixos tangíveis Propriedades de investimentos e Investimentos financeiros Clientes Estado Outras contas a receber Diferimentos Outros ativos financeiros Caixa e depósitos bancários Provisões Fornecedores Financiamentos obtidos Outras contas a pagar ANEXOS Anexo 1 Demonstração de Resultados em 31 de Dezembro de 2014 e Anexo 2 Balanço em 31 de Dezembro de 2014 e Anexo 3 Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais em 31 de Dezembro de 2014 e Anexo 4 Demonst. dos fluxos de caixa em 31 de Dezembro de 2014 e Anexo 5 Demonstração dos resultados por funções em 31 de Dezembro de 2014 e

3 1 IDENTIFICAÇÃO DA INSTITUIÇÃO 1.1 Denominação Fundação Gaspar e Manuel Cardoso Número de Identificação Fiscal: Número de Identificação da Segurança Social: Rua de São Lázaro Armamar Número de equipamentos: 2 (dois) 1.2 Membros estatutários: Membros do órgão diretivo: 5 (cinco) Membros do órgão fiscal: 3 (três) Membros do conselho consultivo: 5 (cinco) No período do relato, foram feitas alterações nos órgãos estatutários Os membros estatutários não são remunerados 1.3 Número de Utentes / Colaboradores Sede Valência Creche: 29 utentes e 6 colaboradores Valência Pré-Escolar: 26 utentes e 6 colaboradores Valência Lar de Idosos: 30 utentes e 14 colaboradores Rendas e alugueres Lar de Idosos (grandes dependentes) Valência Lar de Idosos: 15 utentes e 14 colaboradores 3

4 2 REFERENCIAL CONTABILISTICO DE PREPARAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 2.1 Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras foram preparadas em conformidade com o Decreto-Lei n.º 36- A/2011, de 9 de Março, que aprova o regime de normalização contabilística para as entidades do sector não lucrativo (ESNL) que faz parte integrante do Sistema de Normalização Contabilística (SNC), aprovado pelo Decreto-Lei n.º158/2009 de 13 de Julho de Os modelos de demonstrações financeiras aplicáveis às entidades do sector não lucrativo (ESNL), são os que foram aprovados pela Portaria n.º 105/2011, de 14 de Março, n.º 51 Série I. 3 PRINCIPAIS POLÍTICAS DE CONTABILIZAÇÃO 3.1 Bases de mensuração e de políticas contabilísticas Ativos Fixos Tangíveis Os ativos fixos tangíveis encontram-se registados ao custo considerado, consistindo este no custo de aquisição deduzido de gastos de depreciações acumuladas. As depreciações foram calculadas tendo em atenção o método, regra geral, das quotas constantes Ativos intangíveis Os ativos intangíveis encontram-se registados ao custo de aquisição deduzido das amortizações, sendo constituídos, na sua totalidade, por marcas Clientes e Outras Contas a Receber Esta rubrica está mensurada em balanço com base na quantia de rédito historicamente reconhecida, acrescida do IVA e, quando aplicável, de quantias de rédito de juros debitados, e deduzida de ajustamentos pelo risco de crédito não recuperável Fornecedores e Outras Contas a Pagar As contas a pagar, que não vencem juros, são registadas pelo seu valor nominal, que é substancialmente equivalente ao seu justo valor, uma vez que o efeito do desconto é considerado imaterial Caixa e seus equivalentes Os montantes incluídos nas rubricas de Caixa e seus Equivalentes correspondem aos valores de caixa, depósitos bancários. 4

5 3.1.6 Especialização dos Exercícios Os rendimentos e gastos são registados de acordo com o princípio da especialização dos exercícios, pelo qual estes são reconhecidos à medida que são gerados, independentemente do momento que são recebidos ou pagos. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e os correspondentes rendimentos e despesas são registados nas rubricas de Outros Ativos Correntes e/ou Outros Passivos Correntes Encargos Financeiros com Empréstimos Obtidos Os encargos financeiros relacionados com empréstimos obtidos são geralmente reconhecidos como custo de acordo com o princípio de especialização dos exercícios Contingências As responsabilidades contingentes não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, sendo as mesmas divulgadas no anexo, a menos que seja remota a possibilidade de uma saída de fundos afetando benefícios económicos futuros. Um ativo contingente não é reconhecido nas demonstrações financeiras, mas divulgado no anexo quando é provável a existência de um benefício económico futuro Eventos subsequentes Os eventos ocorridos após a data do balanço, que proporcionem informação adicional sobre condições que existiam à data de balanço, são reflectidos nas demonstrações financeiras. Os eventos após a data de balanço, que proporcionem informações sobre as condições que ocorram após a data do balanço, se materiais, são divulgados nas notas às demonstrações financeiras. 5

6 4 - Vendas e serviços prestados Releva a prestação de serviços geradas e que são próprias e, objectivamente, da finalidade da entidade. O rédito está mensurado pelo justo valor da retribuição recebida ou a receber, a qual, em geral, é determinada por acordo entre as entidades e o comprador ou utente do ativo, tomando em consideração a quantia de quaisquer descontos comerciais e de quantidade concedidos pela entidade. Resposta Social Venda de Bens Prestação Serviços Venda de Bens Prestação Serviços Creche 0, , ,75 0, , ,69 Pré Escolar 0, , ,25 0, , ,56 Lar Acamados 0, , ,16 0, , ,79 Lar Idosos 0, , ,51 0, , ,17 0, , ,67 0, , , Subsídios, doações e legados à exploração 5.1 Do ISS, IP Os subsídios são monetários e foram concedidos para assegurar a rentabilidade mínima ou compensar deficits de exploração, estando imputados no exercício como rendimentos. Resposta Social ISS, IP Outros ISS, IP Outros Creche ,76 0, , , , ,32 Pré Escolar ,98 0, , , , ,90 Lar Acamados , , , , , ,28 Lar Idosos , , , , , , , , , , , ,03 6

7 6 Subsídios ao Investimento Os subsídios são monetários e foram concedidos para assegurar parte do investimento que estamos a efetuar. De realçar o facto de o valor por receber do PRODER e do QREN PO NORTE, referente as obras Remodelação da Creche e Eficiência Energética, respeitarem a uma retenção que as entidades fizeram e serão desbloqueados após parecer favorável sobre o relatório final. Creche Pré escola Lar de Idosos Medida de incentivo Medida Objeto do incentivo PRODER Remodelação da Creche QREN PO NORTE Eficiência Energética QREN PO NORTE Construção do Nov o Lar Idosos Quantias concedidas Quantias concedidas Já Já Por receber recebida recebida Por receber , , , , , , , , ,24 0, ,24 0, , , , , , ,00 TOTAL ,84 7 Custo das mercadorias vendidas e matérias consumidas Releva os custos de compra e impostos da aquisição de matérias-primas para a confecção de alimentos para a instituição. Respostas Sociais Inventários Iniciais Compras Matérias Primas Reclassificação e regularização Inventários Finais Inventários Iniciais Compras Matérias Primas Reclassificação e regularização Inventários Finais Creche 0, ,30 0,00 145, ,66 0, ,79 0,00 0, ,79 Pré Escolar 0, ,34 0,00 295, ,65 0, ,24 0,00 0, ,24 Lar Acamados 0, ,63 0,00 177, ,78 0, ,77 0,00 0, ,77 Lar Idosos 0, ,19 0,00 361, ,10 0, ,30 0,00 0, ,30 C.M.V.M.C. 0, ,46 0,00 980, ,19 0, ,10 0,00 0, ,10 7

8 8 Fornecimento e serviços externos Gastos reconhecidos no momento da sua geração, independentemente do momento do pagamento, indispensáveis ao normal funcionamento da atividade Subcontratos Serviços especializados Materiais Energia e fluídos Deslocações, estadas e transportes Serviços diversos Creche 0, , , ,39 7, , ,51 Pré Escolar 0, , , ,07 386, , ,56 Lar Acamados 0, , , ,21 61, , ,85 Lar Idosos 0, , , ,02 586, , ,47 Rendas e Alugueres 0, ,50 0,00 878,58 0, , ,01 0, , , , , , , Subcontratos Serviços especializados Materiais Energia e fluídos Deslocações, estadas e transportes Serviços diversos Creche 0, ,99 851, ,98 42, , ,97 Pré Escolar 0, , , ,67 223, , ,50 Lar Acamados 0, , , ,06 42, , ,97 Lar Idosos 0, , , ,27 94, , ,12 Rendas e Alugueres 0,00 106,09 0,00 180,56 0, , ,22 0, , , ,54 402, , ,78 8

9 9 Gastos com o pessoal Releva todos os gastos e impostos relacionados com o pessoal afecto à entidade e resposta social Remunerações certas Remunerações adicionais Formação profissional Encargos sobre remunerações Seguros Outros custos com o pessoal Creche , ,09 0, ,32 314, , ,55 Pré Escolar , ,48 0, ,42 639,35 74, ,89 Lar Acamados , ,19 0, ,73 314,89 125, ,04 Lar Idosos , ,90 0, ,46 639,35 140, , , ,66 0, , , , , Remunerações certas Remunerações adicionais Formação profissional Encargos sobre remunerações Seguros Outros custos com o pessoal Creche , ,30 0, ,82 470,73 227, ,86 Pré Escolar , ,83 0, ,00 955,75 462, ,38 Lar Acamados , ,60 0, ,36 470,73 231, ,05 Lar Idosos , ,73 0, ,16 955,75 468, , , ,46 0, , , , ,09 9

10 10 Outros rendimentos e ganhos 10.1 Outros rendimentos e ganhos Releva os rendimentos obtidos, na sua generalidade, proveniente de donativos entregues por entidades privadas e em valor reduzido, os proveitos suplementares, descontos de pronto pagamento obtidos e refente das rendas obtidas dos imóveis arrendados. Outros rendimentos e ganhos Outros rendimentos e ganhos Creche 8.204, , , ,68 Pré Escolar , , , ,59 Lar Acamados 7.410, , , ,48 Lar Idosos 8.996, , , ,33 Rendas e Alugueres , , , , , , , , Juros, dividendos e outros rendimentos similares Releva os rendimentos obtidos em juros, dividendos e outros rendimentos similares. Juros Juros Creche 9.165, , , ,78 Pré Escolar , , , ,79 Lar Acamados 9.165, , , ,78 Lar Idosos , , , ,84 Rendas e Alugueres 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,19 10

11 11 Outros gastos e perdas Releva os gastos incorridos por liquidação de impostos directos e indirectos, indispensáveis ao normal funcionamento da instituição. Impostos Outros gastos e perdas Impostos Outros gastos e perdas Creche 0,00 31,35 31,35 57,63 88,73 146,36 Pré Escolar 40,71 63,65 104,36 117,01 180,15 297,16 Lar Acamados 479,99 31,35 511,34 100,01 88,73 188,74 Lar Idosos 974,54 63, ,19 203,10 180,16 383,26 Rendas e Alugueres 2.489, , , ,77 380, , , , , ,52 917, ,29 Porém, na rúbrica Rendas e Alugueres no ano 2014, está registado o valor da menos valia apurada com a venda do edifício situado na Urbanização do Rabolal Lamego conforme demonstrado no quadro abaixo: Alienação do Edificio da Urabanização do Rabolal Lamego Valor Patrimonial ,00 Valor de Aquisicão/Custo ,46 Depreciação Acumuladas ,10 Valor Liquido Imovel ,36 Valor de Realização ,00 Menos Valia Apurada ,36 Ao valor da menos valia apurada temos de acrescer, ainda, o valor de ,42 como perdão de dívida e compensação por prejuízos causados, por infiltração de água, ao inquilino Decímetro, Unipessoal, Ldª. 11

12 12 Gastos/Reversões de depreciação e de amortização Releva os gastos das depreciações dos ativos fixos tangíveis. Os activos fixos tangíveis são mensurados pelo custo histórico, sendo depreciados pelo método de quotas constantes. As respectivas vidas úteis estão compreendidas entre 2 e 50 anos. Depreciações Depreciações Creche 8.520, , , ,50 Pré Escolar 9.179, , , ,74 Lar Acamados 3.726, , , ,63 Lar Idosos 7.063, , , ,13 Rendas e Alugueres , , , , , , , ,93 13 Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) Releva as perdas e as reversões das dívidas a receber. Reversões Perdas Reversões Perdas Creche 0,00 0,00 0,00 0,00 559,00-559,00 Pré Escolar 0,00 0,00 0,00 374,50 0,00 374,50 Lar Acamados 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lar Idosos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rendas e Alugueres 2.000,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,50 559, ,50 12

13 14 Aumentos/reduções de justo valor Releva os aumentos e reduções do justo valor. Aumentos Reduções Reversões Perdas Em Instrumentos Financeiros 1.570,68 0, , ,75 0, ,75 Em Inv estimentos Financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Em Propriedade Inv estimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Em Ativ os Biológicos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,68 0, , ,75 0, ,75 15 Ativos fixos tangíveis Detalhe dos ativos fixos tangíveis Movimentos Terrenos Edifícios Equipamento Básico Transporte Administrativo Biológicos Outros Activos Fixos Tangíveis em curso Quantia escriturada bruta inicial , , , , ,71 0, , , ,78 Depreciações acumuladas iniciais 0, , , , ,52 0, ,74 0, ,91 Perdas por imparidade acumuladas iniciais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Quantia escriturada líquida inicial , , ,17 0, ,19 0,00 0, , ,87 Adições Aquisições 0, , ,50 0,00 725,70 0,00 0, , ,04 Anulação de depreciações (Alienações) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Trabalhos para a própria entidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acréscimo por rev alorização 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferências 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 das adições 0, , ,50 0,00 725,70 0,00 0, , ,04 Diminuições Depreciações 0, , ,60 0, ,73 0,00 0,00 0, ,53 Perdas por imparidade 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Alienações 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Abates 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferências 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 das diminuições 0, , ,60 0, ,73 0,00 0,00 0, ,53 Quantia escriturada líquida final , , ,07 0, ,16 0,00 0, , ,38 13

14 16 Propriedades de investimentos e Investimentos financeiros Movimentos Investimentos em imoveis Outras aplicações financeiras Quantia escriturada bruta inicial , , ,66 Depreciações acumuladas iniciais ,00 0, ,00 Perdas por imparidade acumuladas iniciais 0,00 0,00 0,00 Quantia escriturada líquida inicial , , ,66 Adições Aquisições 0, , ,21 Anulação de depreciações (Alienações) ,37 0, ,37 Trabalhos para a própria entidade 0,00 0,00 0,00 Acréscimo por rev alorização 0,00 0,00 0,00 Transferências 0,00 0,00 0,00 Outras 0,00 0,00 0,00 das adições , , ,58 Diminuições Depreciações ,24 0, ,24 Perdas por imparidade 0,00 0,00 0,00 Alienações ,46 0, ,46 Abates 0,00 0,00 0,00 Transferências 0,00 0,00 0,00 Outras 0,00 0,00 0,00 das diminuições ,70 0, ,70 Quantia escriturada líquida final , , ,54 14

15 17 Clientes A Receber Quantia Bruta Imparidade Acumulada Quantia escriturada líquida Quantia Bruta Imparidade Acumulada Quantia escriturada líquida Clientes Conta Corrente ,35 0, , ,34 0, ,34 Utentes Conta Corrente 1.857,48 0, , ,30 0, ,30 Clientes de Cobrança Duv idosa , ,05 0, , ,05 0, , , , , , ,64 18 Estado Descriminação da conta Estado e Outros Entes Públicos Rúbrica Ativo Passivo Ativo Passivo Imposto sobre o Rendimento 0,00 0,00 0,00 0,00 Retenção de Impostos sobre Rendimentos 0, ,85 0, ,55 Imposto sobre o Valor Acrescentado ,02 0, ,10 0,00 Outros Impostos 0,00 0,00 0,00 0,00 Contribuições para a Segurança Social 0, ,25 0, ,40 Tributos das Autarquias Locais 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Tributações 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,95 19 Outras contas a receber A receber Quantia Bruta Imparidade Acumulada Quantia escriturada líquida Quantia Bruta Imparidade Acumulada Quantia escriturada líquida Ativo corrente Adiantamentos ao pessoal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras operações com o pessoal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dev edores por acréscimos de rendimentos ,39 0, ,39 183,60 0,00 183,60 Outros dev edores ,95 0, , ,74 0, , ,34 0, , ,34 0, ,34 15

16 20 Diferimentos Rubrica Ativo corrente Gastos a reconhecer 5.694, , , ,04 Passivo corrente Rendimentos a reconhecer 1.886, , , ,10 21 Outros ativos financeiros Rúbrica Outros Ativos Financeiros , , , ,12 Outros Passivos Financeiros 0,00 0,00 0,00 0,00 22 Caixa e depósitos bancários Rúbrica Caix a , ,98 Depósitos à Ordem , ,39 Outros Depósitos Bancários , , , ,47 16

17 23 Provisões Rucrica Saldo inicial Aumento Regularização Redução Saldo final Saldo inicial Aumento Regularização Redução Saldo final Impostos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Garantias a Clientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Processos Judiciais em curso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Acidentes no Trabalho e Doenças P 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Matérias Ambientais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Contratos Onerosos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Reestruturação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras provisões ,05 0, ,00 0, , ,05 559,00-134, , , ,05 0, ,00 0, , ,05 559,00-134, , ,05 24 Fornecedores A Receber Quantia Bruta Imparidade Acumulada Quantia escriturada líquida Quantia Bruta Imparidade Acumulada Quantia escriturada líquida Fornecedores Conta Corrente 0,00 0,00 0,00 158,23 0,00 158,23 Fornecedores Títulos a pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Faturas em recepção e conferência 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 158,23 0,00 158,23 17

18 25 Financiamentos obtidos A pagar Passivo corrente Empréstimos bancários ,00 0,00 Descobertos bancários 0, ,20 Locações Financeiras 0,00 0,00 Participantes de Capital - Empresa Mãe 0,00 0,00 Participantes de Capital - Outros Participantes 0,00 0,00 Subsidiárias, Associadas e Empreend/ Conjuntos 0,00 0,00 Outros Financiadores 0,00 0, , ,20 Passivo não corrente Empréstimos bancários ,00 0,00 Descobertos bancários 0,00 0,00 Locações Financeiras 0,00 0,00 Participantes de Capital - Empresa Mãe 0,00 0,00 Participantes de Capital - Outros Participantes 0,00 0,00 Subsidiárias, Associadas e Empreend/ Conjuntos 0,00 0,00 Outros Financiadores 0,00 0, ,00 0,00 Geral , ,20 Em relação aos financiamentos obtidos realçamos o facto de que a Instituição contraiu um empréstimo a CCAM Vale do Távora e Douro, em Janeiro de 2014, para o apetrechamento do novo lar e ao mesmo tempo para evitar rutura dos fundos disponíveis, no montante de ,00, dos quais ,00 já foi utilizado. Com a alienação do imóvel de Lamego, em Janeiro 2015, foi amortizado ,00, sendo atualmente o valor em dívida de ,00 18

19 26 Outras contas a pagar A pagar Passivo não corrente Remunerações a pagar ao pessoal 0,00 0,00 Cauções a pagar ao pessoal 0,00 0,00 Outras operações a pagar ao pessoal 0,00 0,00 Fornecimentos de inv estimentos 0,00 0,00 Facturas em recepção e conferência 0,00 0,00 Credores por acréscimos de gastos 0,00 0,00 Credores por subscrições não liberadas 0,00 0,00 Outros credores 0,00 0,00 Passivo corrente Remunerações a pagar ao pessoal 0,00 0,00 Cauções a pagar ao pessoal 0,00 0,00 Outras operações a pagar ao pessoal 75,85 75,34 Fornecimentos de inv estimentos , ,84 Facturas em recepção e conferência 0,00 0,00 Credores por acréscimos de gastos , ,85 Credores por subscrições não liberadas 0,00 0,00 Outros credores 0, , , ,96 geral , ,96 19

20 ANEXOS 20

21 Anexo 1 Demonstração de Resultados em 31 de Dezembro de 2014 e Notas Vendas e serviços prestados , ,21 Subsídios, doações e legados à exploração , ,03 Variação nos inventários da produção Trabalhos para a própria entidade Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , ,10 Fornecimentos e serviços externos , ,78 Gastos com o pessoal , ,09 Ajustamentos de inventários (perdas/reversões) Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) , ,50 Provisões (aumentos/reduções) Provisões específicas (aumentos/reduções) Outras imparidade (perdas/reversões) Aumentos/reduções de justo valor , ,75 Outros rendimentos e ganhos , ,82 Outros gastos e perdas , ,29 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos , ,05 Gastos/reversões de depreciação e de amortização , ,93 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) , ,12 Juros e rendimentos similares obtidos , ,19 Juros e gastos similares suportados ,25-263,40 Resultado antes de impostos , ,91 Imposto sobre o rendimento do período Resultado líquido do período , ,91 21

22 Anexo 2 Balanço em 31 de Dezembro de 2014 e ATIVO Ativo não corrente Notas Ativos fixos tangíveis , ,87 Bens do património histórico e cultural Propriedades de investimento , ,76 Ativos intangíveis Investimentos financeiros , ,90 Fundadores / beneméritos / pratocinadores / doadores / associados / membros Ativo corrente , ,53 Inventários 980,27 0,00 Clientes 17, , ,64 Adiantamentos a fornecedores 35,76 Estado e outros entes públicos , ,10 Fundadores / beneméritos / pratocinadores / doadores / associados / membros Outras contas a receber , ,34 Diferimentos , ,04 Outros ativos financeiros , ,12 Caixa e depósitos bancários , , , ,71 do Ativo , ,24 FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos patrimoniais Fundos Anexo , ,68 Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados Anexo , ,83 Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais 6, Anexo , ,38 Resultado líquido do período Anexo , ,91 do capital próprio , ,80 Passivo Passivo não corrente Provisões Provisões especificas Financiamentos obtidos ,00 Outras contas a pagar ,00 0,00 Passivo corrente Fornecedores 24 0,00 158,23 Adiantamentos de clientes Estado e outros entes públicos , ,95 Fundadores / beneméritos / pratocinadores / doadores / associados / membros Financiamentos obtidos , ,20 Diferimentos 20 0, ,10 Outras contas a pagar , ,96 Outros passivos financeiros , ,44 do passivo , ,44 dos fundos patrimoniais e do passivo , ,24 22

23 Anexo 3 Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais em 31 de Dezembro de 2014 e Capital Próprio atribuido aos detentores do capital Euros DESCRIÇÃO Notas Fundos Excedentes Técnicos Resultados Reservas Transitados Ajusta mentos em activos financeiros Excedentes de revalorizaçã o Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período Interesses minoritá rios dos Fundos Patrimoniais POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO N ,68 0,00 0, ,83 0,00 0, ,60 0,00 0,00 0, ,11 ALTERAÇÕES NO PERÍODO Primeira adopção de novo referencial contabilístico 0,00 Alterações de políticas contabilísticas 0,00 Diferenças de conversão de demonstrações financeiras 0,00 Realização do excedente de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis 0,00 Excedentes de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis e respectivas variações 0,00 Ajustamentos por impostos diferidos 0,00 Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais , ,78 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,78 0,00 0,00 0, ,78 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO , ,91 RESULTADO EXTENSIVO 4=2+3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,91 0,00 0, ,69 OPERAÇÕES COM INSTITUIDORES NO PERÍODO Fundos 0,00 Subsídios, doações e legados 0,00 Outras operações 0,00 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO N-1 6= ,68 0,00 0, ,83 0,00 0, , ,91 0,00 0, ,80 POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO N ,68 0,00 0, ,83 0,00 0, , ,91 0,00 0, ,80 ALTERAÇÕES NO PERÍODO Primeira adopção de novo referencial contabilístico 0,00 Alterações de políticas contabilísticas 0,00 Diferenças de conversão de demonstrações financeiras 0,00 Realização do excedente de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis 0,00 Excedentes de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis e respectivas variações 0,00 Ajustamentos por impostos diferidos 0,00 Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais , , , ,49 7 0,00 0,00 0, ,91 0,00 0, , ,91 0,00 0, ,49 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO , ,92 RESULTADO EXTENSIVO 9=7+8 0,00 0,00 0, ,91 0,00 0, , ,83 0,00 0, ,41 OPERAÇÕES COM DETENTORES DE CAPITAL NO PERÍODO Fundos 0,00 Subsídios, doações e legados 0,00 Outras operações 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO N ,68 0,00 0, ,74 0,00 0, , ,92 0,00 0, ,39 23

24 Anexo 4 Demonstração dos fluxos de caixa em 31 de Dezembro de 2014 e Fluxos de caixa das atividades operacionais - método directo Recebimentos de clientes e utentes , ,00 Pagamento de subsídios 0,00 0,00 Pagamento de apoios 0,00 0,00 Pagamento de bolsas 0,00 0,00 Pagamentos a fornecedores , ,04 Pagamentos ao pessoal , ,09 Caixa gerada pelas operações , ,13 Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento 0,00 0,00 Outros recebimentos/pagamentos , ,60 Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) , ,73 Fluxos de caixa das atividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Ativos fixos tangíveis , ,28 Ativos intangíveis 0,00 0,00 Investimentos financeiros 0,00 0,00 Outros activos 0,00 0,00 Recebimentos provenientes de: Ativos fixos tangíveis 0,00 0,00 Ativos intangíveis 0,00 0,00 Investimentos financeiros , ,00 Outros activos 0,00 0,00 Subsídios ao investimento , ,98 Juros e rendimentos similares , ,28 Dividendos 0,00 0,00 Fluxos de caixa das actividades de investimento (2) , ,02 Fluxos de caixa das atividades de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos , ,00 Realizações de fundos 0,00 0,00 Cobertura de prejuízos 0,00 0,00 Doações 0,00 0,00 Outras operações de financiamento 0,00 0,00 Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos ,19 0,00 Juros e gastos similares ,96 0,00 Dividendos 0,00 0,00 Reduções de fundos 0,00 0,00 Outras operações de financiamento 0,00 0,00 Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) , ,00 Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) , ,75 Efeito das diferenças de câmbio 0,00 0,00 Caixa e seus equivalentes no início do período , ,02 Caixa e seus equivalentes no fim do período , ,27 24

25 Anexo 5 Demonstração dos resultados por funções em 31 de Dezembro de 2014 e Pré Lar Lar RENDAS Creche Notas Escolar Acamados Idosos ALUGUERES Vendas e serviços prestados , , , ,51 0, , ,21 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas , , , ,10 0, , ,10 Resultado bruto , , , ,41 0, , ,11 Outros rendimentos , , , , , , ,29 Gastos de distribuição 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gastos administrativos , , , , , , ,87 Gastos de investigação e desenvolvimento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outros gastos , , , , , , ,22 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) , , , , , , ,31 Gastos de financiamento -4,22-6, , ,90 0, ,25-263,40 Resultado antes de impostos , , , , , , ,91 Imposto sobre o rendimento do período 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Resultado líquido do período , , , , , , ,91 25